Страховые взносы ИП

Новые сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Сроки уплаты фиксированных страховых взносов индивидуальных предпринимателей «за себя» изменились, начиная с 2018 года. Корректировкам подвергся и срок перечисления 1% от превышения лимита в 300 000 рублей. Из статьи вы узнаете всю актуальную информацию про новые сроки уплаты страховых взносов ИП «за себя» в 2018 году.

Страховые взносы ИП «за себя» в 2018 году

Фиксированные страховые взносы «за себя»для индивидуальных предпринимателей с 2018 года нужно будет рассчитывать по-другому.

В частности, с 01.01.2018 года, размер фиксированных платежей индивидуальных предпринимателей больше не зависит от МРОТ. На законодательном уровне теперь закреплена сумма страховых взносов ИП «за себя»:

  • взносы на обязательное медицинское страхование – 5 840 рублей;
  • взносы на обязательное пенсионное страхование – 26 545 рублей.

В случае если годовой доход индивидуального предпринимателя составил более 300 000 рублей, то сумму превышения нужно умножить на 1%. Далее, к полученной сумме следует прибавить фиксированный размер страховых взносов 26 545 рублей. В результате получится итоговая сумма пенсионных страховых взносов.

Новые сроки уплаты страховых взносов в фиксированном размере в 2018 году

Сроки уплаты фиксированных страховых взносов ИП «за себя» с 2018 года изменились в связи с принятием ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Напомним, что ранее (до 2017 года) предприниматели могли уплачивать страховые взносы (на пенсионное, социальное и медицинское страхование) одним из следующих способов, а именно:

1. Единовременно.

Фиксированные платежи ИП 2017

Путем внесения платежей несколько раз:

  • каждый месяц;
  • каждый квартал;
  • один раз в полгода.

При этом важно, чтобы вся сумма страховых взносов была уплачена до 31.12. текущего года.

Пенсионные взносы, которые подлежат уплате с доходов предпринимателя, превышающих 300 тысяч рублей, необходимо было уплачивать не позже, чем 01.04. следующего года. Об этом говорится в пункте 2 статьи 432 НК РФ.

В 2018 году сохранился порядок уплаты страховых взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование по усмотрению предпринимателя – сразу одним платежом, или несколькими платежами до конца текущего года. Тем не менее, страховые взносы ИП «за себя» за 2017 год нужно было заплатить до 31 декабря 2017 года, но этот день был выходным, а значит, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день после новогодних каникул – на 9 января 2018 года.

С 2018 года изменен срок уплаты пенсионных взносов с дохода, который превышает отметку в 300 000 рублей. Теперь срок уплаты 1% от превышения установленного лимита переносится с 1 апреля на 1 июля 2018 года (воскресенье). Так как это выходной день, то платеж необходимо осуществить не позднее 2 июля 2018 года, который будет первым рабочим днем после выходного.

За 2018 год страховые взносы в виде 1% от превышения суммы в 300 000 рублей нужно будет заплатить не позже, чем 1 июля 2019 года.

тоже интересно:

Полезная информация? Поделитесь ей со своими друзьями!

Комментарии к статье

Фиксированные взносы ИП за себя 2018

  • Размер взносов ИП за себя в 2018 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ и немного увеличен.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН "доходы" (6%)

Страховые взносы в 2018 году.

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 32 385 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 32 385 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2018 году составляют 26 545 руб. в год (6 636,25 руб. за квартал, 2 212,08(3) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб. Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2017 год ограничена сверху суммой 187 200 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. — 300 000 руб) платить нужно только 187 200 руб. (ограничение за 2018 — 212 360 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме "ПД (налог)".

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2018 году составляет 5840 руб. в год (т.е. 1460 руб. за квартал, 486,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме "ПД (налог)".

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты — не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. — не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).
  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы — Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов — воспользоваться бесплатным официальнымсервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН "доходы" (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН — взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи. Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие — значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия — т.е. до 30 июня.
  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант — оплатить взносы в первом квартале — так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма — на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб.

      В какой срок ИП обязан заплатить страховые взносы за 2018 год?

      — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.

    • Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
    • Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

    Отчетность по фиксированным платежам

    Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните. Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) — отменена!. Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения — позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом "Личный кабинет индивидуального предпринимателя".

    Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

    Фиксированные платежи ИП за себя в ПФР в 2018 году: размер, порядок расчета, КБК для оплаты

    Как и когда ИП должен платить взносы в ПФР в 2018 году

    Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году

    Вам также может понравиться

    Об авторе admin

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *