Документы для налоговой

Содержание

Список документов для налогового вычета по разным направлениям

Налоговый вычет – это некоторая величина денежных средств, на размер которых можно уменьшить облагаемую налоговым сбором базу. Иногда эти средства выдаются уже после выплаты налога непосредственно в виде денег, но чаще всего они применяются до расчета его величины. Важно знать, что налоговый вычет может получить любой гражданин, проживающий на территории Российской Федерации и имеющий статус резидента нашей страны. При этом, он обязан быть официально трудоустроенным и выплачивать в казну государства 13% от получаемого по месту работы дохода. Список документов для налогового вычета может различаться, в зависимости от вида возврата.

Вычет служит для покрытия затрат граждан, производимых в определенных законодательством ситуациях. Существуют установленные суммы расходов, полагающихся к покрытию. Вернуть можно не полную их величину, а лишь часть, также равную 13%.

В этом материале мы подробно разбираем, какие документы требуются для оформления того или иного вида вычетов, где взять каждый из них и куда отнести.

Список документов для налогового вычета

Готовим бумаги на вычет за лечение

Вычет, полагающийся гражданам за получение лечения, относится к категории социальных. С его помощью можно компенсировать следующие затраты, оплаченные налогоплательщиком из собственных средств:

  • медицинские процедуры, полученные для собственного лечения;
  • услуги в той же категории, предоставленные близким родственникам: супругу, несовершеннолетним отпрыскам, родителям;
  • лекарственные препараты, которые назначались лечащим врачом налогоплательщику или его близким родственникам, купленные во время прохождения курса лечения на собственные денежные средства;
  • взносы на оплаты страховки компаниям, осуществляющим добровольное страхование гражданина или членов его семьи.

Какие бумаги собрать, чтобы вернуть деньги за лечение

Чтобы компенсировать лечение или покупку медикаментов, необходимо соблюсти следующие условия:

  • все процедуры и покупку конкретных препаратов назначать должен лечащий врач, за самостоятельно купленные лекарства и пройденное лечение вернуть деньги нельзя;
  • указанные выше наименования должны входить в перечень, утвержденный соответствующим правительственным постановлением.

Максимальная сумма расходов, которую можно компенсировать, составляет 120 тысяч российских рублей. Однако, в нее входит и покрытие затрат по возвратам налога социальной направленности иных разновидностей, таких как:

  • покрытие расходов, связанных с получение образования;
  • компенсация внесения средств на накопление пенсионных;
  • страхование и тому подобное.

Из этого списка, тем не менее, существует исключение. Если лечебные услуги, которые получал гражданин, входят в перечень дорогостоящих, величина компенсации по ним указанной выше суммой не ограничивается.

Список искомых наименований, названных дорогостоящими, пополняется ежегодно, поэтому после прохождения процедур мы рекомендуем вам с ним ознакомиться. Вполне возможно, что вы сможете получить возврат ранее переданного в бюджет государства налога в большей величине, чем рассчитывали изначально.

Подробно о дорогостоящем лечении и о данном социальном вычете, расскажем в нашей статье.

Кроме того, в справке, выдающейся плательщикам налогового сбора после осуществления оплаты процедур, полученных по месту оказания медицинской помощи, будут внесены кодовые цифры, которые также помогут вам определить, к какой категории они относятся:

  • цифрой «1» обозначается лечение, не представленное дорогостоящим;
  • цифра «2» отражает высокую стоимость процедур.

Чтобы получить вычет на лечение необходимо собрать некоторых пакет документов, определение которого и является целью нашей статьи. Итак, представляем список необходимых бумаг.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за лечение

Шаг №1 В первую очередь налоговая служба ждет от плательщиков представления на проверку декларационного бланка 3-НДФЛ. Он заполняется и передается в органы по окончанию годичного периода, в котором состоялись получение лечения и его оплата.
Заполнение декларации производится на основе сведений из документов, перечисленных далее по списку.
Шаг №2 В бухгалтерском отделе, работающем по месту вашего трудоустройства, необходимо заказать изготовление справки с маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся данные по заработной плате работника и перечислению в казну сборов налоговой направленности в размере 13% от нее. Если вы работали в текущий годичный период в нескольких местах, придется получить искомый документ у каждого из них. Обычно при увольнении ее выдают вместе с остальными документами.
Шаг №3 Если имел место быть факт оплаты медицинского вспоможения близкому родственнику, в зависимости от его статуса по отношению к вам, необходимо собрать следующие наименования:

  • для несовершеннолетних детей понадобится свидетельство о рождении;
  • для супругов – свидетельство о вступлении в брачные отношения;
  • собственное свидетельство о рождении, если медицинские процедуры проходили родители налогоплательщика.
  • Шаг №4 Необходимо также собрать некоторое количество бумаг, которые сыграют роль подтверждения права на получение возврата налога из казны. К ним относятся:

  • договор, заключенный с больницей или иным медицинским учреждением, в котором оговаривается получение платных услуг;
  • справка из кассы, свидетельствующая о том, что оплата вами за полученные услуги произведены;
  • направления и справки от лечащего врача, в которых значится, что имелась необходимость пациенту из собственного кармана оплатить приобретенные дорогие лекарственные препараты;
  • если вы отправлялись в санаторий ради реабилитации, необходимо представить корешок санаторно-курортной путевки;
  • платежные документы, чеки, ордера и прочие наименования, подтверждающие совершенные затраты;
  • копия лицензии медицинской организации.
  • Шаг №5 Если вы получаете налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные по договору добровольного страхования, необходимо представить на проверку:

  • искомый договор;
  • страховой полис;
  • чеки и квитанции, нужные для получения премии страхового характера;
  • бланк рецептурный, в котором указаны все назначенные лекарственные средства, оформленный со специализированной отметкой для органов налоговой;
  • копии платежек.
  • Шаг №6 В случае, если вы не хотите ожидать окончания года, обратитесь за вычетом непосредственно к работодателю. Для этого нужно подготовить следующие документы:

  • Написать заявление в ФНС, чтобы вам выдали уведомление, свидетельствующее об имеющемся у вас праве на получение вычета. Для этого нужно представить на проверку все перечисленные выше бумаги. После прохождения нужных процедур, вы получите уведомление.
  • Написать заявление на получение вычета у работодателя.
  • Заполнение документов – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.

    Работодатель не станет повторно проверять собранный вами ранее пакет документов, так как у него просто нет такой обязанности

    Собираем пакет документов на получение возврата налога за обучение

    Еще одна разновидность социального налогового вычета. В данном случае речь идет о компенсации затрат, связанных с получением образовательных услуг, предоставленных:

    • непосредственно налогоплательщику;
    • детям плательщиков, получающих высшее образование на очном отделении, возраст которых не достиг 24 лет;
    • опекаемым налогоплательщиком несовершеннолетним лицам, обучающимся также на очной форме в ВУЗе или ином заведении;
    • на получение образовательных услуг для братьев и сестер, полнородных и неполнородных, с теми же возрастными ограничениями и условиями, что и для детей.

    Родители могут получить вычет за обучение ребенка

    Заведение, предоставляющее образовательные услуги, в обязательном порядке должно иметь соответствующую лицензию, в противном случае вычет не зачтется.

    Если лицензия имеется, компенсировать затраты можно не только университетские или институтские, но также и за полученные знания в:

    • детском саду;
    • частных школах;
    • в организациях, предоставляющих дополнительное образование детям и взрослым.

    Ограничения по суммам расходов, положенных к компенсации, следующие:

    • максимальная сумма социального вычета равна 120 тысячам российских рублей;
    • компенсация расходов на детей в данном случае составит 50 тысяч.

    Помните, что величина в 120 тысяч является общей для всех разновидностей социального вычета.

    Подробно о том, как рассчитать сумму возврата за учебу расскажем в нашей специальной статье.

    Теперь обратимся к списку необходимых к получению документов.

    Таблица 2. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за обучение

    Шаг №1 Для любого вычета необходимо оформить декларационный бланк 3-НДФЛ. Искомая разновидность не исключения. Сведения в этот раз для заполнения декларации также будут браться из нижеследующих по списку бумаг.
    Шаг №2 Справка 2-НДФЛ, полученная у бухгалтеров, также обязательная для любого вычета.
    Шаг №3 Также необходимо представить копию договора, заключенного между налогоплательщиком и образовательной организацией, ради предоставления соответствующих услуг. Если стоимость обучения в течение нескольких лет менялась, необходимо требовать предоставление дополнительного договора с указанием повышенной стоимости.
    Шаг №4 Если оплата учебы производилась родственникам налогоплательщика, нужно подготовить эти бумаги:

  • справка их учебного заведения, свидетельствующая, что родственник получал образование на «очке»;
  • свидетельство о появлении ребенка на свет;
  • документы, благодаря которым подтвердится факт полученных опеки или попечительства над несовершеннолетним;
  • договор, заключенный при принятии ребенка в приемную семью;
  • документы, свидетельствующие о наличии родственных связей с братом или сестрой.
  • Шаг №5 Платежные бумаги, свидетельствующие о том, что все упомянутые расходы были произведены на самом деле, то есть чеки, ордера, получения и тому подобное.
    Шаг №6 Кроме того, нужно составить заявление на возврат налога на доходы физического лица, так как именно из уплаченных вами ранее в казну средств и будут изыматься деньги к возврату.

    Как и в случае с вычетом на лечение, в данном случае можно получить средства о работодателя. Для этого сделайте все, как в прошлом примере.

    1. Напишите заявление на получение уведомления о право на получении вычета у работодателя и отнесите его в налоговую службу вместе с остальным пакетом документов. Получите уведомление через месяц и передайте работодателю.
    2. Напишите заявление на получение средств уже для работодателя и приложите к нему уведомление.

    Видео – Документы для получения социального налогового вычета

    Подготавливаем документы на вычет за квартиру

    Чаще всего граждан интересует вопрос о том, какие документы собирать на вычет в следующих случаях:

    • при покупке квартиры;
    • при ее продаже;
    • при приобретении квартиры в ипотеку.

    Собираем бумаги, чтобы компенсировать затраты имущественного плана

    Список документов для каждого случая будет различаться, несмотря на то, что все перечисленные варианты возврата налога относятся к одному типу вычетов – имущественному. Хотим сразу отметить, что информация, представленная в искомом разделе, также будет актуальная для других видов жилья, например:

    • жилых домов;
    • комнат;
    • долей в жилых помещениях и т.д.

    Вычет на покупку квартиры за собственные средства и по процентам по ипотеке

    При приобретении налогоплательщиком имущества осуществляются действительно серьезные затраты. При этом многие из них связаны с приобретением косвенно. Вы купили квартиру, и вам нужно привести ее в состояние, пригодное для жилья. Расходы по этому направлению также входят в категорию доступных к компенсации.

    Вот их примерный список:

    • компенсация от государства полагается на покупку или самостоятельное строительство жилой недвижимости, находящейся в пределах границ России;
    • на погашение ипотечных процентов, идущих по целевому жилищному кредиту, полученному в кредитных системах государства или же у компаний-работодателей, сторонних компаний и т.д.

    Максимальная сумма затрат, которую государство согласно компенсировать налогоплательщику, составляет 2 миллиона единиц национальной валюты. Однако, вернуть можно не всю сумму, иначе бы граждане получали квартиры бесплатно. К возврату полагается только часть от 2 миллионов, равная 13%. Переводя в денежный эквивалент, получаем 260 тысяч рублей.

    Для погашения процентов по ипотеке полагается гражданам 3 миллиона рублей, к возврату от величины которых также доступно лишь 13%. Как видите, сумма возросла, и в денежной форме составила 390 тысяч рублей.

    В случае с получением вычета на приобретение жилья, при котором не использовался сторонний займ, плательщик может использовать не всю сумму за раз, и сохранить остаток для переноса на следующее грандиозное приобретение.

    К компенсации также полагаются расходы на:

    • отделочные работы;
    • оплату сторонней помощи по их проведению (например, наем строительной бригады);
    • проектные работы, включающие составление сметы;
    • закупку материалов и т.д.

    Очень важно, чтобы в случае с компенсацией отделки, в договоре о приобретении жилья было указано, что помещение было получено в состоянии черновой отделки, и необходимо произвести отделочные работы иного уровня, то есть возвести стены между комнатами, нанести покрытие, уложить полы и тому подобное.

    Теперь обратим наше внимание на перечисление документов, необходимых к подготовке в случае с приобретением квартиры.

    Таблица 3. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при покупке квартиры

    Шаг №1 Выше мы уже два раза упомянули декларацию по форме 3-НДЛФ. Для получения вычета любой направленности ее необходимо оформить, в том числе и в случае с компенсацией затрат, произведенных при покупке жилья.
    Шаг №2 Далее отправляемся в бухгалтерию и берем справку с маркировкой 2-НДФЛ, в которой, как мы уже говорили, содержатся сведения по выплатам налогоплательщика, а также налоговым сборам, снятым с его заработной платы.
    Шаг №3 Далее необходимо подготовить бумаги, которые станут свидетельством имеющегося у плательщика права на владение жильем:

  • если покупался или строился самостоятельно собственный дом, необходимо предоставить свидетельство о том, что недвижимость прошла процедуру государственной регистрации;
  • при покупке квартиры или комнаты необходимо оформлять договор о ее приобретении, а также акт о том, что жилье застройщиком передается в пользование, к ним же следует приложить свидетельство о прохождении процедуры государственной регистрации недвижимости;
  • при покупке участка земли, пригодного для строительства, необходимо представить бумагу, свидетельствующую об осуществлении также процедуры государственной регистрации права владения на него.
  • Шаг №4 Если имел место кредит, то необходимо представить на проверку договор, в котором будет содержаться информация о взятом займе и его жилищной направленности. Кроме того необходимо представить график погашения взятого долга, а также платежные документы, свидетельствующие о перечислении сумм на его погашение.
    Обратите внимание на следующий важный факт. Получить взаймы денежные средства можно не только у банка, но также и у компании, являющейся работодателем плательщика, у любого другого юридического лица или предпринимателя. Однако, чтобы налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по кредиту, необходимо, чтобы в договоре было указано, что займ берется на решение жилищной проблемы, то есть приобретение квартиры, дома и тому подобное.
    Шаг №5 Далее необходимо заняться платежными документами:

  • прежде всего, необходимо представить платежки, подтверждающие, что квартира или иное жилье, были куплены, то есть речи идет о выписках из банка, квитанциях, кассовых чеках;
  • то же касается и затрат, связанных с проведением отделочных процедур внутри помещения, их необходимо подтвердить бумагами из перечисленных выше разновидностей, подтверждающих покупку необходимых строительных материалов, оплату услуг рабочей бригады, проектирование будущего жилья, подготовку сметы и иные нюансы;
  • для кредитного займа необходимо представить платежные документы, связанные с переводом финансов в пользу погашения долга, в том числе и выплаченных процентов, коими могут быть справки, выписки с лицевого счета плательщика налогового сбора и иные бумаги.
  • Шаг №6 Если купленная квартиры или другое жилье взята на имя нескольких человек, например, супругов, в принадлежащую им обоим собственность общего характера, придется подготовить дополнительные бумаги:

  • копию документа, свидетельствующего о вступлении в брачные отношения;
  • заявление, оформленное от руки в письменном виде, о том, как владельцы решили распределить величину полученного налогового возврата.
  • Шаг №7 Также необходимо оформить в письменном виде заявление на получение возврата переведенного в государственную казну ранее налогового сбора на доходы гражданина.
    Шаг №8 Если вы не хотите ждать, и приняли решение получить возврат налога, обратившись к компании по месту работы, необходимо повторить представленную в примерах выше процедуру получения уведомления от государственной налоговой инспекции, подтверждающего право гражданина на возврат части потраченных средств, составить заявление для работодателя и отнести ему его вместе с полученным уведомлением.

    Обратите внимание на один очень важный факт: в каждом случае, на какой бы вычет вы не претендовали, появляясь в налоговой службе с бумагами, берите с собой два их комплекта:

    • пакет копий;
    • пакет оригиналов.

    Дело в том, что в обработку налоговая инспекция забирает копии, однако, чтобы иметь уверенность в их достоверности, при первичном приеме специалисты службы должны сверить представленные вами оригиналы и отксерокопированные бумаги.

    За продажу квартиры

    Получить имущественный вычет можно не только за покупку, но и за реализацию жилья. При этом, деньги не будут выданы вам на руки, только уменьшится сумма налогового сбора.

    Применение налогового вычета будет производится к финансовой базе, облагаемой сбором на доходы физического лица.

    Иными словами, средства, полученные при продаже квартиры, государством классифицируются, как доход налогоплательщика, поэтому, согласно букве закона он должен поделиться с бюджетом страны частью полученных денег, равной 13 % от суммы. Однако, избежать выплаты по налогу, а значит, и процедуры оформления имущественного вычета, можно в том случае, если текущий владелец квартиры выждет перед ее продажей минимальный положенный срок.

    До наступления прошлого года он составлял 36 месяцев, после преодоления указанного временного рубежа его величина выросла до пяти лет. Если выждать искомый срок, можно получить освобождение от выплаты налога, при этом, совершенно никакого значения не будет иметь, дороже или дешевле вы реализуете собственную квартиру.

    Кроме того, в некоторых случаях до сих пор сохраняется срок в три года. Чтобы условие с установленным сроком оказалось действительно, жилье должно соответствовать следующим характеристикам:

    • право на владение им поступило к нынешнему собственнику ввиду получения наследства;
    • квартира стала собственностью налогоплательщика посредством передачи в дар от члена семьи или родственника, близкого по крови (список членов этой категории можно найти в Семейном Кодексе, действующем на территории России);
    • право владения жильем получено собственником после проведения процедуры приватизации;
    • квартиры или иной жилой объект были переданы налогоплательщику, выплачивающим ренту, согласно договору о содержании и иждивении на пожизненный срок.

    Обратите внимание, что уменьшить налогооблагаемую базу «для вида», указав в договоре меньшую сумму, нельзя, так как теперь определение стоимости жилья строится на стоимости кадастрового, а не инвентаризационного характера, то есть цена стала близкой к рыночной. Поэтому, налоговая база не может быть менее, чем 70% процентами от кадастровой стоимости объекта, а значит, сколько бы вы не указали в договоре, налог в любом случае будете платить близкий к реальности.

    Смысл мошенничать и хитрить, как следствие, пропадает

    Что касается иных объектов недвижимости, не относящихся к жилым, срок их владения минимальный до сих пор равен трем годам. Речь идет о таких наименованиях, как:

    • машиноместо;
    • автомобиль и тому подобное.

    Налоговый вычет можно компенсацией произведенных при приобретении расходов. Иными словами, продавая имущество, сохраните документ, в котором сказано, за сколько вы его купили, а также какие отделочные работы, покупку материалов, и иные наименования оплатили. Тогда, «тело» финансовой базы, то есть полученного вами дохода, может уменьшиться намного больше, чем с применением вычета.

    Максимальная, доступная к возврату сумма, при продаже квартиры, составляет 1 миллион единиц национальной российской валюты. На эту величину можно уменьшить доход, полученный в результате реализации квартиры, дома, или иного жилого объекта недвижимости.

    Для недвижимости нежилой эта сумма составляет 250 тысяч российских рублей.

    Теперь обратимся к списку документов, которые нужно предоставить при продаже квартиры в налоговую службу.

    Таблица 4. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при продаже квартиры

    Шаг №1 В первую очередь необходимо задекларировать доход в уже знакомом нам бланке 3-НДФЛ. Заполните его сведениями из нижеследующих документов.
    Шаг №2 Возьмите на рабочем месте справку 2-НДФЛ. Если вы трудитесь не официально, то справки вам не дадут, следовательно, вы не сможете получить вычет.
    Шаг №3 Если имущество находилось в совместном владении нескольких лиц, и продается до достижения минимального предельного срока, необходимо подать заявление в налоговую службу, содержащее нюансы договоренности между владельцами, касающиеся распределения налогового вычета. Кроме того, нужно будет предоставить свидетельство о браке.
    Шаг №4 Необходимо представить документы о продаже жилья новому владельцу.
    Шаг №5 Также необходимо представить банковскую выписку или иное подтверждение того, что денежные средства к вам поступили.
    Шаг №6 Если имеются документы, подтверждающие ранее произведенные на покупку и отделку жилья расходы, приложите их, но помните, что тогда вы не сможете получить вычет.

    Налоговый вычет на ребенка: собираем документы

    Вычет на детей – одна из разновидностей стандартного возврата налога, полагающаяся гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, имеющим:

    • биологических или усыновленных детей;
    • подопечных или находящихся на попечительстве несовершеннолетних граждан.

    Средства предоставляются налогоплательщикам через работодателя. Длиться выдача денег до того месяца в году, в котором поступивший к плательщику налогового сбора доход превысит 350 тысяч российских рублей.

    Как получить возврат налога на содержание отпрысков?

    Величина предоставляемых средств следующая:

    • для ребенка, рожденного в семье первым, или вторым, выплата будет равна 1 тысяче 400 рублям;
    • для последующих по очередности малышей она возрастает более, чем в два раза, и составляет 3 тысячи рублей на каждого.

    Кроме того, если родители воспитывают ребенка с инвалидностью, не достигшего совершеннолетия, им полагается по 12 тысяч рублей, но при условии, что они с отпрыском одной крови, то есть родные. Усыновители и иные граждане, принявшие ребенка, кровно не родного, в семью, получать в два раза меньше – 6 тысяч рублей. Более подробно, читайте в нашей статье.

    Если здоровый ребенок или инвалид после окончания обучения в школе поступят в ВУЗ и будут обучаться там на очном отделении, при этом без риска отчисления, родители смогут продлить получение средств непосредственно до 24 лет отпрыска.

    Когда у супругов имеются дети от предыдущих браков, рожденный в новом союзе отпрыск становится последним по счету. Например, у мамы от прошлого брака сын, у папы дочь. Сын – первый, дочь – вторая, а новый малыш – третий.

    Рассмотрим, какие документы нужно собрать, чтобы получить государственную компенсацию за детей.

    Таблица 5. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета на ребенка

    Шаг №1 Поскольку предоставление этого вычета производится через работодателя, прежде всего, необходимо написать заявление на возврат уплаченных в государственный бюджет средств по месту трудоустройства.
    Шаг №2 Затем необходимо подготовить документы, которые послужат подтверждением законного права гражданина России на получение вычета. К ним относятся:

  • бумаги, свидетельствующие о: появлении на свет, усыновлении, удочерении конкретного отпрыска;
  • если малыш имеет официальную инвалидность, необходимо медицинское подтверждение в виде справки;
  • если отпрыск стал студентом, необходимо предоставлять бумаги, подтверждающие актуальность факта его обучения в ВУЗе;
  • документ, свидетельствующий о заключении брака между родителями, если они в нем состоят, бумага о произведенном разводе, если разошлись;
  • при отсутствии второго родителя гражданин имеет право на получение двойного возврата налога, для этого необходимо предоставить подтверждение отсутствия второго родителя, предоставив свидетельствующий о его смерти или пропаже документ, или справку, подготовленную со слов мамы ребенка, об отсутствии отца.
  • Шаг №3 Если над ребенком оформлено опекунство, нужно дополнить пакет документов постановлением соответствующих структур, попечительствующих над отпрыском, о передаче его под опеку конкретного гражданина. Также обязательно предоставляется:

  • договор об опеке или осуществлении попечительства над не достигшим 18 лет гражданином;
  • договор о принятии в приемную семью.
  • Обращаем ваше внимание, что предоставленные средства не выдаются гражданам в полном размере. На их величину только уменьшается налоговая база, то есть, зарплата гражданина, с которой затем рассчитывается налоговый сбор.

    Что такое «налоговый вычет»

    Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается размер полученных доходов (налогооблагаемая база). Налог уплачивается с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом.

    Также под термином налоговый вычет подразумевается и возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ, к примеру, в связи с приобретением недвижимости, произведенными расходами на лечение или обучение.

    На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получ ателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

    Соответственно, на налоговые вычеты не стоит рассчитывать гражданам, не имеющим подобного налогооблагаемого дохода, к которым относятся:

    • Граждане, имеющие в качестве дохода только пособие по безработице.
    • Индивидуальные предприниматели, работающие на специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%.

    Налоговый кодекс РФ предусматривает всего 7 видов налоговых вычетов:

    1. Стандартный.
    2. Социальный.
    3. Имущественный.
    4. Профессиональный.
    5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
    6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
    7. Инвестиционный.

    Налоговые вычеты в 2019 году

    Возврата налогового вычета при покупке или строительстве недвижимости возможен при одновременном соблюдении 2 условий:

    • Если жилье было куплено после 01.01.2014 г.
    • Ранее заявитель не получал налогового вычета.

    Как получить налоговый вычет?

    1. Налоговый имущественный вычет многоразовый. Это означает, что оформить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с приобретения либо ремонта других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
    2. Лимит налогового вычета рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости. Размер лимита – 2 млн. руб.

    Ранее, до 2014 года, если цена за квартиру была ниже 2 млн. руб., то оставшаяся часть допустимого налогового вычета сгорала. В настоящее время оставшаяся сумма вычета может перейти на следующую покупку недвижимости.

    Чтобы стало более понятно, приведем пример:

    И. купил 2 квартиры стоимостью 1 300 000 рублей и 2 500 000 рублей. По старым правилам он мог вернуть часть налога на основании налогового вычета, только исходя из стоимости первой приобретенной квартиры – 1 300 000 рублей.

    Теперь оставшаяся часть допустимого налогового вычета в размере 700 тысяч рублей переходит на 2-ю покупку. Таким образом, И. получит право на возврат налога с полного размера налогового вычета – 2 млн руб.

    Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб. Согласно новым правилам супруги вправе использовать совокупный лимит налогового вычета– 2+2 млн. руб., то есть они получают возврат налога с 4 млн руб.

    1. Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию – 3 млн руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

    Но. Стоит помнить о том, что если вы взяли ипотеку до 2014 года, то налоговый вычет по процентам для вас остается безлимитным. А вот если все документы на получение займа были оформлены после 01.01.2014 – в пределах 3 млн руб.

    И еще один нюанс: даже если вы приобрели в ипотеку несколько квартир, налоговый вычет по процентам по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

    Таким образом, для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. За приобретенную квартиру они получат налоговый вычет 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека) плюс налоговый вычет до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке. Соответственно, на двоих общая сумма налогового вычета составит 10 млн руб. – 2+2 за квартиру и 3+3 за проценты. Вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб., то есть 13% от 10 млн руб.

    Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
    Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

    Налоговый вычет для физических лиц

    Налоговые вычеты для физических лиц бывают нескольких видов. Общая сумма вычетов не может превышать 120 тыс. рублей – максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за вычетом расходов на обучение детей заявителя и расходов на дорогостоящее лечение).

    Мы остановимся на стандартном и социальном налоговых вычетах.

    1. Стандартный вычет предусмотрен статьей 218 Налогового кодекса и предоставляется в строго фиксированной сумме следующим категориям граждан:

    • 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и т. д.
    • 1400 рублей в месяц на каждого ребенка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
    • 3000 рублей в месяц – на третьего и последующих детей.
    • 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида или на ребенка-инвалида 1 или 2 группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и т. д.
    • 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и т. д.

    2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

    • Благотворительностью– в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. В данном случае сумма социального вычета не может превышать 25% от суммы полученных в отчетном году доходов.
    • Обучением – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях. Вычет применяется также для лиц, оплативших учебу по очной форме детей, братьев и сестер (в возрасте до 24 лет). Также вычет могут оформить граждане, оплатившие учебу по очной форме подопечных/опекаемых (в возрасте до 18 лет) и бывших опекаемых (в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на свое обучение – не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и т. д., за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
    • Лечением и/или приобретением медикаментов – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные мед. организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). На получение вычета по дорогостоящему лечению не распространяется лимит в 120 000 рублей, установленный налоговым законодательством. То есть налогоплательщик вправе получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие мед. препараты и лечение.
    • Накопительной частью трудовой пенсии – в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Небольшая оговорка: если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии были уплачены работодателем, то социальный вычет не предоставляется.
    • Негосударственным пенсионным обеспечением – в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. Но в случае перечисления взносов по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствующую страховую компанию работодателем (путем удержания соответствующих сумм из заработной платы налогоплательщика) вычет может быть предоставлен при условии обращения с заявлением к работодателю. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться «пенсионный» вычет – 120 000 рублей.

    Какие документы нужны для вычета

    Процедура оформления налогового вычета и пакет необходимых документов зависят от разновидности вычета. Давайте посмотрим, какие документы нужны для получения налогового вычета того или иного вида.

    1. Для оформления налогового вычета за обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

    • справка 2-НДФЛ;
    • заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счета для перечисления денежных средств (См. Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?);
    • договор с учебным заведением;
    • лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
    • все платежные документы, согласно которым вами была произведена оплата за обучение.

    2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вам вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно представить следующие документы:

    • заявление на возврат налога;
    • справку с работы по форме 2-НДФЛ.

    Если вы хотите получить возвратную сумму налога за оплату оказанных вам медицинских услуг, то к налоговой декларации надо приложить следующие документы:

    • справку об оплате медицинских услуг;
    • документы, которые подтверждают размер понесенных вами расходов;
    • договор с медицинской организацией;
    • лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

    Если вы хотите получить возвратную сумму налога в размере приобретенных вами лекарств, то необходимо подготовить такие документы, как:

    • рецепт, оформленный в специальном порядке;
    • платежный документ.

    Если вы оформляете налоговый вычет на добровольное медицинское страхование, то предоставляете:

    • полис или договор со страховой организацией;
    • лицензию страховой компании;
    • платежные документы.

    3. Если вы хотите оформить имущественный вычет при покупке жилья, то к декларации по форме 3-НДФЛ прикладываете следующие документы:

    • справка 2-НДФЛ;
    • заявление о возврате налога;
    • договор купли-продажи жилья;
    • договор участия в долевом строительстве жилого дома;
    • акт приема-передачи;
    • свидетельство о праве собственности;
    • платежные документы;

    Если же вы приобретали жилье с помощью ипотеки, то вот какие документы нужны для налогового вычета дополнительно к предыдущим:

    • кредитный договор;
    • справку об уплаченных процентах.

    После того, как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?), ФНС рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении/отказе в предоставлении налогового вычета.

    Срок возврата налогового вычета

    Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется после того, как соответствующая декларация 3-НДФЛ, поданная по итогам налогового периода с приложением необходимых документов, будет проверена.

    Для проверки налоговому органу отводится 3 месяца. Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом решения о возврате налога.

    Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что имеете право на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращенный размер налога с вашей заработной платы с учетом налогового вычета.

    То есть срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года (как это сделала бы ФНС) на период подачи документов.

    Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления, второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

    Не бойтесь обращаться в ФНС за получением возвратной суммы долга. Это не такая сложная процедура, как может показаться на первый взгляд. Все необходимые вопросы вы сможете задать непосредственно в налоговой инспекции, и получите на них исчерпывающий ответ. Тем более что, по статистике ФНС, количество граждан, обратившихся за оформлением налогового вычета, с каждым годом растет.

    Еще больше материалов по теме в рубрике: «Налоговый вычет».

    >Документы для вычета

    Опубликовано 29.08.19

    Список документов для оформления вычета

    Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
    2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
      Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
      Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
    4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
    5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
    7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).
      Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
    8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
      Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

    Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

    1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
      Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

    В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

    1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
    2. Копия свидетельства о заключении брака.

    В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

    1. Копия свидетельства о рождении;
    2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

    В случае самостоятельного строительства:

    1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

    В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

    1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

    Также для оформления вычета Вам потребуются:

    1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
    2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

    Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

    Какими документами подтверждается оплата недвижимости при заявлении имущественного вычета?

    Граждане могут получить имущественный вычет по приобретенной недвижимости если подтвердят свои затраты платежными документами. При этом Налоговый кодекс не ограничивает налогоплательщиков в праве представлять в налоговые органы любые письменные доказательства уплаченных денежных средств. Однако они должны быть оформлены в установленном порядке.

    Гражданин имеет право на имущественный вычет по приобретенной недвижимости если подтвердит фактическое несение затрат на приобретение (строительство) платежными документами (абз.24 подп.2 п.1 ст.220 НК).

    В Налоговом кодексе содержится следующий список платежных документов, которые подойдут для этой цели (абз.24 подп.2 п.1 ст.220 НК):

    — квитанции к приходным ордерам;

    — банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;

    — товарные и кассовые чеки;

    — акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;

    — другие документы.

    Как видим, Кодекс не ограничивает право налогоплательщика представлять в налоговую инспекцию иные письменные доказательства уплаченных денежных средств. Вместе с тем определено, что представляемые документы должны быть оформлены в установленном порядке и однозначно свидетельствовать о сумме уплаченных денежных средств. Это необходимо в целях документальной фиксации уплаченной суммы за приобретенную недвижимость в надлежащей форме (Определение Конституционного Суда РФ от 18.12.03 г. № 472-О).

    Таким образом, к документам, свидетельствующим о фактически произведенных расходах, может быть отнесен, в частности, акт зачета взаимных требований в ситуации, когда имущество (другая квартира) передается в обмен на приобретение права по договору участия в долевом строительстве (Письмо Минфина от 03.05.12 г. №03-04-05/9-592). Или договор купли-продажи, в котором имеется запись о том, что все расчеты по оплате стоимости имущества в полном объеме произведены до подписания договора (Письмо Минфина от 15.12.11 г. №03-04-05/7-1047).

    Крайне важно, чтобы документы об оплате были оформлены на имя самого налогоплательщика (Письмо Минфина от 10.11.11 г. № 03-04-05/7-874). Исключение — оформление недвижимости в долевую собственность. В этом случае налоговые органы ранее рекомендовали выписывать доверенность на внесение денежных средств в оплату стоимости имущества за другого собственника. Причем делать это нужно до момента внесения денег и в письменной форме (УФНС по г. Москве от 28.11.06 г. №28-10/104735). Позднее ФНС указала, что вычет предоставляется совладельцам в соответствии с их долями собственности на основании платежных документов, подтверждающих факт уплаты налогоплательщиком — любым из совладельцев недвижимости или ими обоими одновременно (Письмо от 08.09.08 г. №3-5-04/491@).

    Когда сделки купли-продажи осуществляются непосредственно между физическими лицами, наиболее распространенными документами, свидетельствующими о внесении денег, являются:

    • расписка продавца о получении денежной суммы.

    Такие расписки в обязательном порядке должны содержать следующую информацию (Письмо УФНС по г. Москве от 12.01.11 г. №20-14/4/000752@):

    — ФИО продавца;

    — паспортные и адресные данные продавца;

    — запись о сумме полученных продавцом денежных средств;

    — подпись продавца;

    — дату.

    Нотариального заверения они не требуют (ст.161 ГК РФ).

    • договор купли-продажи, содержащий элементы расписки.

    Это значит, что в тексте договора есть положение о том, что на момент его подписания передача денежных средств завершена в полном объеме (Письмо Минфина от 19.07.11 г. №03-04-05/7-525). Кроме того, столичные налоговики требуют указания размера переданной денежной суммы и нотариального заверения записи (Письмо УФНС по г. Москве от 12.01.11 г. №20-14/4/000752@).

    • передаточный акт, содержащий элементы расписки.

    Если в акте присутствуют все вышеуказанные элементы расписки, то он заменяет собой расписку (Письмо УФНС по г. Москве от 12.01.11 г. №20-14/4/000752@).

    Что касается мемориального ордера банка о переводе денег со счета покупателя квартиры на счет продавца, то тут мнения ФНС и московских налоговых органов разошлись: последние считают, что данный документ не подтверждает факт уплаты (Письма ФНС от 29.10.08 г. №3-5-03/655@ и УФНС по г. Москве от 24.12.04 г. №11-11н/83583).

    Если недвижимость приобреталась с привлечением кредитных (заемных) средств от российских организаций (индивидуальных предпринимателей), то факт осуществления расходов подтверждается следующими документами (Письмо УФНС по г. Москве от 23.04.12 г. № 20-14/035800@):

    — копией кредитного (ипотечного) договора;

    — справкой об уплаченных в отчетном периоде процентах за пользованием кредита;

    — копией графика погашения кредита и уплаты процентов по кредиту (ипотеке);

    — документами, подтверждающими уплату процентов.

    Налоговые органы г. Москвы в качестве платежных документов в этом случае принимают, в частности, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки по счету и другие документы, кроме информационных писем банков (Письмо УФНС по г. Москве от 18.10.10 г. №20-14/4/108837@).

    Налогоплательщик самостоятельно определяет какие расходы ему принять к вычету в первую очередь — расходы на покупку (строительство) недвижимости или затраты на погашение процентов по кредиту. Дело в том, что статья 220 Налогового кодекса не устанавливает очередность учета расходов по приобретению и погашению процентов в сумме имущественного налогового вычета (Письмо Минфина от 20.08.09 г. №03-04-05-01/650).

    При приобретении имущества в собственность одного физического лица с привлечением кредита (займа) не только этим налогоплательщиком, но и другими лицами (солидарными заемщиками), вычет на приобретение предоставляется на основании платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств продавцу налогоплательщиком — владельцем имущества. Вычет в сумме уплаченных процентов по целевому кредиту (займу) может получить только созаемщик — собственник квартиры, при условии, что именно на него оформлены документы по оплате этих процентов (Письмо ФНС России от 29.10.08 г. №3-5-03/655@).

    В случае, когда налогоплательщик получил заемные денежные средства от предприятия по месту работы, которые затем перечислены этим предприятием на счет строительной организации – продавца квартиры, для получения имущественного вычета, кроме правоустанавливающих документов на квартиру, потребуются (Письмо ФНС России от 03.07.2009 N 3-5-04/952@):

    — договор о предоставлении ссуды;

    — заявление работника в бухгалтерию предприятия с просьбой перечислить заемные средства продавцу в счет оплаты квартиры;

    — платежные документы о перечислении денежных средств от имени работника с указанием в них его фамилии, имени и отчества.

    Если налогоплательщик в счет оплаты жилья передал организации-продавцу векселя, то для получения имущественного вычета по приобретенному жилью в налоговый орган необходимо представить (Письмо УФНС по г. Москве от 08.02.10 г. №20-14/4/012390@):

    — копии этих векселей с передаточной надписью;

    — акт приема-передачи этих векселей, заверенный организацией-продавцом.

    При этом векселя признаются в качестве платежных документов, подтверждающих расходы на строительство или приобретение недвижимости, только в пределах указанной в договоре стоимости этой недвижимости и только в случае, если приобретены в рамках договора купли-продажи векселей у третьего лица (Письмо УФНС по г. Москве от 08.02.10 г. №20-14/4/012390@).

    Налоговый вычет всегда уменьшает базу налогообложения. Все трудящиеся люди имеют обязательство платить государству 13 % налог с заработка. После приобретения жилья налогоплательщики вправе использовать льготу. Чтобы получить преференцию, необходимо правильно собрать документы для налогового вычета.

    Общая информация по льготе

    Правила предоставления вычета регламентирует ст. № 220 НК. Согласно ей покупатель недвижимости вправе вернуть часть затраченных средств. Оформить льготу вправе только граждане, которые уплачивают в казну государства налог с доходов. Именно налогом государство компенсирует затраты людей.

    На практике это выглядит следующим образом.

    Предположим, человеку ежемесячно начисляется зарплата 23 тысячи рублей. С этой суммы он платит в бюджет страны 13 %, то есть 23000 × 13 % = 2990 рублей. За год он отдал государству 2990 × 12 = 35880 рублей. Данную сумму он вправе вернуть, когда покупает жилье.

    Имущественный вычет имеет ограниченный лимит:

    • 13 % от стоимости жилья, максимум 260 тысяч рублей;
    • 13 % от уплаченных банку процентов по кредиту, максимум 390 тысяч рублей.

    Важно! Нельзя вернуть денег больше, чем выплачено в бюджет за год.

    Допустим, тот же работник купил квартиру стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей. С этой суммы ему положен вычет 1200000 × 13% =156 тыс. рублей. Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать. Остальную часть суммы льготы он может получить в следующих отчетных периодах.

    Порядок получения налогового вычета на имущество зависит от выбранного способа:

    1. по месту работы;
    2. через налоговый орган.

    Предоставлять льготу вправе любая из перечисленных инстанций. Какой бы из них ни был выбран, человеку нужно собрать определенный перечень документов для получения налогового вычета.

    Документы для оформления вычета

    Процедура предоставления льготы начинается со сбора пакета бумаг. Основные необходимые документы для оформления налогового вычета через ИФНС:

    1. Заявление на налоговый вычет, оформляется на месте под контролем специалиста налоговой службы.
    2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт рекомендуется писать сразу, чтобы избежать дополнительной беготни. Тоже пишется под контролем инспектора ИФНС.
    3. Сберегательная книжка и ее ксерокопия.
    4. Удостоверение личности вместе с копией.
    5. ИНН.
    6. Декларация по форме 3 – НДФЛ. Гражданин, получающий льготу, может:
      • Заполнить на сайте ИФНС самостоятельно. Также расположена инструкция по оформлению документа.
      • Обратиться за помощью специалиста. Данная услуга платная.
    7. Справка 2- НДФЛ о с места трудоустройства. Если на протяжении года человек трудился в нескольких организациях или работает по совместительству, нужно взять справки у всех работодателей.
    8. Договор, свидетельствующий о покупке жилплощади с его ксерокопией.
    9. Квитанции, подтверждающие факт оплаты стоимости квартиры.
    10. Когда жилье приобретается по договору долевого участия, дополнительно нужно подать акт приема передачи недвижимости.
    11. Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения. Раньше регистрирующие органы выдавали регистрационные свидетельства, не имеющие срока истечения. Выписка действует только один месяц.

    Какие документы нужны дополнительно, при покупке квартиры в ипотеку:

    • Ипотечный договор и его ксерокопия. Иногда люди просто берут целевой кредит на покупку жилплощади. Тогда необходимо предоставить кредитный договор, в котором есть пункт о распоряжении деньгами в счет покупки недвижимости.
    • Если подаются документы для возврата процентов по ипотеке, требуется в банке взять справку о уже уплаченных процентов. Иногда в инспекции требуют дополнительно предоставить квитанции об уплаченных суммах по кредиту.

    Список документов, которые дополнительно нужно принести, если квартира куплена в совместное владение:

    • Заявление о перераспределении долей.
    • Свидетельство, подтверждающее факт регистрации брачных отношений.

    Для подачи документов на вычет за детей необходимо к пакету документации подложить свидетельства об их рождении.

    Документы для получения имущественного вычета при самостоятельном строительстве и ремонте:

    • Расходная документация.
    • Договор о строительстве и отделке.

    Законодательство дает право оформить льготу и пенсионеру, если в предшествующие три года он работал и выплачивал НДФЛ. Ему выдадут компенсацию сразу за все три года. Если в инспекцию обращается пенсионер, он дополнительно должен принести с собой пенсионное удостоверение и его ксерокопию.

    Чтобы быстро оформить налоговый вычет, документы должны быть правильно оформлены. Данное условие поможет избежать дополнительной беготни и недоразумений. Ксерокопии с подаваемых бумаг лучше снять заблаговременно.

    Поданная документация рассматривается инспекцией два месяца. За это время специалисты делают все необходимые запросы и проверяют бумаги. Если выносится положительное решение, еще через месяц заявителю на счет поступают на счет положенные деньги.

    Налоговая служба может вынести и отрицательное решение о предоставлении вычета. Обычно оно связано с неправильно собранным пакетом документации или наличии заинтересованных лиц в сделке. К примеру, государство не предоставит льготу, если купля продажа осуществлялась между близкими родственниками или начальником и подчиненным.

    Когда заявитель уверен в неправомерности отказа, он вправе подать иск в суд.

    Способы подачи документов на налоговый вычет

    Подавать документы в ИФНС можно любым из возможных способов:

    • Личное обращение. С собой необходимо взять все оригиналы документов и ксерокопии. Инспектор сверит их и отдаст оригиналы назад владельцу. В инспекции останутся только оригиналы справок, декларации и заявлений.
    • Через представителя. Тогда заранее нужно позаботиться об оформлении доверенности, позволяющей представлять интересы. Доверенное лицо обязан взять с собой еще свой паспорт.
    • Почтой, заказным письмом с вложенной описью. При выборе этого варианта каждую ксерокопию документа требуется заверить. Для этого на каждом документе ставится подпись, расшифровка, дата и фраза «копия верна». Опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
    • Через интернет. Для отправки пакета документации можно использовать портал госуслуги либо личный кабинет на сайте ИФНС. Любой из данных вариантов требует предварительной регистрации. На сайте госуслуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения.

    Каждый человек вправе на личное усмотрение выбрать способ подачи документации в инспекцию. Самым широко используемым вариантом по – прежнему является личное обращения, так как сразу на месте можно решить все спорные вопросы.

    Сроки на получение вычета

    Когда подавать документацию на предоставление вычета, зависит от способа получения льготы. Если человек желает получить вычет сразу всей суммой за год через ИФНС, срок подачи бумаг будет после окончания отчетного периода. В случае выборе получения льготы через работодателя обратиться с заявлением в инспекцию можно в любое время. Тогда форма просьбы будет несколько иная.

    Налогоплательщику нужно в заявлении просить выдать уведомление на получение льготы. После этого, он предоставляет уведомление работодателю и получает вычет ежемесячно. Обычно, люди выбирают способ получения имущественного вычета через орган. Удобно получить компенсацию общей суммой, чем просто получать ежемесячно заплату на сумму налога с доходов больше.

    Сколько ждать решения о назначении льготы зависит от варианта ее получения:

    • 3 месяца при получении денег через инспекцию.
    • 1 месяц при оформлении вычета у работодателя.

    После сдачи документации ждём письменное уведомление о принятом решении на почту.

    Налоговый вычет на покупку жилья это снижение базы налогообложения на определенную законом сумму. Чтобы правильно его оформить требуется с особой внимательностью подойти к этапу сбора документации.

    Вам также может понравиться

    Об авторе admin

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *