Страховка СРО

Внутренние правила страхования

Особенности страхования СРО уполномочено определять самостоятельно, главное, чтобы они не противоречили ряду государственных нормативных документов, регламентирующих деятельность саморегулируемых организаций, а именно:

  • Гражданского кодекса Российской Федерации;
  • Закона РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
  • ФЗ №315 «О саморегулируемых организациях»;
  • Градостроительного кодекса РФ (если речь идет о СРО в строительстве).

Требования по страхованию, которые нужно установить СРО, должны вносить ясность в следующие моменты:

  • в чем будет заключаться страховая услуга;
  • индивидуальным или коллективным будет договор;
  • временным или объектным;
  • как его будут заключать и расторгать;
  • можно ли вносить изменения, если да, то каким образом;
  • как будут урегулироваться вопросы, если наступит страховой случай (досудебное урегулирование, путем соглашения, обязательное информирование членами СРО о наступлении страхового случая);
  • как контролировать выписанные требования (мониторинг, плановые проверки, дисциплинарные меры).

ВАЖНО! Эти условия не могут содержать каких-то особенных индивидуальных требований к страховым компаниям, могущих уменьшить конкуренцию между ними.

Размер страхового тарифа

С одной стороны, выгоднее установить более крупную страховую сумму, поскольку в страховом случае она будет компенсирована страховой компанией в большем объеме, а чаще всего полностью, и к компенсационному фонду прибегать не придется. С другой стороны, высокая страховая сумма означает большие страховые взносы, что не будет «по вкусу» членам СРО, которые должны и регулярно оплачивать.

Методические рекомендации советуют установить «золотую середину» – 5% от годовой выручки строительной компании или договора подряда, не менее 5 млн руб. Верхней границей страховой суммы объявлена сумма в 100 млн руб.

Бухгалтерский учет страховых платежей СРО

Проводки по платежам СРО – трем видам взносов и страхованию (страховые взносы) – делаются за учетный период, их следует включать в текущие расходы. Несмотря на годовой учетный период, бухгалтерии СРО разрешено распределять эти средства по кварталам или по месяцам либо списывать единовременно (как будет зафиксировано в учетной политике СРО). Единовременный способ списания целесообразнее, за исключением прохождения по счетам больших сумм, сильно влияющих на отчетность определенных периодов.

Чтобы учесть расходы на страхование, нужно воспользоваться рекомендованным ПБУ специальным субсчетом счета 76: 76.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», отдельно по каждому заключенному договору страхования гражданской ответственности. Проводки будут следующими:

  • дебет 76.1, кредит 51 «Расчетные счета» (71 «Расчеты с подотчетными лицами») – выплата страховой премии;
  • дебет 51 (71), кредит 76.1 – возврат части страховой премии, если действие договора прекращено досрочно.

Начинать учет нужно с того дня, как договор страхования вступил в силу.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если страховую премию выплачивают не сразу, а по частям, сумму нужно списывать не в течение всего срока действия договора, а только на тот срок, в течение которого оплата фактически вносилась.

Объекты страхования

Объектом страхования ответственности членов СРО являются материальные интересы застрахованного лица, которые могут быть затронуты в результате возникновения следующих ситуаций:

  • Обязанности возместить ущерб, который был нанесен: здоровью или жизни физических лиц, имуществу предприятий и/или физических лиц, муниципальных и/или государственных организаций, здоровью или жизни животных и растений, окружающей среде, культурным и историческим памятникам народов РФ; в результате недостатков работ, снизивших безопасность эксплуатации объекта капитального строительства;
  • Предъявления концессионером или собственником, а также страховщиками, которые оформили страхование гражданской ответственности по соответствующим требованиям, застрахованному члену СРО регрессных требований по возмещению вреда и внесению компенсационной выплаты сверх возмещенного ущерба при разрушении или повреждении здания, сооружения или их частей в результате недостатков работ, снизивших безопасность эксплуатации объекта капитального строительства;
  • Предъявления техническим заказчиком или застройщиком либо застраховавшими их ответственность по соответствующим требованиям страховщиками, застрахованному лицу регрессных требований по возмещению вреда и внесению компенсационной выплаты сверх возмещенного ущерба при разрушении или повреждении недостроенного здания, сооружения или их частей в результате недостатков работ, снизивших безопасность эксплуатации объекта капитального строительства.

Объединения субъектов страхового дела

В соответствии с п. 1 ст. 14 Закона об организации страхового дела субъекты страхового дела в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения.

На сегодняшний день в реестре ФССН насчитывается 82 различных объединения страховщиков, представленых тремя группами союзов:

  • — общероссийские профессиональные объединения, крупнейшее из которых — Всероссийский союз страховщиков (ВСС), в его состав входят 208 компаний и 10 ассоциаций;
  • — региональные союзы и ассоциации, образуемые, как правило, в рамках федеральных округов, — например, «Союз страховщиков Санкт-Петербурга и Северо-Запада», «Сибирская межрегиональная ассоциация страховщиков», «Союз страховщиков Татарстана», «Урало-Сибирское соглашение»;
  • — специализированные союзы, созданные в соответствии с требованиями законодательства для регулирования деятельности страховщиков, осуществляющих обязательные виды страхования, примером которого является в настоящее время Российский союз автостраховщиков (РСА), либо в силу отраслевой специфики бизнеса, например Ассоциация страховщиков топливно-энергетического комплекса (АСТЭК), Ассоциация медицинских страховых организаций (РАМСО).

Всероссийский союз страховщиков (ВСС) — крупнейшее российское страховое объединение — является единым союзом профессиональных участников страхового рынка на федеральном уровне. Он призван координировать деятельность своих членов, представлять и защищать их общие интересы в отношениях с российскими и зарубежными организациями и органами власти. ВСС обобщает и систематизирует информацию по страховому рынку, состоянию развития страхового законодательства и другим вопросам страхования. Членами ВСС являются более 200 страховых компаний России (в том числе крупнейших, обеспечивающих поступление 70% совокупной национальной страховой премии), региональные страховые ассоциации; участники инфраструктуры страхового рынка. ВСС — некоммерческая организация, созданная в результате добровольного объединения страховщиков, осуществляющих свою деятельность в соответствии с законодательством РФ. Основная цель ВСС — защита интересов своих членов, развитие и совершенствование национального страхового дела.

Российский союз автостраховщиков (РСА) является некоммерческой организацией, представляющей собой единое общероссийское профессиональное объединение, основанное на принципе обязательного членства страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, и действующее в целях обеспечения их взаимодействия и формирования правил профессиональной деятельности при осуществлении обязательного страхования. РСА учрежден 8 августа 2002 г. 48 крупнейшими страховыми компаниями страны и имеет государственную регистрацию от 14 октября 2002 г. Он осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». РСА внесен в Единый государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков Министерства финансов РФ. РСА — первое профобъединение на страховом рынке, статус которого закреплен законом. РСА имеет территориально обособленные подразделения — представительства РСА в федеральных округах. РСА создан в целях обеспечения взаимодействия страховщиков и формирования правил профессиональной деятельности при осуществлении ими обязательного страхования, представления и защиты их интересов, связанных с осуществлением обязательного страхования, а также в целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами. Союз не осуществляет страховую деятельность. В нем состоят страховые организации, осуществляющие обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Члены Союза несут субсидиарную ответственность по обязательствам РСА.

Саморегулируемые объединения страховщиков (СРО)

В соответствии с планами правительства по переходу на систему саморегулирования отраслей в перспективе планируется создание системы саморегулирования страховой деятельности, осуществляемой национальной ассоциацией соответствующей сферы страховой деятельности. В этих условиях часть функций контроля и надзора перейдет от государства к системе СРО.

Саморегулируемые организации субъектов страхового дела — это некоммерческие организации, создаваемые в целях регулирования и контроля соответствующей сферы страховой деятельности, включенные в реестр саморегулируемых организаций субъектов страхового дела и объединяющие на условиях членства субъектов страхового дела соответствующей сферы страховой деятельности (страхование, перестрахование, взаимное страхование). Планируется, что СРО за счет взносов его членов будет формировать специализированные гарантийные фонды, обеспечивающие выполнение страховщиками — членами СРО своих договорных обязательств.

Основными функциями СРО субъектов страхового дела являются:

  • — разработка и утверждение стандартов и правил соответствующей сферы страховой деятельности, правил деловой и профессиональной этики;
  • — представление интересов своих членов в их отношениях с органами государственной власти;
  • — формирование компенсационного фонда и осуществление компенсационных выплат;
  • — контроль за соблюдением членами СРО требований устава организации, актов страхового законодательства, федеральных стандартов, стандартов СРО;
  • — ведение реестра членов СРО субъектов страхового дела;
  • — сбор, обработка, анализ и хранение статистической и иной информации о страховой деятельности, опубликование сводных статистических и аналитических данных;
  • — организация информационного и методического обеспечения своих членов;
  • — организация обучения, переподготовки, стажировки персонала СРО субъектов страхового дела;
  • — установление в отношении своих членов требований, необходимых для осуществления (реализации) функций СРО субъектов страхового дела.

Что это такое

Коллективный договор страхования гражданской ответственности необходим СРО, проводящим строительно-монтажные, инженерные либо проектировочные работы. Он способен при возникновении страхового случая покрыть масштабные суммы убытков. Такой тип договора создаёт возможность разграничить лимиты ответственности страховщика. Разграничение производится по количеству страховых случаев, и по каждой ситуации в отдельности.

Стоимость коллективной страховки от специфики производимых работ, их количества. Имеет значение также количество сотрудников, их профессиональный опыт, деловая репутация компании и другие факторы.

Такой тип страхования предусмотрен для покрытия ущерба:

  • жизни и здоровью физических лиц;
  • имуществу третьих лиц;
  • материальным ценностям юридических лиц;
  • нанесенного окружающей среде;
  • памятникам архитектуры, а также истории;
  • животным либо растениям.

В перечень страховых случаев входит ущерб, нанесенный имуществу муниципальных и государственных учреждений, их сотрудникам. Возможными причинами страховых рисков могут стать:

  • недочеты на стадии проектирования;
  • ошибки во время строительных работ;
  • другие причины, влияющие на качество проводимых работ.

Коллективный договор заключают на случай вреда, возникшего из-за недостатков работ. Компенсационные выплаты при этом берет на себя компания-страховщик.

Схема коллективного страхования обеспечивает полноценную финансовую защиту для всех представителей саморегулируемой организации.

Преимущества и недостатки

Договор коллективного страхования предназначен для комплексной защиты всех членов при ущербе, не покрываемом индивидуальным страхованием. Достоинства такого вида страховки:

  • установление дифференцированного размера страховых взносов, а также премий для всех участников (позволяет учесть их индивидуальные потребности);
  • быстрота и большая организованность при заключении договора (по сравнению с индивидуальной формой);
  • возможность снижения стоимости для каждого из участников (за счёт большого количества участников);
  • возможность указать в договоре полный перечень компаний, входящих в саморегулируемую организацию;
  • гарантированная защита средств компенсационного фонда, независимо от масштабов причиненного ущерба;
  • создание эффективной защиты от минимального, а также максимального ущерба.

Многие компании-страховщики дополнительно предлагают возможность заключения договора комбинированного страхования. Он сразу включает в себя индивидуальную и коллективную страховку.

В зависимости от условий, размер страховой суммы может в 4 -5 раз превышать максимальный объем компенсационного фонда. Это позволит компании покрыть даже значительный ущерб в случае необходимости.

Возможные недостатки заключения коллективного договора:

  • единый договор создаёт ограничение при выборе страховщика для отдельных участников;
  • сумма коллективного страхования выше, чем при индивидуальном (это связано с большим количеством тарифов, репутацией страхователя и другими факторами);
  • риск проблем для всех участников при некорректно заключенном договоре либо неправильном выборе компании-страховщика.

К недостаткам также причисляют зависимость всех участников от убытков, причиненных одним из членов. Оптимальным выходом в этом случае станет комбинация из индивидуального и коллективного страхования. В первом случае договор может заключаться каждым из членов по отдельности. Страхователем по коллективному договору выступает непосредственно саморегулируемая организация.

Особенности оформления

Договор коллективной ответственности заключается от имени СРО, а не одной из строительных компаний. Перед этим определяется размер взносов, перечисляемых в компенсационный фонд каждым из участников. До заключения договора необходимо уточнить такие нюансы:

  • возможность страхования всех компаний входящих в объединение;
  • алгоритм расчета страховых премий по каждому из участников;
  • правильно ли составлено описание деятельности по каждому из членов.

На случай, когда действие договора будет прекращено досрочно, должны быть четко указаны условия для этого. Такими причинами становятся:

  • уничтожение застрахованного имущества по причинам, не входящим в перечень страховых случаев;
  • ликвидация компаний, входящих в объединение.

Все участники, входящие в саморегулируемую организацию перечисляются в приложении к договору.

Перед заключением договора необходимо детально изучить условия, предлагаемые компанией-страховщиком.

Для коллективной страховки применяют два базовых типа тарифов:

  • для поквартирного страхования;
  • при едином страховании многоквартирного дома.

При расчете тарифа учитываются такие основные факторы:

  • индивидуальные условия по страховке;
  • наличие исков за последнее время;
  • длительность проведения работ.

Имеет значение также наличие либо отсутствие франшизы.

Законодательство

Заключение коллективного договора для СРО регулируется такими законодательными актами:

  • федеральный закон «О саморегулируемых организациях»;
  • федеральный закон «О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В соответствии с ними, под коллективным страхованием саморегулируемых организаций подразумевается именно заключение договора. Застрахованными являются все участники СРО, перечисленные в договоре.

Заключение такого договора не отменяет необходимость индивидуального страхования.

Когда актуально

Процедура страхования гражданской ответственности становится обязательной для всех членов СРО. Чтобы упростить процесс администрирования для крупных объединений, идеально подходит коллективная страховка. Наиболее часто это крупные корпорации, спецификой работы которых является капитальное строительство.

Сотрудники при этом получают на руки сертификаты страхования. Генеральный полис при этом остаётся в саморегулируемой организации.

Оптимальной является двухуровневая система страхования, включающая коллективное в сочетании с индивидуальным. Такой формат наиболее оптимален для небольших или средних компаний.

Договор

Договор ответственности наиболее часто заключается на год. В случае приёма в саморегулируемую организацию договор должен быть заключен в течение 3 дней. Во втором случае понадобится доверенность. При заключении договора важно учесть такие важные детали. К ним относится расшифровка таких формулировок:

  • недостатки работ (под ними подразумеваются недочеты во время проектировочных либо строительно-монтажных операций);
  • нанесение вреда окружающей среде (многие страховщики не включают это в перечень страховых случаев, чтобы сделать меньше сумму страховых выплат).

В договоре обязательно должна быть формулировка «покрытие вреда из-за строительной деятельности». С её помощью есть возможность получить максимальный размер компенсации.

Также читайте про страхование ответственности пассажиров в общественном транспорте.

Полис по договору может быть получен непосредственно директором либо одним из сотрудников.

>Видео

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *