Выгодоприобретатель бенефициар

Содержание

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию»преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и принимают решения о противоправных действиях.

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

  • при использовании оффшоров;
  • при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
  • при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах. В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Пример

Приведем пример определения конечного бенефициара юридического лица.

Так, недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний.

В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами компаний напрямую, или косвенным образом, т.е. через какие-то сторонние структуры.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

  • законный представитель данного субъекта;
  • попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Кто запрашивает такие сведения

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах нуждаются, прежде всего, проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам. Они нужны для организации противодействия:

  • «отмыванию» преступных доходов;
  • финансированию террористической деятельности;
  • махинациям с уплатой налогов;
  • незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в Росфинмониторинг.

Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициаре своего клиента: ФИО, подданство, дата рождения, адрес проживания, ИНН, данные паспорта или миграционной карты.

Образец заполнения данных сведений приведен в 115-ФЗ.

Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце можете скачать в виде бланков: (файл PDF) и (файл Word).

Некоторые нюансы

Не все организации имеют конечных собственников. Так, у некоммерческих организаций они отсутствуют. Это объясняется тем, что целью их деятельности не является извлечение прибыли.

Однако получить сведения о бенефициарах у коммерческой организации не всегда представляется возможным. Поэтому, несмотря на то, что в арсенале кредитных учреждений имеется множество методов выявления конечных бенефициаров, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной.

Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара. Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

Несмотря на всю важность определения бенефициаров, российская законодательная база еще не до конца сформирована и имеет много недоработок.

Итак, схожие на первый взгляд понятия бенефициарный владелец и выгодоприобретатель различаются согласно законодательству страны. Обязанность выявления выгодоприобретателей лежит на кредитных организациях. Корректность работы банков проверяется Росфинмониторингом.

Уже готовые бизнес планы примеры с расчетами могут дать основу для составления своего плана развития с учетом индивидуальных условий.

Как правильно оформить заявление от директора на выдачу под отчет денежной суммы.

Как открыть кофейню с нуля https://delat-delo.ru/zametki-predprinimatelej/nikolaj-emelyanenko/kak-otkryt-kofejnyu.html — советы предпринимателя, который это уже делал.

Бенефициары и сведения о них

Мы уже говорили, для чего могут потребоваться сведения о данных лицах. В последнее время добавился еще один момент, не менее важный, чем вышесказанные — предотвращение террористических операций и борьба с террористами.

Банковские структуры могут также потребовать нужные сведения, и компании обязаны их предоставить. А от банков эта информация поступает в Росфинмониторинг. Не делать этого банки не могут, потому что в противном случае на них могут наложить штраф до полумиллиона рублей. Это касается не только банков, а любых финансовых учреждений.

Некоторые компании, чтобы скрыть данные реального владельца, открывают счет на лицо, который наделен только правом подписи. Бенефициарное лицо в этом случае находится под постоянным контролем. Получается, что просто выявить выгодоприобретателя, а более сложно – реального владельца.

Данные настоящих владельцев запрашивают и финансовые, и другие государственные учреждения. Например, когда заключаются контракты по государственным закупкам. В документ «Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров», записывают все данные выгодоприобретателей.

Права и обязанности

Права выгодоприобретателей защищены законом. Но они имеют и некоторые обязательства. Бенефициар может защитить свое имущество специальным соглашением на управление на доверительном начале. Если договор нарушается, ответственны за это конечный владелец и номинальный исполнитель.

В соглашении предусматривается залог имущества исполнителя, действующего по этому соглашению, чтобы можно было покрыть возможные потери. Если такой исполнитель безответственно относится к своей работе, бенефициар может заменить его.

Когда выгодополучатель и должник совершают сделку, заключается банковская гарантия, где оговариваются все условия. В качестве гаранта должно выступать обязательно физическое лицо. В чем суть такой гарантии? Поручитель берет на себя обязательства по оплате материальных претензий, который предъявляет выгодоприобретатель к принципалу. Для этого в обязательном порядке оформляется заявление.

Если бенефициар не получает прибыли, он может потребовать исполнения своих обязательств от гаранта на тех условиях, которые отмечены в договоре. Но претензию можно предъявлять до того времени, пока не закончился срок гарантийных обязательств. Лицо, выступающее в роли гаранта, должно тщательно изучить все предъявляемые претензии и известить принципала.

Сегодня бенефициарами становятся владельцы имущества и денежных средств. Они получают прибыль, передавая управление доверенному лицу. Но государство контролирует всю деятельность крупных владельцев, чтобы выявить незаконную легализацию денег, и чтобы предотвратить террористические акции. Поэтому эти действия законны и оправданы.

Выгодоприобретатель

См. также: Бенефициарный владелец

Выгодоприобрета́тель также бенефициа́рий, бенефициа́р (от фр. bénéfice «прибыль, польза») — физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платёж; получатель денег.

Выгодоприобретатель — лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

— Федеральный закон от 23.07.2010 N 176-ФЗ

Например:

  • Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при сдаче в аренду, наём), либо от использования своей собственности третьими лицами (например, при передаче акционером акций в пользование брокеру в целях получения максимальной прибыли (дивиденда), подлинный владелец.
  • В случае доверительной собственности лицо, получающее доходы от траста.
  • В страховании, лицо, установленное законом или назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования. Фиксируется в страховом полисе.
  • Выгодоприобретателем может быть также лицо в силу наследственного права, если лицо, обозначенное в страховом полисе (договоре) в качестве такового, не доживает до окончания срока действия договора страхования.
  • В имущественном страховании выгодоприобретателем может быть любой собственник имущества, если это имущество застраховано другим лицом в его пользу. Например, лизингополучатель (арендатор) заключает договор страхования, являясь страхователем, а выгодоприобретателем по договору выступает лизингодатель (арендодатель).
  • Бенефициаром является также лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив.

Кто такой бенефициар

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Слово происходит от французского слова, в переводе означающее «Прибыль», «Польза».

Бенефициар – это выгодополучатель, то есть гражданин или организация, который владеет фирмой, активами, векселями, недвижимостью, банковскими счетами и может получать с них прибыль.

Это интересно: также термин расшифровывается как конечный получатель платежа.

В зависимости от ситуации различают несколько видов бенефициариев:

  1. У фирм: им является лицо, которое контролирует акции компании, то есть ее акционер. Им не обязательно должен быть генеральный директор или руководитель: личность бенефициара может быть скрыта от общественности и известна только непосредственным подчиненным, банкам (например, Сбербанку) или регистрационным агентам.
  2. У банковского счета: это владелец, имеющий полный контроль над счетом. Даже если он не совершает никаких операций непосредственно, они проходят под его контролем.
  3. При доверительном управлении или сдаче недвижимости в аренду: бенефициарием является человек, получающий прибыль от имущества, которым управляет третье лицо или которое было сдано в аренду.
  4. При страховании: выгодоприобретателем будет гражданин, получающий страховую сумму. Если речь идет о страховании по смерти, деньги перейдут другому лицу.
  5. При наследовании: это наследник по завещанию.

Кто такой выгодоприобретатель (115 ФЗ)

В статье 115-ФЗ РФ речь идет о противодействии незаконным денежным приобретениям (отмыванию финансов) и содействии терроризму.

Статья 6.1 отвечает за раскрытие информации о бенефициариях – это относится к юридическим лицам.

Сама статья состоит из 8 пунктов:

  1. Фирмы обязаны иметь все необходимые сведения о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных лиц.
  2. Примите к сведению: к информации относятся ФИО, дата рождения, адрес регистрации и проживания, сведения о паспорте или документе идентификации личности, ИНН, а также некоторые другие данные в определенных ситуациях.

  3. На некоторых выгодоприобретателей это правило не распространяется.
  4. Компании должны регулярно обновлять сведения, а также записывать их по образцу.
  5. Организация обязана запрашивать необходимые данные о бенефициарии у руководителей или учредителей.
  6. Руководители должны предоставлять эти данные — это не считается нарушением закона о персональных данных.
  7. Компания обязана предоставлять сведения о хозяевах по запросу налоговой или иного уполномоченного органа.
  8. Справка с данными бенефициариев должна предоставляться во всех случаях, предусмотренных законом.
  9. Определение бенефициарного владельца, главными отличиями которого является владение четвертью всех акций и возможность контролировать действия фирмы.

Также его называют бенефициарным собственником.

Это физическое лицо (или несколько лиц), которое владеет юридическим лицом или оказывает влияние на принятие решений.

Речь идет именно о фирмах или компаниях, а также о владении их активами или акциями.

Стоит отметить: бенефициарии могут быть и не указаны в правоустанавливающих документах, при этом они продолжают контролировать происходящее.

Сокрытие личности может быть связано с разными причинами:

  1. В легальных целях это происходит для налогового планирования.
  2. В нелегальных может быть связано с отмыванием средств, коррупции, финансирования терроризма или каких-либо преступлений.

В России необходимость в определении конечного выгодополучателя появился в 2013 году. Во многих странах понятие «Бенефициария» так и не было сформулировано. Это произошло из-за разделения понятий «Номинальный владелец» (собственник по правоустанавливающим документам) и «Бенефициарный владелец» (управляющий компании), которое не позволяет определить ответственность каждого перед законом.

Конечный бенефициар

Это реальный владелец фирмы, который получает всю прибыль с нее. Даже, если он не является руководителем и никак не проявляется себя, деньги будут переведены ему.

Часто случается, что конечный бенефициарий действует через цепочку других физических и юридических лиц, через номинальных акционеров или оффшоры – это необходимо для сокрытия настоящего владельца.

Обратите внимание: конечным бенефициарием может быть только физическое лицо: даже если фирма переводит деньги другой компании, а вторая – третьей, в конце они обязательно должны попасть в карман конкретного владельца.

Владельцу не обязательно самому участвовать в управлении организацией: он может поручить всю работу другим лицам, но при этом получать прибыль.

При этом он имеет право:

  • получать деньги в виде дивидендов;
  • продавать фирму или ее часть;
  • следить за действиями руководителя и сменить его при неудовлетворительных результатах;
  • присутствовать на собраниях и влиять на принятие решений, особенно важных для компании.

Также конечный бенифициант может подать в суд на управляющего, если тот ущемляет его интересы, нарушает условия заключенного договора или ведет незаконную деятельность.

Бенефицированный владелец – это человек или фирма (ООО или ИП), получающий доход от деятельности клиента (другой компании), то есть выгодоприобретатель. При этом различаются несколько терминов: выгодоприобретатель (получающий доход), бенефициар (владеющий 25% капитала) и конечный бенефициар (итоговый владелец фирмы).

Смотрите видео, в котором освещаются актуальные изменения в законодательстве, касающиеся бенефициарных владельцев:

Что такое бенефициар и кто такой бенефициарный владелец (выгодоприобретатель): подробное описание и определение термина, права и обязанности + образцы документов для скачивания

📝 Автор статьи: Редакция сайта

Здравствуйте, уважаемые читатели финансового журнала «Richpro.ru»! В данной статье мы хотим рассказать, кто такой конечный бенефициар (выгодоприобретатель), кто такие бенефициарные владельцы, чем отличаются бенефициары от выгодоприобретателей и так далее.

Ведь развитие экономических отношений подразумевает появление новых субъектов этой сферы хозяйственной деятельности общества для обозначения которых используются специальные термины.

При формировании рыночной экономики такими субъектами стали категории лиц, получающих прибыль от различных видов предпринимательской деятельности или извлекающие доход путем использования инвестиционных инструментов. Для определения таких лиц и используется данный термин.

Из материала вы узнаете:

  • Бенефициар — кто это такой;
  • Отличия бенефициаров от выгодоприобретателей;
  • Кто такой бенефициарный владелец (собственник) и как подать сведения о бенефициарном владельце — кому и для чего они нужны;
  • Как пресечь нарушение прав бенефициары — права и обязанности
  • и так далее.

Итак, рассмотрим каждый пункт подробно.

Из статьи вы узнаете всё про понятие «бенефициар» (выгодоприобретатель): кто такой и что это такое, кому и какие сведения о бенефициарных владельцах нужно подавать и многое другое

1. Кто такой бенефициар — полное описание термина 📝

Данный термин происходит от французского слова, обозначающего пользу, прибыль.

Поэтому самое простое определение термина «бенефициар» (также бенефициарий) – это лицо, получающее прибыль.

В менее упрощенном понимании, бенефициар (выгодоприобретатель) – это лицо, которому фактически принадлежат активы, хозяйственные объекты и иные ценности организации.

В экономической деятельности не всё определяется размером, получаемого в данный период, дохода. Важны также перспективы и направления деятельности по извлечению прибыли и здесь уже важен источник управления финансовыми потоками, ведь от их распределения и использования, зависит и жизнеспособность какого-либо коммерческого предприятия, объем получаемого дохода.

Поэтому, в более широком понимании, бенефициарами (выгодоприобретателями) считаются не только физические и юридические лица, имеющие доход от определенных финансовых операций, но и лица имеющие возможность контроля деятельности организации и распоряжения её имуществом.

То есть, бенефициары — это лица, фактически владеющие определенной компанией.

2. Кто такие бенефициарные владельцы — определение 📝

Законодательное определение бенефициарного владельца содержится в Федеральном законе РФ № 115 от 07.08.2001 года.

Согласно этого определения:

Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно имеет преобладающее участие в юридическом лице (более 25 %) и возможность контролировать действия юридического лица.

В этом же нормативном акте содержится определение выгодоприобретателя как лица, к выгоде которого происходят действия в отношении денежных средств и имущества, в том числе и на основании соответствующих договоров (агентских, поручительских, доверительного управления, комиссии).

Кого называют бенефициарным владельцем и кто им может стать

В зависимости от сферы экономических отношений и возникающих в процессе распоряжения имуществом ситуаций, значение термина «бенефициар» может несколько различаться.

Исходя из вида деятельности и отношения к имуществу, бенефициарами могут являться:

  • наследники, указанные в завещании как лица, принимающие определенное имущество в собственность или в управление, а также лица, являющиеся выгодоприобретателями в случае смерти получателя каких-либо выплат;
  • арендодатели, предоставляющие принадлежащие им имущество в аренду за регулярную плату;
  • владельцы банковских счетов;
  • клиенты трастовых организаций, предоставившие своё имущество или финансы в доверительное управление для получения дохода;
  • собственники документарных аккредитивов;
  • лица, являющиеся получателями выплат по договорам страхования;
  • фактические владельцы компаний.

Для обеспечения собственной безопасности или в целях исключения претензий со стороны различных государственных органов, в современном финансовом мире очень часто прибегают к сокрытию информации об истинном собственнике определенных активов.

Особенно часто это касается имущества и управления хозяйственной деятельностью юридических лиц.

3. Бенефициарный владелец юридического лица — права и особенности 📋

Бенефициарный владелец юридического лица — это один или несколько фактических собственников организации, имеющих право или возможность прямого или косвенного воздействия на деятельность компании.

При этом персональные данные таких лиц могут не указываться в регистрационных и уставных документах организации либо их официальное участие в фирме может существенно преуменьшаться.

Личность таких собственников, как правило, известна только банковским служащим и коммерческим агентам.

Бенефициар юридического лица может принимать участие в собрании акционеров и других собственников компании, в реорганизации юридического лица, его голос является доминирующим при решении вопросов касающихся распределения прибыли, участии организации в инвестиционных проектах.

Неразглашение сведений о фактических собственниках часто используется:

  • при ведении деятельности с использованием оффшорных зон;
  • при оптимизации налогообложения организаций;
  • при легализации финансовых средств, полученных с нарушением требований законодательства.

Для обеспечения участия фактического собственника в деятельности организации при неразглашении сведений о его личности используются разнообразные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

Основные схемы оформления собственности выгодоприобретателей (бенефициаров). При построении сложных схем оформления собственности и расчетов, важно правильно и четко понимать и использовать налоговые законодательства используемых юрисдикций Только при грамотном построении и структуры организации, они действительно окажутся анонимными, безналоговыми или низконалоговыми, защищенными от недобросовестных действий сторонних (третьих) лиц

Например, бенефициар получает доступ к счетам компании на основании доверенности, выданной на его имя номинальным директором. Владение собственностью осуществляется через владение акциями на предъявителя или путем привлечения лиц, выполняющих функции номинальных акционеров.

Или же бенефициар заключает соглашение с трастовым фондом на управление акциями компании, доступ к счетам организации и возможность управления ими, бенефициар получает через доверенное лицо.

6. Кому и для чего нужны сведения о бенефициарных владельцах 📌

Сведения о бенефициарных владельцах важны для государственных структур в целях противодействия:

  • легализации средств, полученных преступным путем;
  • финансированию террористических и иных преступных организаций;
  • незаконного вывода денежных средств за рубеж.

Для организаций, осуществляющих кредитование бизнеса, информация о конечных бенефициарах важна при принятии решения о предоставлении займов. Исходя из личности бенефициара, оцениваются репутация компании и риски по её кредитованию.

Сообщение сведений о конечных выгодоприобретателях по требованию банковских структур, является обязательным для организаций, желающих получить кредит или открыть счет в банке.

Для подачи сведений о бенефициарном владельце предлагаем скачать образцы документов:

Сведения о бенефициарном владельце (doс. 60.5 кб)

Сведения о бенефициарном владельцев в целях ФЗ 115 — Сбербанк бланк (doc. 139 кб)

Образец заполнения документа (раздела 1)

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения бланка Сбербанка, раздела 1

Одновременно с этим, кредитные организации в России должны предоставлять информацию о бенефициарах Росфинмониторингу.

Несоблюдение этого требования может повлечь наложение значительных штрафных санкций на организации, имеющие отношение к финансовым операциям:

  • участники рынка ценных бумаг;
  • страховые компании;
  • ломбарды;
  • лизинговые компании (Что такое лизинг и для чего он нужен мы уже писали в прошлой статье);
  • кредитные организации.

Кому и для чего нужны сведения о собственниках компании, включая бенефициаров

Сведения о фактических владельцах могут запрашиваться у компании и самими государственными и муниципальными структурами, а также связанными с ними коммерческими организациями.

Помимо противодействия незаконным действиям и финансовым махинациям, такая информация может запрашиваться при заключении различных контрактов по государственным закупкам.

При предоставлении информации о владельцах, составляется документ, содержащий сведения о собственниках компании, вплоть до физических лиц, являющихся учредителями организаций, входящих в число участников компании.

Такая справка называется «Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров», в неё вносятся информация о названии компании, её руководстве, данные учредителей (реквизиты компаний, паспортные данные, адреса проживания физических лиц).

Пример заполнения документа:

Пример заполнения документа «Сведения о цепочке собственников». Скачать документ можно ниже по ссылке.

Скачать пример заполнения и образец:

Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров + инструкция по заполнению (doc. — 41,6 кб)

Таблица (пример), где и какие данные нужно указать:

ИНН ОГРН Наименование краткое ОКВЭД ФИО Серия и номер документа руководителя
1. 7733267890 1043367890123 ООО «Тюльпан» 43.xx.xx Иванов Андрей Викторович 5133 148317
2.

7. Общие права и обязанности бенефициара (выгодоприобретателя) 📑

Выгодоприобретатель имеет ряд прав, защищаемых законом. Естественно, законодательная защита гарантируется только при документальном оформлении взаимоотношений бенефициара и его агентов – номинальных владельцев компании и счетов.

Бенефициар вправе:

  • распоряжаться своей долей в предприятии. Бенефициар может, например, частично или полностью продать свою долю;
  • контролировать выполнение обязанностей руководством компании, назначать и увольнять на законных основаниях генерального директора;
  • участвовать в акционерных и учредительных собраниях, в соответствии с принадлежащей долей участвовать в принятии решений;
  • получать доход от деятельности компании в соответствии с размером дивидендов.

Функции и права выгодоприобретателя меняются в зависимости от сферы экономических отношений, в которых лицо выступает бенефициаром.

Например, в случае участия компании как бенефициара при предоставлении банковских гарантий, она обязана своевременно выполнять соответствующие условия соглашения.

При этом компания-бенефициар имеет право на выполнение обязательств по погашению задолженности, взятых на себя организацией-гарантом.

8. Участие бенефициария (выгодоприобретателя) в страховании и сфере наследства

Бенефициар (выгодоприобретатель) в страховании — это лица, которые получают страховые выплаты при наступлении страхового случая (при заключенных ранее договорах страхования).

При этом бенефициаром не обязательно является лицо или собственник имущества, страхуемые в соответствии с данными договорами.

Например, при получении ипотечного кредита страхуется имущество, переходящее в собственность заемщика, а выгодоприобретателем в случае повреждения или уничтожения имущества, являющегося предметом залога, будет кредитор. По крайней мере, до момента выполнения заемщиком условий кредитного договора.

Бенефициара страховых выплат может определять и само страхуемое лицо. Например, при страховании жизни выгодоприобретателем по страховке может являться супруг страхуемого лица.

В наследственных делах бенефициар может меняться в зависимости от воли наследодателя или вследствие смерти лиц, указанных в завещании. Так, имущество может завещаться родственнику, которому наследодатель поручает опеку над несовершеннолетними детьми.

Или в завещании указан брат умершего, но в случае его кончины до получения наследства, фактически имущество получат уже наследники брата (наследники по праву представления).

Таким образом, при распределении наследства, бенефициарами будут являться лица, указанные в завещании и лица, имеющие право на наследство по закону.

9. Участие бенефициария в банковской гарантии 📃

В банковском деле в настоящее время распространена услуга предоставления банковской гарантии.

При заключении сделки между двумя сторонами, учреждение, предоставляющее такую гарантию, поручается за выполнение обязательств по сделке одной из сторон или за исполнение договора в целом.

Сделка, таким образом, становится трехсторонней, в ней принимает участие:

  • гарант (организация, предоставляющая гарантию);
  • бенефициар (сторона, которой, например, должно быть выплачено денежное вознаграждение за выполнение условий сделки или оказаны определенные услуги);
  • принципал (сторона, обращающаяся за получением банковской гарантии).

Участие принципала и бенефициара в банковской гарантии — схема и принцип действия

Кто такие принципал и бенефициар в банковской гарантии — отличия и особенности

Принципал и бенефициар – это абсолютно противоположные стороны правоотношений. В данном случае бенефициар будет являться кредитором, а вот принципал должником, где за неисполнение обязательств принимает на себя третья сторона (гарант).

Гарантии исполнения условий договора могут также предоставляться в целях обеспечения:

  • осуществления платежа в конкретных ситуациях;
  • возврата авансовых платежей;
  • исполнения работ по различным контрактам и тендерам, в том числе государственным. Банковская гарантия предоставляется исполнителем для подтверждения собственной финансовой состоятельности;
  • перемещения товара через таможню;
  • возврата денежных средств, предоставленных в рамках соглашений о кредитовании.

Несмотря на название, на практике такие гарантии также могут предоставляться страховыми компаниями и коммерческими организациями по просьбе принципала. Данное обстоятельство относится в Российской Федерации к числу правовых коллизий.

С одной стороны, законодательно выдача гарантий относится к банковским операциям, а с другой стороны, ограничение круга лиц, выступающих гарантом выполнения договорных обязательств, противоречит международной практике и необоснованно сужает область использования данного финансового инструмента.

За выполнение услуг, отнесенных российским законодателем к банковским операциям, на страховую компанию может быть наложен штраф или её лицензия может быть отозвана, при, казалось бы, естественных возможностях страховых компаний осуществлять страхование коммерческой сделки путем предоставления гарантий.

Бенефициарами существования такой коллизии могут быть банковские учреждения, активно лоббирующие собственные интересы и имеющие в настоящее время в России фактическую монополию на право выступления в договорах в качестве гаранта. Стоимость банковской гарантии варьируется от 2 до 10 % от размера гарантийной выплаты.

Выгодоприобретателем же непосредственно банковских гарантий является сторона, которой гарантом выплачивается компенсация в случае невыполнения принципалом своих обязательств по заключенной сделке.

10. Контролирующие лица и оффшоры 🗺

Оффшором считается страна или территория государства с упрощенными условиями ведения предпринимательской деятельности. Подробно про оффшоры — что это такое, когда их лучше использовать мы писали в прошлом выпуске.

В таких экономических зонах имеются большие возможности сокрытия данных о настоящих собственниках бизнеса за счет особого режима регистрации и отчетности организаций-нерезидентов.

Законодательством многих стран регулярно вводятся различные ограничения для резидентов на осуществление операций с организациями, зарегистрированными в оффшорных зонах. Однако полный запрет практически нигде не применяется.

Понятие «контролирующее лицо» использовалось до появления в отечественном законодательстве термина «бенефициар». Для подпадания собственника доли в предприятии под это определение необходимо было владеть прямо или косвенно более чем 50% акций предприятия или голосов в органе управления. Именно размером участия в организации определялось наличие возможности по управлению предприятием.

Такой подход усложнял работу правоохранительных органов, ведь для ухода от ответственности достаточно было разделить собственность в компании между тремя собственниками (т.е. владелец 49 % акции организации уходил от ответсвенности).

Принятие отечественными законотворцами термина «бенефициар», позволило несколько уменьшить расхождение терминологии с реалиями экономической деятельности, акцентировав внимание, прежде всего, на возможности контроля организации.

В настоящее время под контролирующими лицами понимаются владельцы не менее 10% акций предприятия, дающих им право голоса, а также лица, занимающие в организации должности, позволяющие влиять на процессы принятия решений в компании.

Защита прав бенефицира от действии третьих лиц — основные рекомендации

11. Нарушение прав бенефициара — рекомендации по защите прав 📄

Права бенефициара могут быть нарушены как другими собственниками бизнеса, так и руководством его же предприятия.

Основными способами нарушения прав фактического владельца являются:

  1. Несоблюдения договора, заключенного между собственниками или с наемным руководством компании;
  2. Осуществление организацией незаконной деятельности, в том числе без соответствующей лицензии;
  3. Уменьшение возможности бенефициара контролировать деятельность организации;
  4. Сокрытие руководством компании информации о фактическом состоянии дел в организации;
  5. Препятствие в получении дохода от деятельности компании или управления имуществом.

Во избежание негативных последствий нарушения прав бенефициара рекомендуется заключение письменных соглашений, в том числе договоров доверительного управления.

Такие соглашения могут обеспечивать неразглашение сведений о выгодоприобретателе и фактическом владельце имущества или компании, а также предоставлять возможность возмещения ущерба от незаконных или непрофессиональных действий.

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *