Налоги в Крыму

В 2017 году ИП и организаций, зарегистрированных на территории республики Крым, ждет довольно существенное повышение налоговых ставок по основным спецрежимам: УСН, ПСН и ЕСХН. Ставка по упрощенному налогу поднимется с 3% до 4 для объекта «доходы» и с 7% до 10% для «доходов, уменьшенных на величину расходов». Ставка по сельхозналогу поднимется в 8 раз, а по патенту в 4.

Предпринимателям и организациям, зарегистрированным на территории Крымского полуострова, действующим налоговым законодательством предоставлен ряд довольно существенных льгот по уплате налогов.

Содержание

Налоговые льготы в Крыму и Севастополе — специальная экономическая зона

И несмотря на то, что с 2017 года в разы повышаются ставки по платежам на упрощенке, патенте и сельхозналоге, налогообложение в Крыму является одним из наиболее выгодных в целом по России. Рассмотрим вкратце основные системы налогообложения, возможные к применению в данном регионе.

Основные системы налогообложения, действующие на Крымском полуострове:

  • ОСНО;
  • УСНО;
  • ЕСХН;
  • ЕНВД;
  • ПСНО.

ОСНО

Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

  • НДС;
  • Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
  • Налог на имущество.

Отдельно останавливаться на данном режиме не будем, отметим лишь то, что применение указанной системы будет выгодно, в случае получения статуса участника СЭЗ (свободной экономической зоны).

Участники СЭЗ получают право:

  • Не уплачивать ввозные пошлины и НДС с ввезенного импортного оборудования;
  • Уплачивать налог на прибыль по сниженной ставке: 0% в федеральный бюджет и 2% в бюджет республики (на период, установленный региональным законодательством);
  • Не уплачивать налог на имущество и на землю (в течение 3 лет с даты регистрации собственности на з/у);

Упрощенная система налогообложения в Крыму

Условие

2016 год

2017 год

УСНО иных регионов РФ

УСНО Крыма

УСНО иных регионов РФ

УСНО Крыма

Предельный доход для перехода на режим (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)

Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)

Предельная стоимость основных средств (млн.руб.)

Количество сотрудников

Не более 100 человек

Доля участия в иных компаниях

Не более 25%

Ставка

На объекте «доходы»

Ставка не изменяется

По доходной УСН – 4%

По доходно-расходной – 10%

6%;

3%

На объекте «доходы минус расходы»

15%

7%

Отчетность

Декларация (сдается раз в год) и Книга учета доходов и расходов – КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)

Платежи

3 авансовых платежа в течение года и налог по итогам года

Иная отчетность

Зависит от наличия наемных работников

Патентное налогообложение в Крыму

Условие

2016 год

2017 год

ПСН иных регионов РФ

ПСН Крыма

ПСН иных регионов РФ

ПСН Крыма

Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)

Количество сотрудников

Не более 15 человек

Срок, на который можно приобрести патент

От 1 до 12 месяцев в течение года

Ставка

6%

1%

Ставка не изменяется

4%

Отчетность

Декларация не сдается, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)

Оплата патента

Если патент куплен на срок более 6 месяцев оплата происходит в два этапа: 1 часть (не меньше 30% от стоимости) оплачивается в течение 90 дней с даты начала применения ПСН, а оставшаяся в срок до окончания действия патента.

Иная отчетность

Зависит от наличия наемных работников

Единый сельхозналог на крымском полуострове

Условие

2016 год

2017 год

ЕСХН иных регионов РФ

ЕСХН крымского полуострова

ЕСХН иных регионов РФ

ЕСХН крымского полуострова

Кто может применять

ИП и организации, чей суммарный доход от осуществления сельхоздеятельности составляет не менее 70% от общего дохода

Ставка

6%

0,5%

Ставка не изменяется

4%

Отчетность

Декларация сдается раз в год, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)

Оплата налога

В течение года плательщики должны уплатить аванс по итогам полугодия и налог по итогам года.

Иная отчетность

Зависит от наличия наемных работников

Единый налог на вмененный доход на Крымском полуострове.

Каких-либо различий в порядке уплаты, ставке, сроках представления отчетности или уплате платежа для крымских предпринимателей не сделано. Платеж рассчитывается и уплачивается на общих основаниях, в соответствии с принятыми местными законами, устанавливающими данную систему налогообложения в конкретном муниципальном образовании.

С учетом вышеизложенного, вкратце подведем итоги.

Налогообложение в Крыму в 2017 году: основные изменения:

  • Увеличение ставки по доходной УСН с 3% до 7%, по доходно-расходной с 7% до 10%;
  • Увеличение ставки по ЕСХН с 0,5% до 4%;
  • Увеличение ставки по ПСН с 1% до 4%.

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Здравствуйте!

Отдельные категории граждан имеют налоговые льготы по земельному налогу. Перечень льготных категорий устанавливаются отдельно по каждому муниципальному органу соответствующим нормативным актом.

Ищите решение местных властей.

А вот разъяснение межрайоной ИФНС России №4 по Республике Крым

С 2018 года для жителей республики начинается начисление земельного налога, по сведениям о собственниках земли, переданных в налоговые органы Росреестром. Таким образом, крымчане – собственники земельных участков впервые заплатят земельный налог до 1 декабря 2018 года. Начисление налога будет производиться за 2017 год. Следует отметить, что отдельные категории граждан имеют налоговые льготы по земельному налогу. Перечень льготных категорий устанавливаются отдельно по каждому муниципальному органу соответствующим нормативным актом. Так, например, решением Феодосийского городского совета от уплаты земельного налога освобождены пенсионеры по возрасту, инвалиды 1 и 2 групп, ветераны и инвалиды боевых действий и другие.

Для жителей тех муниципальных образований, где в перечень льготных категорий не входят пенсионеры (городской округ г.

Как российские компании могут использовать крымские льготы для экономии на налогах

Судак, Советский и Кировский районы), предусмотрено право на налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка.Такая законодательная инициатива подписана Президентом России 28.12.2017 и изложена в федеральном законе № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для всех пенсионеров по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.Для использования вычета за 2017 год можно будет обратиться в любой налоговый орган до 1 июля 2018 г. с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применен вычет.С 2 до 6 процентов увеличивается размер ставки налога на прибыль в бюджет Республики Крым для организаций — участников свободной экономической зоны, включенных в неё в 2015 году. Это коснётся 262 резидентов, которые были зарегистрированы в первый год функционирования СЭЗ.Связано это с тем, что республиканский закон «Об установлении ставки по налогу на прибыль организаций на территории Республики Крым» предусматривает дифференцированные ставки по налогу на прибыль организаций от деятельности, осуществляемой в СЭЗ. Первые три года (2015,2016 и 2017 г.г.) резиденты платят 2 процента налога, начиная с 4-го по 8-й год работы, данная ставка увеличивается до 6 процентов. Для участников СЭЗ, вступивших в неё в 2015 году наступил как раз такой период.Ставка по данному налогу в федеральный бюджет остаётся 0 процентов в течение десяти последовательных налоговых периодов, начиная с периода, когда была впервые получена прибыль. Таким образом, резиденты крымской СЭЗ платежи по налогу на прибыль в федеральный бюджет пока не осуществляют.

Свободная Экономическая Зона в Крыму (Симферополе) позволит более плавно внедрить существующие предприятия в конкурентную среду в условиях российского правового поля и заинтересовать на более привлекательном уровне, обеспечивая приток инвестиций в экономику Крымского региона. Льготная система налогообложения в крыму и севастополе на 25 лет Эта налоговая льгота будет применена только для тех членов, которые зарегистрировались в первые три года.Для тех лиц которые не вошли в список членов Свободной Экономической Зоны, которые не зарегистрировались ставка единого земледельческого налога будет составлять -0,5 %.

Налоговые льготы в крыму и севастополе специальная экономическая зона

Сравнение ПСН Крымского полуострова и иных регионов РФ в 2016-2017 гг. Условие 2016 год 2017 год ПСН иных регионов РФ ПСН Крыма ПСН иных регионов РФ ПСН Крыма Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора) 60 Количество сотрудников Не более 15 человек Срок, на который можно приобрести патент От 1 до 12 месяцев в течение года Ставка 6% 1% Ставка не изменяется 4% Отчетность Декларация не сдается, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается) Оплата патента Если патент куплен на срок более 6 месяцев оплата происходит в два этапа: 1 часть (не меньше 30% от стоимости) оплачивается в течение 90 дней с даты начала применения ПСН, а оставшаяся в срок до окончания действия патента. Иная отчетность Зависит от наличия наемных работников Источник: Консультант + Единый сельхозналог на крымском полуострове Таблица № 3.

На какие сферы деятельности расчитаны налоговые льготы в крыму

Здравствуйте. Наше предприятие планирует открыть обособленное подразделение в Республике Крым. 1) Будут ли у предприятия какие-нибудь налоговые льготы? 2) В случае инвестирования в экономику Крыма, будет ли возврат инвестиций и если будет, то в каком размере? С уважением, Никулина Елена. Вопрос относится к городу Челябинск Здравствуйте.Льготы для резидентов СЭЗ в Крыму и Севастополе включают: Пониженные ставки по налогам на прибыль предприятий и возможности применения в отношении основных средств повышенного амортизационного коэффициента; При работе на НДС – льготы на налоги во время помещения продукции под таможенную процедуру свободной зоны таможенного контроля; Возможность нулевого налогообложения на имущество организаций в течение 10-ти лет; Общие размеры страховых взносов на 10-летний период снижены до 7,6%; Земельный налог не уплачивается в первый 3-летний период работы.

Льготная система налогообложения в крыму и севастополе на 25 лет

И несмотря на то, что с 2017 года в разы повышаются ставки по платежам на упрощенке, патенте и сельхозналоге, налогообложение в Крыму является одним из наиболее выгодных в целом по России. Рассмотрим вкратце основные системы налогообложения, возможные к применению в данном регионе. Основные системы налогообложения, действующие на Крымском полуострове:

  • ОСНО;
  • УСНО;
  • ЕСХН;
  • ЕНВД;
  • ПСНО.

ОСНО Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

  • НДС;
  • Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
  • Налог на имущество.

Отдельно останавливаться на данном режиме не будем, отметим лишь то, что применение указанной системы будет выгодно, в случае получения статуса участника СЭЗ (свободной экономической зоны).

Налоговые льготы в крыму и севастополе специальная экономическая зона

Зоны, и доходов либо расходов от другой сферы;2) Члены Свободной Экономической Зоны – не менее чем на 10 лет получают право не платить налоги на собственность предприятий, организаций;3) Члены Свободной Экономической Зоны получают право не уплачивать общепринятые налоги- по земельному налогу организациями, сравнительно земельных участков, которые расположены на данной территории и используемые для целях выполнения обязательств об осуществлении деятельности на Свободной Экономической Зоне, на 3года с момента регистрации прав на собственность на все земельные участки;4) Также обладают возможностью использования более быстрой амортизации собственных основных средств с коэффициентом 2;5) Также снижены тарифы на страховые взносы до 7,6%, из которых:- Фонд Федерального обязательного медицинского страхования – 0,1%.- Социальный фонд страхования – 1,5%;- Фонд Пенсионного обеспечения – 6%.

Налоговые льготы в крыму

Проводил семинар в Ялте. Там хорошо. Некоторые новости из Крыма. Налог на прибыль организаций (п. 1.7 ст. 284 НК РФ, Закон Республики Крым «Об установлении ставки по налогу на прибыль организаций на территории Республики Крым» от 24.12.2014): 2 процента – в течение 3-х лет; 6 процентов – с 4-го по 8-й годы; 13,5 процента – с 9-го года.

Налог на прибыль организаций

НДС – общий 18%. Налог на имущество организаций если имущество участника СЭЗ создано или приобретено в целях ведения деятельности на территории льготного региона и расположено на его территории, компания не уплачивает налог на имущество в течение 10 лет с месяца, следующего за датой принятия его на учет (п.
26 ст. 381 НК РФ). Земельный налог – не уплачивается три года с месяца возникновения права собственности на земельный участок (п. 12 ст. 395 НК РФ).

Налогообложение в крыму: на самом деле выгодно?

Например, первые 3 года участник уплачивает 2%-ный налог на прибыль в местный бюджет, в период с 4 до 8 лет осуществления деятельности – 6%, начиная с 9 года работы – 13, 5%. Не менее комфортно и то, что участники свободной экономической зоны освобождаются и от налогообложения в отношении находящегося на балансе организаций имущества. Важный момент заключается в том, что не облагаемое налогом имущество должно приобретаться или создаваться с целью осуществления определенной деятельности на территории СЭЗ.


Находиться имущество должно также на территории зоны. Освобождаются участники на 10 лет, отсчет которых начинается с последующего месяца после постановки имущества на учет.
Содержание:

  • Налоговые льготы в крыму и севастополе — специальная экономическая зона
  • Льготная система налогообложения в крыму и севастополе на 25 лет
  • Выбор режима налогообложения для малого бизнеса в крыму 2018 году
  • Налоговые льготы в крыму
  • Налогообложение в крыму: на самом деле выгодно?

Налоговые льготы в крыму и севастополе — специальная экономическая зона

  • Правительство Севастополя и Совет министров Республики Крым — организуют и материально-технически обеспечивают деятельность экспертных советов, принимают и рассматривают документы, выдают заключения по соглашениям по условиям деятельности в Свободной Экономической Зоне, по планам с объемом вложений капитальных средств до 100 мил.
  • четкий график капитальных вложений в проект, планируемый, а рамках проекта;
  • четкий график сроков осуществления инвестиционного проекта на территории Свободной экономической зоны;

Какими же средствами осуществляется Управление в свободной экономической зоне Симферополь — Крым?

  • Непосредственно орган исполнительной власти, который уполномочен — Правительством нашей страны осуществлять ведение реестра членов Свободной Экономической Зоны, сопровождение согласно норм и прав функционирования, и др.);
  • Грамотные Экспертные советы по вопросам Свободной Экономической Зоны на территории города федерального значения Севастополя и Республики (рассматривают и одобряют решения и заключение договоров об условиях деятельности организаций в Свободной Экономической Зоне по согласованным проектам с капитальными вложениями более 100 мил.

На какие сферы деятельности расчитаны налоговые льготы в крыму

Внимание

Сравнение ЕСХН Крымского полуострова и иных регионов РФ в 2016-2017 гг. Условие 2016 год 2017 год ЕСХН иных регионов РФ ЕСХН крымского полуострова ЕСХН иных регионов РФ ЕСХН крымского полуострова Кто может применять ИП и организации, чей суммарный доход от осуществления сельхоздеятельности составляет не менее 70% от общего дохода Ставка 6% 0,5% Ставка не изменяется 4% Отчетность Декларация сдается раз в год, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается) Оплата налога В течение года плательщики должны уплатить аванс по итогам полугодия и налог по итогам года. Иная отчетность Зависит от наличия наемных работников Источник: Консультант + Единый налог на вмененный доход на Крымском полуострове.

Каких-либо различий в порядке уплаты, ставке, сроках представления отчетности или уплате платежа для крымских предпринимателей не сделано.

На какие сферы деятельности расчитаны налоговые льготы в крыму

Доброго времени суток! Некоторое время назад одна из жительниц Крыма обратилась в моей группе ВКОНТАКТЕ “ Секреты бизнеса для новичка” с вопросом какие налоги платят предприниматели в Крыму и городе Севастополе.

Вопрос конечно закономерный и мне следовало уже давно написать статью на данную тему, ведь именно предпринимателям Крыма намного сложнее разобраться во всех переплетениях Российского налогового законодательства.

Тем более, что существует значительная разница в налогах для предпринимателей РФ и Крыма.

Сегодня я постараюсь реабилитироваться и написать статью именно о налогах для предпринимателей в Крыму.

Есть хорошая новость, для предпринимателей Крыма и г. Севастополя введена специальная экономическая зона, как Вы понимаете для привлечения инвестиций с материковой России.

Налоговые режимы для ИП в Крыму

Не смотря на то что в Крыму создана свободная экономическая зона все мои поиски разницы в налогообложении малого бизнеса материковой России и Крыма не увенчались успехом. 

Так что рассмотрим налоговые режимы для материковой России, а если у Вас найдутся различия или дополнительные льготы прошу жителей Крыма мне об этом написать.

Давайте рассмотрим каждый налоговый режим для ИП в Крыму по отдельности:

ОСНО для ИП в Крыму и Севастополе

ОСНО – общая система налогообложения. Про налог ОСНО для предпринимателей РФ Вы можете прочитать в моей статье: “Налогообложение ОСНО для ИП”.

УСН для ИП в Крыму и Севастополе

Все подробности налога УСН с изменениями 2016 года я написал в статье “Налогообложение УСН”

ЕСХН для ИП в Крыму и Севастополе

Одна из лучших систем налогообложения в России и если Ваш бизнес связан с сельским хозяйством, то “Налогообложение ЕСХН” для Вас.

Налог ПСН для Крыма и Севастополя

Налог ПСН в России заменяет часть налогов и доступен только для предпринимателей и часто приобретение патента довольно неплохой выбор особенно для розничной торговли.

Подробно про налог ПСН Вы можете прочитать в статье “Налогообложение ПСН”.

Налог ЕНВД для Крыма и Севастополя

Одно из самых распространенных систем налогообложения в России. Подробности можно прочитать в статье “Налогообложение ЕНВД”.

Для всех предпринимателей Крыма и Севастополя есть хорошая новость. Предприниматели которые только открыли свое ИП попадают под налоговые каникулы на 3 года, правда перечень направлений ограничен, но все же прочитайте статью “Налоговые каникулы для ИП”.

Так же для всех форм собственности России с 2016 года объявлены надзорные каникулы, что значительно упрощает ведение бизнеса.

Так же при регистрации ИП теперь нужно пользоваться новым ОКВЭД 2014 который вступил в силу с 11 июля 2016 года, так что выбирать виды деятельности теперь необходимо с нового классификатора.

Если вдруг предприниматели Крыма знают о других льготах малого бизнеса в Крыму и городе Севастополе, то прошу обязательно написать про это в комментарии, чтобы другим предпринимателям было легче.

Я на самом деле нашел несколько старых документов 2014 года про налоговые режимы в Крыму, но не буду их выкладывать так, как ресурсы где я их взял просто не внушают доверия.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если есть предложения или вопросы, то можете писать в комментариях или в мою группу соц. сети в контакте, адрес в начале статьи.

Налоговые льготы в Крыму

Всем предпринимателям Крыма и Севастополя удачного бизнеса! Пока! Ждите в гости отдыхать на море!   

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *