У банка отозвали лицензию

Итак, здравствуйте. Если вы читаете эту статью, значит, скорее всего, эта тема рано или поздно коснется и вас. Знать на что рассчитывать, как увольняются работники банка или небанковской кредитной организации после того, как лицензия уже отозвана важный пункт для построения личной стратегии на рынке труда.

Что такое с точки зрения обычного банковского клерка отзыв лицензии в организации, в которой он работает? Как показала практика практически ничего и все одновременно. Ничего значит все трудовые обязанности и зарплата сохраняются. Все значит в корне меняется характер работы. Теперь обо всем понемногу.

Итак, в день отзыва лицензии в вашем банке появляются посторонние люди. Подробности процедуры передачи власти в кредитной организации тема отдельной статьи. Важно, что весь трудовой коллектив собирают, чтобы известить о том, что высшее руководство перешло к представителям Банка России. В то же время начальство среднего уровня сохраняет свои полномочия и работает как прежде. То же самое касается и низовых работников. Все изменения фиксируются приказом, с которым ознакамливают под роспись.

Следует отметить, что с момента прихода администрации по управлению кредитной организацией в составе доходов работников исчезают все премии и, естественно, серая часть, если она была.

Чёрный список банков, у которых ЦБ готовится отозвать лицензию

Все то, что было закреплено приказами и положениями остается, остальное пропадает. Представители Банка России начинают сильно экономить там, где это возможно, поэтому зарплата после отзыва лицензии падает на столько, на сколько можно.

В качестве некоторой компенсации падению доходов работников может служить то, что после первоначального аврального сбора документов банка для нужд администрации, становится в буквальном смысле нечего делать: все старые должностные обязанности уже не актуальны, а новых заданий не выдают.

Через некоторое время тем сотрудникам, в услугах которых администрация больше не нуждается, делается предложение уволиться по собственному желанию или уйти в простой. Принимая решение, работник банка должен исходить из следующих обстоятельств (мне это кажется сейчас очевидным, но когда дело касалось меня, принять решение было трудно):

  • Временная администрация постарается максимально сэкономить деньги. Ей это нужно потому, что на каждый месяц своей работы она составляет и утверждает в Банке России смету. Эти сметы тщательно проверяются, лишнего потратить не дадут;
  • Жирным минусом в карьере руководителя администрации будет выигранный работником суд. Минусом потоньше рассмотренная жалоба в надзорный орган, но это обстоятельство также весьма болезненно;
  • Представители Банка России с охотой идут на различные схемы, позволяющие сэкономить. Например, вместо необходимости платить полный оклад за ваше нахождение на рабочем месте могут согласиться предоставить вам свободу отправить в простой, под устное обещание явиться в случае чего;
  • Уволить силами и угрозами администрация по управлению кредитной организацией никого не в состоянии. Реально подвести под неисполнение трудового распорядка если вы не опаздываете и формально выполняете их распоряжения тоже. Поэтому в крайнем случае могут досрочно сократить. Но это фантастический вариант, связанный с предварительным уведомлением за два месяца и выплатой значительной суммы денег.

Увольняться или нет личное дело каждого, следует только отметить, что слабостью представителей Банка России является то, что они крайне боятся сделать что-либо не по закону и быть уличенными в этом. Поэтому работнику не следует беспокоиться малейший намек на жалобу в трудовую инспекцию или простое напоминание о необходимости соблюдать права работников банков даже после отзыва лицензии действует весьма отрезвляюще.

Уходить ли работнику в простой или писать ли заявление по собственному желанию? Об этом я расскажу в других материалах нашего сайта ). Следите за обновлениями!

Обновление: уже рассказал.

Тэги:Работники

Все статьи Отражение в учете "зависших" денег в проблемном банке (Титаева Н.)

В отличие от вкладов физлиц "расчетники" юридических лиц, увы, не застрахованы. В связи с этим компании должны с особым усердием выбирать банки, в которых будут открывать свои расчетные счета. Однако на сегодняшний день тенденции таковы, что и у рейтинговой кредитной организации в один "прекрасный" день может быть отозвана лицензия. В такой ситуации становится актуальным вопрос отражения в учете "зависших" в этом банке денег.

Любой банк может осуществлять свою деятельность только на основании лицензии, выданной надзорным органом — Банком России. И этот же надзорный орган вправе лишить кредитную организацию лицензии после выявления грубых нарушений норм действующего законодательства РФ в сфере банковской системы. Перечень таких оснований приведен в ст. 20 Закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности". Причем в некоторых ситуациях Банк России не только может, но и обязан отозвать у кредитной организации лицензию.
Отзыв лицензии в конечном счете означает, что банк будет ликвидирован либо по инициативе Банка России (принудительная ликвидация), либо в соответствии с "банкротным" законодательством (Закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ).
Как бы там ни было, с момента отзыва лицензии банка прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (физических и юридических лиц). Проще говоря, деньги компании в этом банке "зависают" — произвести какие-либо платежи со своего "расчетника" (оплату по договорам, зарплату для работников и т.д. и т.п.) компания более не сможет.

Заявляем свои требования

Очевидно, что в подобной ситуации нужно как можно раньше предупредить о своей "беде" контрагентов, чтобы и они не переводили средства на "проблемный" счет. Немаловажно также не затягивать с выставлением к кредитной организации требований о возврате средств (ст. 189.32 Закона N 127-ФЗ). Дело в том, что в большинстве случаев у банка оказывается недостаточно средств для погашения задолженности перед всеми своими клиентами. Соответственно, в этом случае требования удовлетворяются в порядке очередности. При этом клиенты банка — компании, которые заявляют о возврате средств со своих "расчетников", принадлежат к одной очереди, поэтому их требования будут удовлетворяться еще и в порядке календарной очередности. То есть кто раньше требование направит, тот имеет больше шансов на возврат "зависших" денег в банк (ст. ст. 134, 189.92 Закона N 127-ФЗ).
Требования по управлению кредитной организацией — все необходимые сведения об этой администрации — можно взять на официальном сайте Банка России.
Сами требования составляются в произвольной форме. Однако наряду с существом предъявляемых требований нужно указать сведения о себе, в том числе Ф.И.О., дату рождения, реквизиты документов, удостоверяющих личность, наименование и место нахождения компании, а также банковские реквизиты, если таковые имеются (ст. 189.32 Закона N 127-ФЗ). К данному требованию необходимо приложить пакет документов, подтверждающих их размер. В него, в частности, могут быть включены:
— устав с изменениями и дополнениями на дату предъявления требований;
— выписка из ЕГРЮЛ на текущую дату;
— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и ОГРН;
— договор банковского вклада (счета), договор на расчетно-кассовое обслуживание;
— вступившие в законную силу решения суда (исполнительный лист);
— выписка по счету компании с указанием остатка на дату отзыва лицензии и иные документы, подтверждающие размер требования.
В случае если требование заявляет уполномоченное лицо компании, то потребуется нотариально заверенная доверенность, подтверждающая его полномочия.
Не позднее 30 дней с момента получения указанного требования временная администрация по управлению кредитной организацией обязана его рассмотреть. И если требование будет признано обоснованным, оно подлежит включению в реестр требований кредиторов. В этот же срок компания должна быть уведомлена о включении ее требований в указанный реестр, либо об отказе в таковом, либо же о включении в этот реестр требований в неполном объеме.

Налоговый учет

Для целей налогообложения прибыли "зависшие" деньги в проблемном банке не являются "сомнительной" задолженностью. Ведь согласно п. 1 ст. 266 Налогового кодекса сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. "Зависшие" в банке деньги, очевидно, не связаны с реализацией товаров (работ, услуг).

Как происходит отзыв лицензии у банка?

Соответственно, они могут быть списаны в налоговом учете только после признания их безнадежным (нереальным к взысканию) долгом.
Напомним, что в соответствии с п. 2 ст. 266 Кодекса безнадежными признаются долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения на основании акта государственного органа или ликвидации организации.
Кроме того, безнадежными также признаются те долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства. Оно выносится в соответствии с Законом от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве". Причем исполнительный лист должен быть возвращен взыскателю по следующим основаниям:
— если невозможно установить местонахождение должника, его имущества, либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;
— если у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.
Отметим, что при наличии нескольких оснований для признания задолженности безнадежной к взысканию задолженность признается безнадежной по первому по времени возникновения основанию из числа вышеперечисленных. Об этом сказано в Письмах Минфина России от 22 июня 2011 г. N 03-03-06/1/373 и от 28 марта 2008 г. N 03-03-06/4/18. Тем не менее, как разъяснил Минфин России в Письме от 4 марта 2013 г. N 03-03-06/1/6313, задолженность организации, признанной банкротом и в отношении которой введена процедура конкурсного управления, не может быть признана безнадежной до завершения конкурсного производства при условии, что кредитор заявил свои требования в установленном порядке и включен в реестр кредиторов. То есть при таких обстоятельствах для списания долга придется дождаться, пока проблемный банк не будет ликвидирован в установленном на то порядке. При этом совершенно неважно, что с момента отзыва лицензии банка пройдет более трех лет. Ведь согласно ст. 203 Гражданского кодекса течение срока исковой давности со дня начала процедуры банкротства прерывается.
Обратите внимание! В случае если компания не включена в реестр требований кредиторов, то списать долг можно по истечении срока исковой давности. Однако необходимо учитывать, что для этого потребуются документы, подтверждающие размер и момент возникновения задолженности.

Бухгалтерский учет

В бухгалтерском учете с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до момента подачи организацией заявления на закрытие этого "расчетника" и возврат денег указанные средства отражаются на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления указанные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". Такие Рекомендации дал Минфин России в Приложении к Письму от 6 февраля 2015 г. N 07-04-06/5027.
Таким образом, на счете 76 соберется общая сумма дебиторской задолженности по проблемному счету:
Дебет 76 (субсчет "Расчеты по претензиям") Кредит 51
— списаны остатки денежных средств со счета в банке, у которого отозвали лицензию.
В то же время согласно п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (утв. Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34н) задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями, считается сомнительной. Соответственно, при признании "дебиторки" сомнительной, коей и являются средства, "зависшие" в проблемном банке, организация обязана создать резерв по сомнительным долгам на всю сумму долга:
Дебет 91, субсчет "Прочие расходы", Кредит 63
— начислен резерв по сомнительным долгам в сумме задолженности банка.
Далее события могут развиваться в одном из двух направлений.
Первое (назовем его фантастическим) — организации удалось вернуть деньги из "лопнувшего" банка. В этом случае на дату возврата средств делается проводка:
Дебет 51 Кредит 76 (субсчет "Расчеты по претензиям").
При этом начисленный ранее резерв по сомнительным долгам в регистрах бухгалтерского учета признается прочими доходами:
Дебет 63 Кредит 91 (субсчет "Прочие доходы").
Второй вариант развития событий представляется более реалистичным — деньги из проблемного банка так и не вернулись. В этом случае на дату ликвидации банка списываем "зависшие" деньги за счет "сомнительного" резерва:
Дебет 63 Кредит 76.
Обратите внимание! Расходы по начислению "сомнительного" резерва в регистрах бухгалтерского учета на сумму денег, которые "застряли" в банке, не уменьшают базу по налогу на прибыль. То есть в данном случае возникает вычитаемая временная разница, что влечет начисление отложенного налогового актива (п. п. 11 и 14 ПБУ 18/02, утв. Приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. N 114н):
Дебет 09 Кредит 68 (субсчет "Расчеты по налогу на прибыль").
При этом при возврате "зависших" средств из банка (фантастический вариант), равно как и при списании безнадежного долга в связи с ликвидацией банка, ранее начисленное отложенное обязательство погашается:
Дебет 68 (субсчет "Расчеты по налогу на прибыль") Кредит 09.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

При отзыве лицензии коммерческого банка последний

Череда отзывов банковских лицензий породила законное беспокойство граждан о сохранности своих вкладов.

Кто застрахован и сможет вернуть свой вклад, если у банка отозвали лицензию?

  1. Застрахованы физические лица, чей вклад или сумма вкладов в одном банке не превышает сумму в 1,4 млн. рублей и чей банк входит в систему страхования вкладов. Вклады застрахованы вместе с процентами, поэтому вы ничего не потеряете. Узнать входит ли ваш банк в систему страхования можно на сайте Агентства по страхованию вкладов. Страхование вклада также распространяется на счета в иностранной валюте: долларах, евро или других.
  2. Также, с 2014 года страхуются и счета индивидуальных предпринимателей без образования юр. лица. ИП могут претендовать на страховые выплаты после полного расчета с обычными физическими лицами.

Какие вклады не застрахованы?

  1. Не застрахованными являются обезличенные металлические счета.
  2. Электронные деньги.
  3. Депозиты в заграничных филиалах российских банков.
  4. Размещенные физ.

    Порядок действий при отзыве у банка лицензии

    лицами банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя.

  5. Переданные физ. лицами банку в доверительное управление.
  6. Вклады застрахованы на сумму до 1,4 млн. рублей, поэтому, если ваш вклад больше, то остальные деньги по вкладу можно будет получить только после расчетов по застрахованным вкладам.

Можно ли вернуть деньги, если вклад не попадает под страхование?

Теоретически – да. Все зависит от активов банка и стоимости, по которой АСВ их сможет реализовать. Порядок расчетов при компенсации вкладов, если у банка отозвали лицензию такой:

  1. Сначала выплачивают страховые суммы физ. лицам.
  2. Потом ИП.
  3. Затем, рассчитываются с физ. лицами и ИП, чьи вклады превышали 1,4 млн. рублей.
  4. В самом конце настает очередь юридических лиц.

Если активов банка хватит, то рассчитаются со всеми. Но такой сценарий маловероятен, потому что, если у банка хватает активов, чтобы рассчитаться со всеми вкладчиками и держателями счетов, то такие банки не закрываются.

Порядок действий по возвращении вклада из банка с отозванной лицензией

  1. После отзыва лицензии у банка, АСВ на своем сайте публикует информацию о том, когда и куда можно будет обратиться за возмещением по вкладу. Указывается банки-агенты – то есть те банки, через которые и будет осуществляться выплата. Далее все просто – приходим с паспортом в банк-агент, пишем заявление  и получаем свои деньги. Вклады в валюте рассчитываются по курсу, установленному ЦБ РФ на момент отзыва у банка лицензии. Примерный срок, в который можно вернуть свой вклад, составляет 1-2 месяца.
  2. Если ваша сумма по вкладу превышает страховые 1,4 млн., то после получения страховой части, нужно написать заявление в АСВ о выплате оставшихся средств. После реализации имущества банка с отозванной лицензией, если хватит денег, рассчитаются и по таким заявлениям. Соответственно и сроки получения в таких случаях могут растянуться на многие месяцы.

Итак, если вы – физ. лицо или ИП без образования юр. лица и ваш вклад в банке, у которого отозвали лицензию, не превышает 1,4 млн. рублей, то вернуть свой вклад не составит проблем.

В остальных случаях нужно будет ждать реализации активов банка и надеяться, что денег на вас хватит.

БАНКИВклады

Что еще?

При отзыве у банка лицензии юридическим лицам необходимо быстро собрать пакет документов для включения его в реестр кредиторов. Своевременное погашение задолженности по кредиту – забота самого заемщика, чтобы защитить себя от начисления штрафов.

Основания для отзыва банковской лицензии

С момента отзыва лицензии у банка юридические лица, имеющие вклады и денежные средства на расчетных счетах, автоматически обретают статус  кредиторов. Для погашения задолженности перед ними составляется реестр кредиторов, согласно которого и производится расчет.

Последовательность действий юридического лица

Действовать нужно незамедлительно: чем раньше будут предприняты меры, тем больше шансов в удовлетворении требований.

1 Для включения юридического лица в реестр, необходимо собрать пакет документов, указанных  в таблице 1.

Наименование документа

Представляемые данные

Стандартная форма заявления «Требование кредитора»*

Информация об организации:

  • наименование;
  • ИНН;
  • ФИО руководителя и представителя, действующего от лица компании по доверенности;
  • юридический адрес и др.

Документы, доказывающие факт обязательств банка

Оригиналы или копии документов, заверенные нотариально:

  • договора банковского счета (депозита);
  • векселя и другие ценные бумаги;
  • договора аренды;
  • исполнительные листы;
  • платежные поручения;
  • объявления на взнос наличных;
  • выписки по счету и т.п.

Документы, подтверждающие  полномочия подписавшего требование лица

Оригиналы или заверенные нотариально копии документов:

  • приказ о назначении директора;
  • доверенность.

Уставные документы и прочие свидетельства о постановке на учет

Оригиналы или заверенные нотариально копии документов:

  • устав;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Справка из другого банка с реквизитами счета

Номер счета, на который следует перечислить остатки с расчетного счета и сумму вклада при  удовлетворительном решении вопроса кредиторских требований.

Приложение

Опись предъявляемых заявителем документов.

* Скачать  бланк «Требование кредитора». Форма актуальна на 30.05.2017г.

Важно! В случае отсутствия каких-либо документов кредитор может запросить обоснованность требований у банка на основании документов, находящихся в банковском архиве. Но обязательно об этом нужно указать в примечании.

2 Отправить подготовленный пакет документов в адрес временной администрации.

Если уже произведено судебное разбирательство, то – конкурсному управляющему или ликвидатору.

Подать заявление-требование кредитор может в срок не позднее 60-ти дней со дня признания банка банкротом. 

3 Ждать решения. Срок рассмотрения заявления – 30 дней. Затем придет уведомление о принятом решении, которое может быть одним их 3-х:

  • включить требование в реестр;
  • включить в неполном объеме;
  • отказать.

Можно ли оспорить решение? Да, можете отправить свое несогласие в арбитражный суд в течение 15-ти дней.

4 Ждать удовлетворения требования. Определенный по закону срок производства составляет 1 год, который может быть продлен еще на 6 месяцев. Но зачастую, процесс затягивается на несколько лет из-за дополнительных судебных разбирательств.

Важно! Если заявление-требование подано после истечения срока, оно будет принято, но будет включено «за реестр» и будет удовлетворяться только после всех требований, включенных в реестр.

В каком порядке удовлетворяются требования юрлиц

Установленный порядок погашения долгов банка оставляет мало надежды юридическим лицам, поскольку их требования относятся к третьей очереди, после выплаты:

  • долгов  физическим лицам и индивидуальным предпринимателям;
  • зарплаты, арендной платы, коммунальных и налоговых платежей.

Согласно статистике, обычно удовлетворяется около 7%  от числа всех требований, заявленных юрлицами.

Расчеты с кредиторами осуществляются в российских рублях в безналичной форме с основного счета банка-должника.

Требования кредиторов банка-должника удовлетворяются в порядке очередности, установленной Реестром.

С подробностями порядка удовлетворения требований юридических лиц можно ознакомиться в нормативном документе "Порядок проведения расчетов с кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства (принудительной ликвидации)"

Отзыв банковской лицензии, как это происходит

Центробанк России осуществляет контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков, руководствуясь законом "О банках и банковской деятельности" N 395-1-ФЗ.

Основанием для отзыва лицензии могут послужить такие нарушения как:

  • недопустимое снижение активов;
  • задержки в предоставлении ежемесячной отчетности на срок более чем 15 дней;
  • предоставление недостоверных сведений налоговой отчетности;
  • совершение не предусмотренных лицензией операций и тому подобные нарушения.

Более подробно о причинах для отзыва – в статье 20 закона «О банках и банковской деятельности».

Отзыв лицензии означает приостановление деятельности банка, и с даты отзыва лицензии прекращаются все операции по корреспондентским счетам.

Центробанк назначает временную администрацию, которая занимается руководством кредитной организации до момента назначения судом ликвидатора или конкурсного управляющего. 

Статистика. С начала 2016 года Центробанк РФ отозвал лицензии у 70 с лишним банков. При этом, некоторые из них по величине активов входили в ТОП-100 российских кредитных организаций – например, Росинтербанк (68 место), Военно-промышленный банк (89 место) и Финпромбанк (94 место).

Рисунок 1. График изменения количества банков за последние 10 лет. Источник: ЦБ РФ.

В предлагаемом видео сюжете рубрики «Важная тема» ведущий эксперт-юрист «КонсультантПлюс» Юлия Синицина подробно и детально информирует зрителей о проблемах и порядке действий юридических лиц в случае отзыва лицензии. 

Как погашать кредит

Опасное  заблуждение – если банк обанкротился, то и кредит выплачивать не надо. Возникшая ситуация требует собранности и активных действий заемщика.

С юридической точки зрения происходит следующее: прежняя сделка, заключенная между банком и заемщиком, расторгается и заключается новая – по уступке права требования долга новому лицу.

В ваших интересах погашать кредит своевременно, если вы не хотите начисления пени и испорченной кредитной истории.

Ситуация

Действия

Неизвестно, кому выплачивать кредит

Необходимо срочно определить своего нового кредитора и новые реквизиты для платежей. Сделать это можно следующими способами:

  • справиться в отделении банка, где вы раньше вносили платежи, по телефону или явившись в офис;
  •  на сайте ЦБ РФ  найти информацию о том, какой организации переданы кредитные дела вашего банка;
  • на сайте Агентства по страхованию вкладов.

Срок очередного платежа подходит, а новый кредитор все еще не известен

  1. Первое время можно продолжать платить по прежним реквизитам, но при этом сохраняя все платежные квитанции.
  2. Передать на «хранение» нотариусу. Заявление с четко прописанными вашими обязательствами: суммой долга, названием кредитора и причины, по которым вы физически не можете погасить долг напрямую, передается нотариусу, который сам позаботится об уведомлении кредитора.

Заемщик уведомления не получал, внести платеж негде

Необходимо отправить заказное письмо на имя временной администрации, запросив новые реквизиты для перечисления задолженности. Контактную информацию временной администрации можно найти на сайте ЦБ.

Вы являетесь одновременно заемщиком и кредитором

Было бы логично в этой ситуации произвести взаимозачет обязательств. Но это не так: статья 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности» гласит: «… с момента отзыва у кредитной организации лицензии .. запрещено прекращение обязательств перед кредитной организацией путем зачета встречных однородных требований».

Разбирательства по разным договорам рассматриваются раздельно.

Определился новый кредитор

Обязательно проверить, не изменились ли данные по вашему договору:

  • процентная ставка;
  • размер ежемесячной суммы платежа;
  • сумма оставшейся задолженности, выполнить сверку данных по вашим платежным чекам.

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым



Отзыв лицензии у банка

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *