Страховые фонды

Страховой фонд, формы его организации — Конспект лекций по страхованию

Поделись с друзьями

Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса (на макро-, мезо- и микроуровнях экономики), выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т.п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна. Источники формирования страховых фондов — платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение — это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.

Исторически первой организационной формой резервирования средств для получения страховой защиты были натуральные страховые запасы, создаваемые на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

— государственные;

— самострахования;

— страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях обеспечения непрерывности общественного воспроизводства и устранения социальных диспропорций, а также компенсации последствий чрезвычайных ситуаций за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, субсидий бюджета. Страховой фонд на уровне государства — часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

Примеры национальных страховых фондов в России: Пенсионный Фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.

Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ отечественным законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды организаций формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов (убытков) личные накопления и запасы (денежные, материальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) — это коллективные страховые фонды, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности:

• государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;

• негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний) (сравнительная характеристика их страховых фондов представлена в табл. 1).

Параллельное функционирование государственного и негосударственного страхования в их основных формах, государственном социальном и коммерческом страховании является неотъемлемой частью практически любой экономической системы.

Таблица 1. Сравнительная характеристика государственных и негосударственных страховых фондов

Признаки сравнения

Государственные страховые фонды

Негосударственные страховые фонды (страховых компаний)

Основные цели

Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсация последствий чрезвычайных ситуаций

Получение прибыли в ходе осуществления страховых операций

Задачи страхования

Государственные, экономические, социальные

Коммерческие, социальные

Характер охвата

Всеобщее или массовое

Индивидуальное или групповое

Учредители страховщика и управление

Государство

Государство и/или юридические лица

Принципы организации

Солидарности, субсидирования

Эквивалентности

Правила и условия страхования определяются

Государством

Государством и/или страховыми организациями, договором между страхователем и страховщиком

Юрисдикция

Обязательное страхование (установлено законом)

Обязательное страхование (установленное законом) и/или добровольное

Плательщики страховых взносов

Страхователи – работодатели (юридические лица), работники, государство (органы местной исполнительной власти)

Страхователи – юридические и физические лица

Система контроля за страхованием

Определяется государственными органами

Устанавливается договором между субъектами страхования

Размер выплат

— в установленных по социальному страхованию;

-. в размере компенсации последствий чрезвычайных ситуаций

В пределах страховой суммы

Использование доходов

Для инвестирования в основную (страховую) деятельность

Для любой коммерческой и некоммерческой деятельности

Внешний контроль

Государство, органы государственной власти, орган страхового надзора

Орган страхового надзора

Введение

Страхование в развитой рыночной экономике выполняет роль экономического стабилизатора, механизма защиты от случайных потерь. Страхование может применяться для организаций страховой защиты различных отраслей народного хозяйства, финансового обеспечение непрерывности производственного процесса в условиях различных чрезвычайных событий, а также для сохранения уровня благосостояния граждан. Кроме того, страхование включено в сферу финансово-кредитных отношений, и, следовательно, обладает способностью само оказывать регулирующее воздействие на воспроизводственный процесс.

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» гарантией финансовой устойчивости страховщиков являются наличие у них страховых резервов, достаточных для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования.

Для обеспечения принятых страховых обязательств, страховщики в порядке и на условиях, установленных нормативным правовым актом органа страхового надзора, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые фонды по страхованию.

Актуальность работы связана с тем, что эффективность деятельности страховой организации, обеспечение ее финансовой устойчивости во многом зависит от правильного и обоснованного формирования страховых и резервных фондов (страховых резервов).

Целью данной работы является изучение страховых и резервных фондов, принципов их формирования в страховой организации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить понятие страховых и резервных фондов страховщика и схему их формирования;

2. Рассмотреть страховые и резервные фонды российских страховых компаний.

При написании данной расчетно-графической работы были использованы следующие источники: научная литература, периодические издания, годовые отчетные документы.

Страховые и резервные фонды страховщика

Фонды страховщика представляют собой соответствующие обособленные финансовые ресурсы, которые предназначены для обеспечения непрерывного воспроизводственного процесса и являются одной из особенностей финансово-хозяйственной деятельности страховщика.

В современных условиях хозяйствования одним из условий деятельности страховщика является:

· наличие оплаченного уставного фонда;

· создание резервного фонда (в соответствии с законодательно установленными нормами);

· формирование специфических фондов и резервов.

Место страхового и резервного фондов в составе финансовых ресурсов страховой организации можно увидеть на следующей схеме:

Рис. 1. Фонды страховой организации

Как видно из рис. 1, страховой фонд является составной частью привлеченного капитала организации, а резервный фонд относится к собственному капиталу организации.

Понятие страхового фонда используется в широком и узком смысле слова. В широком смысле слова страховой фонд — это совокупность материальных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. В нашем случае рассматривается понятие страхового фонда в узком смысле, то есть как денежных средств, аккумулируемых способом страхования .

Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства .

В основе формирования страхового фонда лежит вероятность ущерба, которая исчисляется на основе статистических данных и теории вероятностей. Деятельность страховщиков связана с заключением договоров страхования, получением по ним страховых премий и осуществлением страховых выплат. Поскольку страховые премии уплачиваются в предварительном порядке, страховщик должен иметь определенные средства для того, чтобы быть в состоянии в будущем выполнить свои обязательства, ему необходимо сохранить часть страховой премии (нетто-часть), предназначенную на страховые выплаты. Следовательно, страховщик должен зарезервировать нетто-премии, т.е. обеспечить заключенные договоры страхования необходимыми денежными средствами. Отсюда по каждому заключенному договору в обязательном порядке рассчитываются страховые резервы. Наличие страховых резервов в предписанном размере служит гарантией платежеспособности страховщика и финансовой устойчивости проводимых страховых операций.

Страховой фонд формируется путем аккумуляции страховых платежей, которые определяются на основе тарифов. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела.

Источником страхового фонда являются взносы отдельных участников страхования, которые объединяются для защиты при наступлении случайного события от потенциального ущерба. Данный денежный фонд имеет целевое назначение, то есть использование средств фонда производится при необходимости на выплату компенсации участникам страхования.

Основополагающим принципом страховой деятельности является эквивалентность взаимных обязательств страховщика и страхователей, то есть достижение равенства между страховыми выплатами и поступающими страховыми премиями в части нетто-ставки. Эти средства, аккумулируемые страховой организацией, предназначены для формирования страхового фонда и отражают величину потенциальной ответственности страховщика по действующим договорам страхования. Размер страхового фонда не может быть постоянной величиной, поскольку объем ответственности страховщика по действующим договорам страхования меняется вследствие непрерывности процесса андеррайтинга. Ответственность страховой организации зависит от объема поступающих взносов (количества договоров), структуры страхового портфеля, ценовой политики .

Страховой фонд создается за счет основной части нетто-ставки и используется для проведения страховых выплат страхователям (страховые суммы и выплаты в личном страховании, страховые возмещения в имущественных видах страхования), т.е. для исполнения финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Основой формирования страхового фонда является вероятность убытка, которая определяется на основе статистических данных, теории вероятностей, теории больших чисел. А использование средств из страхового фонда зависит от фактических убытков, понесенных страхователями в соответствующем периоде.

Страховой фонд страховой организации формируется исключительно в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Страховые премии уплачиваются страхователями в предварительном порядке, до осуществления страховых выплат, когда время наступления страхового случая неизвестно. Следовательно, страховщик на протяжении сроков действия договоров страхования всегда должен быть готов к исполнению своих обязательств по страховым выплатам. Отсюда возникает необходимость формировать страховые резервы, под которыми в страховой науке понимается текущая стоимость обязательств страховщика. То есть резерв в указанном смысле означает только оценку величины обязательств (полученную расчетным путем), а не реальные активы. Величина части страховой премии в заданный момент времени и есть та сумма, которая необходима для обеспечения, будущих страховых выплат. Это и есть оценка стоимости обязательств страховщика, или страховой резерв. Если страховая премия уплачивается единовременно, то страховой резерв равен оценке текущей стоимости будущих страховых выплат. Если же премия уплачивается в рассрочку (по договорам страхования жизни), то страховой резерв равен текущей стоимости будущих страховых взносов. В конце срока действия договора страхования стоимость обязательств должна быть равна нулю, т.е. страховая премия-нетто должна быть равна сумме страховых выплат, а по рисковым видам страхования при невозникновении страховых случаев страховая премия из незаработанной становится заработной премией. Так, страховые резервы представляют собой оценку неисполненных обязательств страховщика и одновременно являются для него источниками средств (или активов). Активы страховщика, в том числе и те, что сформированы за счет страховых резервов, являются средствами исполнения обязательств по договорам страхования. Страховые резервы, будучи размещенными в различных видах инвестиций (ценные бумаги, в том числе государственные, недвижимость, банковские депозиты, средства на расчетном счете и т.д.), образуют активы, покрывающие их. Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности, как условиям своевременных и в полном объеме страховых выплат. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

Такие фонды, в свою очередь, могут формироваться по всем видам и отраслям страхования в совокупности, по каждому виду страхования в отдельности или по группам видов страхования. Первый вариант позволяет более широко перераспределять средства, второй более отвечает требованиям соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя.

В системе бухгалтерского учета общее понятие страхового фонда трансформируется в совокупность конкретных страховых резервов, которые отражают объем обязательств страховой организации на отчетную дату.

Для целей управления страховщики могут рассчитывать резервы на любую дату.

Резервы страховых организаций в соответствии с требованиями страхового законодательства разделяются на:

· резервы по страхованию жизни;

· резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования).

Такое разделение вызано различным содержанием, функциями и задачами страховой защиты, характером рисков и методологией расчета тарифов.

Чем выше вероятность того, что созданный страховщиком страховой фонд окажется достаточным для выполнения им своих обязательств (возмещение ущерба), тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Следующий элемент фондов страховой компании — резервный фонд, который еще называют резервным капиталом. Резервный капитал — это так называемый запасной финансовый источник для возмещения возможных убытков и списания понесенных расходов при недостатке прибыли.

Методика его формирования не имеет отраслевой специфики и отвечает общим принципам организации хозяйственной деятельности любых предприятий. Резервный фонд создается в соответствии с учредительными документами и в рамках действующего законодательства. Источником формирования резервного фонда является часть прибыли страховой компании. Размер отчислений в резервный фонд для акционерных обществ должен устанавливаться не менее 5% от прибыли до достижения им размера не менее 25% уставного капитала.

Резервный фонд в соответствующих условиях может быть использован на покрытие непроизводственных затрат и убытков, а также в случае недостаточности средств соответствующих фондов на внутрихозяйственные расчеты. Такая ситуация может сложиться в убыточные для страховой компании годы .

Такими расходами являются, в частности, расходы на выкуп собственных акций и погашение собственных облигаций в случае отсутствия иных средств.

Участники рынка страхования жизни намерены создать гарантийный фонд. Это будет аналог АСВ, которое выплачивает вкладчикам деньги при банкротстве банка. «Мы предлагаем создать такой фонд для страхователей, приобретающих полис страхования жизни», — заявил президент Ассоциации страховщиков жизни Александр Зарецкий.

Конкретная форма гарантийного фонда пока не утверждена. «Фонд может быть сформирован либо в рамках саморегулируемой организации страховщиков, либо профессиональным объединением, либо под эгидой государства», — отмечает Зарецкий. Нет ясности и в отношении схемы выплат гражданам их взносов, в случае если компания, в которой они страховались, обанкротилась.

Предполагаются разные варианты. Это могут быть выплаты, которые участники рынка будут распределять после банкротства, или взносы с участников фонда», — говорит Зарецкий. Окончательную концепцию фонда комитет Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни намерен разработать до конца года.

5. Резервные фонды страховщика.

Страховые резервы стразовой компании – совокупность денежных средств целевого назначения, формируемые за счет полученных страховщиком страховых премий и используемые им для обеспечения принятых на себя обязательств.

Страховые резервы образуются по каждому виду страхования и в той валюте, в которой проводится страхование. Размер страховых резервов рассчитывается при определении финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на каждую отчетную дату (как правило, ежеквартально).

Страховщик формирует следующие виды страховых резервов:

  1. страховые резервы по видам, иным, чем страхование жизни, которые подразделяют на:

    1. технические резервы;

    2. резервы предупредительных мероприятий;

  2. страховые резервы по страхованию жизни.

К техническим резервам относятся:

  • резерв незаработанной премии;

  • резерв заявленных, но не урегулированных убытков;

  • резерв произошедших, но не заявленных убытков;

  • резерв колебаний убыточности;

  • резерв катастроф.

Резерв незаработанной премии, резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но не заявленных убытков формируются страховщиком в обязательном порядке.

Резервы по страхованию жизни предназначены для обеспечения выполнения обязательств страховщика по заключенным договорам страхования при дожитии застрахованного лица до определенного строка или его смерти.

Величина страхового резерва по страхованию жизни рассчитывается по формуле:

Где Р – размер резерва по каждому виду страхования жизни на отчетную дату;

Рн – размер резерва по каждому виду страхования жизни на начало отчетного периода;

i – годовая норма доходности, используемая при расчете тарифной ставки (норма дисконта);

По – страховая нетто-премия по каждому виду страхования жизни, полученная за отчетный период;

В – сумма страховых выплат и выкупных сумм по каждому виду страхования жизни за отчетный период.

Тема: «Договор страхования: форма, порядок заключения и прекращения».

  1. Сущность и содержание договора страхования.

  2. Порядок изменения и прекращения договора страхования.

1 .Сущность и содержание договора страхования

Страховой договор – это соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховые выплаты страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Законодательство предусматривает, что сделка может считаться совершенной, если между сторонами достигнуто соглашение по существенным условиям договора.

К условиям договора страхования относятся:

  1. Объект страхования (при имущественном страховании) и сведения о застрахованном лице (при личном страховании);

  2. Пречень страховых рисков, при наступлении которых возникает обязанность страховщика компенсировать ущерб, нанесенный имущественным интересам страхователя в размере и порядке, обусловленном договором страхования (страховщики перечень называют объемом страховой ответственности);

  3. Страховая сумма – денежная оценка максимального размера обязательства страховщика по страховой выплате страхователю или третьему лицу, имеющему право на ее получение;

Страховая сумма в договоре страхования может быть установлена отдельно по каждому риску, принятому на страхование, или по каждому случаю для определения максимальных обязательств страховщика.

Для установления оптимального размера страхового обязательства по выплате в договорах страхования (кроме страхования жизни) может устанавливаться франшиза. Франшиза – это часть возможного ущерба, который может быть нанесен имущественным интересам страхователя, остающаяся на риске самого страхователя и не подлежащая возмещению страховщиком. Франшиза классифицируется на условную (размер ущерба должен превысить франшизу и страховщик компенсирует весь ущерб полностью) и безусловную (ущерб превысил франшизу, однако при выплате из страховой суммы вычитается установленная франшиза).

Значение франшизы:

  1. позволяет обеспечить интерес страхователя в сохранности застрахованного имущества;

  2. существенно сокращает расчеты между сторонами по незначительным ущербам;

  3. позволяет снизить размер подлежащего уплате страхового взноса.

В каждой отрасли страхования определение размера страховой суммы имеет свои особенности:

Личное страхование и страхование ответственности:

Максимальная страховая сумма находится в пределах 10% от суммы собственных средств (уставный капитал, основные фонды, прибыль).

Имущественное страхование

Установленная страховая сумма не может превышать действительной стоимости имущества:

Действительная стоимость = стоимость нового имущества – фактический износ.

Общая сумма страхования в различных страховых компаниях не должна превышать действительной стоимости имущества.

  1. Страховая премия (страховой взнос) – подлежащая к уплате страховщику сумма как плата за страхование;

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, которые зависят от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования. Основы исчисления страховых взносов – тарифная ставка, представляющая собой цену страховой услуги, адекватно выражающую обязательство страховщика по условиям заключения договора.

Тарифная ставка (БРУТТО-ставка) состоит из двух частей: НЕТТО-ставки и нагрузки. Основная доля в страховом тарифе принадлежит нетто-ставке. Она предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиенту. Ее величина – обязательства страховщика перед страхователем. Нагрузка включает расходы страховщика:

  1. На ведение дела, связанные с заключение и обслуживанием страховой сделки, а именно:

    1. организационные расходы;

    2. расходы, связанные с привлечением новых страхователей или на увеличение количества заключенных договоров;

    3. инкассационные, связанные с обслуживанием налично-денежного обращения, расходы на покупку бланков, форм, ведомостей и т.д.;

    4. ликвидационные расходы, связанные с ликвидацией ущерба;

    5. управленческие.

  2. Отчисления на предупредительные мероприятия в резервные и запасные фонды.

  3. Расходы на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников.

  4. Прибыль от проведения страховых операций (определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени).

Страховая премия рассчитывается на основании тарифной ставки с единицы страховой суммы, либо объекта страхования, которая по добровольным видам страхования устанавливается страховщиком, а по обязательным – законом или уполномоченными на то органами.

Если страховой тариф выражен в рублях со 100 рублей страховой суммы или в процентах от страховой суммы, страховая премия определяется как:

СП = СС×СТ/100,

где СС – страховая сумма

СТ – страховой тариф.

Если страховой тариф выражен в рублях с объекта страхования, то страховая премия рассчитывается по следующей формуле:

СП = СТ×n,

где n – количество застрахованных объектов.

  1. Срок страхования – период, установленный в договоре страхования, в течение которого произошедшее внезапно событие может быть расценено как страховой случай и послужить основанием для осуществления страховой выплаты.

Договор страхования, если в нем не оговорено иное, вступает в силу с момента уплаты страховой премии или первого ее взноса (или с момента заключения, если уплата страховой премии осуществляется в рассрочку).

При заключении договора страхования страхователь должен потребовать, чтобы ему выдали правила страхования, в которых отражены условия, при которых страховщик отказывает страхователю в выплате страховой суммы (ст.21 ФЗ РФ «О страховании»). К последним относятся:

  1. Умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя направленные на наступление страхового случая.

  2. Совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем.

  3. Сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования.

  4. Получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причине этого ущерба.

  5. Другие случаи, предусмотренные законодательными актами.

Страховые (резервные) фонды – это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных методы их формирования.

Первый метод – обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов, имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов. Централизованные страховые фонды могут быть созданы как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме создаются, например, резервы продовольствия, зерна, топлива и так далее. В денежной форме централизованные страховые фонды формируются в составе государственного бюджета страны, где определенная часть доходов, получаемая государством, не распределяется для использования на заранее определенную цель (образование, здравоохранения, оборону и так далее), а принимает форму резерва, который может быть использована при возникновении каких-либо критических ситуаций.

Однако средства централизованных резервных фондов, как правило, не предназначены для возмещения потерь, понесенных отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер. Например, вряд ли можно серьезно рассчитывать на возмещение за счет данного источника ущерба от ограбления квартиры или от пожара в магазине. Это связано с тем, что источником создания централизованных резервных фондов являются в основном налоги, а потому, если поставить задачу, чтобы государство возмещало такие потери, налоговые платежи придется существенно увеличить, на что вряд ли согласятся их плательщики. Поэтому данный метод формирования страховых фондов, хотя он является достаточно эффективным при крупных катастрофах, не может рассматриваться как единственный и даже основной источник возмещения убытков во всех случаях.

Второй метод формирования страховых фондов называется децентрализованным,
или самострахованием. Суть его состоит в том. Что каждое отдельно взятое хозяйство часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем, чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникает острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств. В деятельности юридических лиц данный метод находит практическое выражение в создании резервных фондов, формируемых за счет части прибыли предприятия или организации. Частные лица также широко используют данный метод. Это выражается в том, что они имеют семейные сбережения в виде денег на банковском счете, в наличных средствах или в других формах и используют их в случаях болезни, выхода на пенсию, утраты или повреждения имущества и так далее.

Удобство данного методы состоит, прежде всего, в том, что средства всегда находятся в распоряжении лица, понесшего ущерб, и могут быть им использованы в любой момент, как только в этом возникает потребность. Но в то же время данный метод имеет и некоторые недостатки, не позволяющие использовать его во всех случаях причинения ущерба. Один из основных недостатков состоит в том, что далеко не всегда бывает реально сформировать страховой фонд данным методом в размере, гарантирующем возмещение всех возможных убытков. Например, предприятие, если бы оно поставило перед собой задачу иметь гарантию восстановления утраченного или поврежденного имущества за счет средств собственного резервного фонда, должно было бы создать его в размере, равном стоимости основных об оборотных фондов. А гражданин, желающий обеспечить себя, таким образом, на случай нетрудоспособности, должен иметь сбережения на сумму, обеспечивающую его существование в течение всей оставшейся после потери трудоспособности жизни.

Кроме того, негативное случайное событие может наступить в любой момент и время его наступления неизвестно, а потому к моменту, когда данное событие произойдет, необходимая сумма может быть еще не накоплена. Наконец, если отчислять в такой фонд слишком большую часть доходов, то это отрицательно скажется на текущем потреблении семьи (ex: придется экономить на питании или других потребностях членов семьи) или на развитии бизнеса коммерческой организации (вместо того чтобы использовать прибыль на расширение дела, она будет заморожена в резервном фонде). Поэтому за счет резервных фондов, создаваемых метолом самострахования, чаще всего возмещают сравнительно небольшие убытки. Кроме того, данные резервы могут использоваться в первоначальный момент после наступления какого-либо непредвиденного события, пока не появилась возможность получить средства из других источников.

Таким образом, оба рассмотренных методы формирования страховых фондов, хотя с их помощью в определенных случаях и могут достаточно эффективно возмещаться убытки, нанесенные случайными неблагоприятными событиями, не являются универсальными, то есть позволяющими возмещать такой ущерб во всех случаях. Это вызывает необходимость использования страховых фондов, создаваемых каким-либо иным способом. Таким способом (третьим методом формирования страховых фондов) и является страхование, которое предлагает, что страховой фонд создается за счет взносов многочисленных его участников, а собранные средства сосредоточиваются у лица, осуществляющего страховые операции, которое выделяет их в заранее оговоренных случаях лицам, участвующим в страховании.

Сегодня существуют несколько организационно-правовых фондов страхования:

  • Акционерное страховое общество. Форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств при помощи продажи акций, выпуска облигаций и возможного банковского кредита.
  • Общество взаимного страхования. Форма организации страхового фонда посредством паевых взносов его участников, которые одновременно выступают в качестве и страхователей, и страховщиков.
  • Государственная страховая компания. Активы здесь принадлежат государству. Такую компанию можно рассматривать как форму участия государства в функционировании страхового рынка.
  • Частная страховая компания. Принадлежит одному собственнику или является семейным предприятием.
  • Концерн. Объединение предприятий (в них входят и страховые общества), осуществляющее совместную деятельность на основе централизации ряда функций — инвестиционной, финансовой, природоохранительной, внешнеэкономической.
  • Хозяйственная ассоциация. Договорное объединение страховщиков для совместного осуществления одной или нескольких производственно-хозяйственных функций.
  • Консорциум. Временное договорное объединение производственных предприятий и страховщиков для решения конкретных задач, реализации крупных целевых программ и проектов.

тесты по страхованию

ТЕСТ ПО СТРАХОВАНИЮ

1. Первичной формой страхования было:

а) кредитование;

б) сбережение;

*в) взаимопомощь.

2. Предметом непосредственной деятельности страховщиков является:

*а) страхование и посредническая деятельность;

*б) страхование и инвестирование;

в) страхование и производственная деятельность;

г) страхование и банковская деятельность.

3. Для страховой деятельности характерны денежные отношения:

а) производственные;

б) распределительные;

в) товарные;

*г) перераспределительные.

4. Страховой фонд формируется с целью:

а) выплат налогов;

*б) возмещение ущерба;

в) для кредитования физических и юридических лиц;

г) для обеспечения финансовой устойчивости.

5. Источники формирования страховых фондов – это:

а) налоги;

*б) добровольные платежи;

в) благотворительные взносы;

г) трансферты и субвенции.

6. Укажите, какие функции выполняются страхованием в системе экономических отношений:

*а) сберегательная;

б) кредитная;

в) товарная;

г) рисковая;

д) превентивная;

е) производственная;

*ж) социальная.

7. Какие из перечисленных видов страхования носят обязательный характер:

а) жизни;

б) строений;

*в) медицинское;

*г) пассажиров воздушного транспорта;

д) инвестиций.

8. Укажите мероприятия, направленные на снижение риска страховщика:

*а) превентивные;

б) ограничение круга страхователей;

в) ограничение предлагаемых видов страхования.

9. Укажите особенные организационно-правовые формы, характерные для страховой деятельности:

а) общества с ограниченной ответственностью;

*б) негосударственные пенсионные фонды;

в) унитарные предприятия;

*г) общества взаимного страхования;

д) некоммерческие фонды.

10. Укажите, какие из предложенных документов необходимы для получения страховой компанией лицензии на осуществление страховой деятельности:

а) положение об оплате труда страховых агентов;

*б) сведения о составе акционеров (участников);

в) сведения о работниках страховой компании;

г) справка банка о размере оплаченного уставного капитала;

д) аудиторское заключение.

11. Укажите, с какого момента договор страхования вступает в силу:

а) после подписания договора всеми участвующими сторонами;

*б) на следующий день после уплаты страховых взносов наличными;

в) со дня, указанного в договоре, при досрочной уплате страховых взносов;

г) со дня подписания договора;

д) после наступления страхового случая.

12. Укажите причины, согласно которым страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения:

*а) сообщение страхователем заведомо ложных сведений об объекте страхования;

б) в случае произведенных страхователем мероприятий, частично уменьшивших ущерб объекту страхования при страховом случае;

в) возмещение страхователю понесенного ущерба виновным третьим лицом;

*г) несвоевременная подача страхователем документов, подтверждающих наступление страхового события.

13. Основные подходы к управлению риском страховщика включают:

*а) сострахование;

б) самострахование;

в) перестрахование.

14. Укажите основные виды договоров непропорционального перестрахования:

а) эксцедент убытка;

*б) эксцедент сумм;

в) квотное перестрахование;

г) квотно-эксцедентное перестрахование;

д) эксцедент убыточности.

15. Право цедента на долю прибыли перестраховщика называется:

а) страховая скидка;

*б) перестраховочная комиссия;

в) тантьема;

г) эксцедент.

16. Выгодоприобретателями в личном страховании являются:

а) застрахованные третьи лица;

*б) получатели страховых сумм в случае смерти страхователя;

в) родственники страхователя в случае его смерти.

17. Максимальный размер страховой суммы по договору личного страхования:

а) не установлен;

*б) определяется по согласованию между страховщиком и страхователем;

в) определяется независимыми экспертами.

18. Страховым случаем в добровольном медицинском страховании считается:

*а) наступление заболевания страхователя (застрахованного);

б) обращение застрахованного лица за медицинской помощью;

*в) получение страхователем (застрахованным лицом) медицинской помощи.

19. Субъектами добровольного медицинского страхования являются:

а) медицинское учреждение;

б) территориальный фонд обязательного медицинского страхования;

в) страховая организация;

*г) страхователи.

20. Укажите, какие факторы учитываются при определении размеров страховых взносов в добровольном медицинском страховании:

а) возраст страхователя (застрахованного);

*б) состояние здоровья страхователя (застрахованного);

в) получаемые компенсации по социальному страхованию (обеспечению);

г) характер профессиональной деятельности страхователя (застрахованного).

21. Укажите характерные для ДМС основания для отказа страховщика произвести страховую выплату:

*а) сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;

*б) получение медицинских услуг, не предусмотренных договором страхования;

в) совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;

22. Что будет характеризоваться как несчастный случай по договору страхования от несчастных случаев:

а) инфекционное страхование;

б) ожог;

в) острое отравление;

*г) травмы;

д) хроническое заболевание.

23. Какие факторы учитываются при изменении (увеличении или уменьшении) базового страхового тарифа при страховании от несчастных случаев:

а) территория страхования;

б) профессия;

в) коллективный или индивидуальный договор страхования;

*г) условия труда;

д) состояние здоровья застрахованного лица.

24. Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании равна:

а) восстановительной стоимости объекта страхования;

*б) балансовой стоимости объекта страхования;

в) остаточной стоимости объекта страхования.

25. Превышение страховой суммы над действительной стоимостью имущества возможно в случае:

а) страхования одного имущества одного и того же состава рисков у нескольких страховщиков;

*б) страхования одного имущества от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования;

в) страхования разного имущества от одного и того же состава рисков у нескольких страховщиков.

26. Контрибуционные расчеты предусматривают:

а) расчет страховых сумм;

*б) расчет страхового возмещения при «двойном страховании»;

в) расчет сумм ущерба и страховых выплат.

27. Для каких целей в договоре страхования применяется франшиза:

а) для досрочного прекращения договора страхования;

б) для изменения ответственности страховщика;

в) для уменьшения страхового риска;

*г) для освобождения страховщика от расходов, связанных с ликвидацией мелких убытков.

28. Сострахование – это:

*а) страхование одного и того же риска двумя или более страховщиками;

б) страхование одним страховщиком двух и более рисков;

в) двойное страхование одного и того же риска.

29. Условия возникновения контрибуции:

*а) наличие одинаковых рисков по нескольким договорам страхования;

б) наличие одинаковых выгодоприобретателей по нескольким договорам страхования;

*в) наличие одинаковых объектов страхования и одинаковых рисков по нескольким договорам страхования.

30. Виды имущества юридических лиц, принимаемые страховщиком на страхование:

а) объекты незавершенного строительства;

б) драгоценные металлы в виде запасов, слитков, готовых изделий;

*в) здания и сооружения;

г) средства транспорта;

*д) товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы).

31. Стандартными основаниями для отказа страхователю в страховой выплате по страхованию имущества юридических лиц являются:

а) получение страхователем соответствующего возмещения убытка от виновного в его причинении лица;

*б) противоправные действия третьих лиц в отношении объекта страхования;

в) увеличение стоимости объекта в период действия договора страхования до наступления страхового случая;

*г) сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования, степени риска или обстоятельствах наступления страхового случая.

32. Автокаско предусматривает возмещение ущерба:

а) при наступлении ответственности автоперевозчика;

*б) при повреждении, уничтожении транспортного средства;

в) при нанесении вреда пассажирам и грузам, перевозимым автотранспортом.

33. Факторы, принимаемые во внимание при исчислении страховой суммы в страховании средств автотранспорта:

*а) марка автомобиля;

б) год выпуска автомобиля;

в) номер двигателя;

*г) условия хранения автомобиля (гараж, охраняемая стоянка);

*д) собственник транспортного средства.

34. Основания для отказа в страховой выплате при автотранспортном страховании:

*а) управление транспортным средством в состоянии алкогольного опьянения;

б) управление транспортным средством его арендатором;

в) использование транспортного средства для обучения вождению;

г) причинение ущерба в другом регионе.

35. Основными видами страхования в ипотечном кредитовании являются:

*а) страхование жизни и здоровья заемщика;

б) страхование профессиональной ответственности оценщиков;

в) обязательное медицинское страхование;

г) страхование финансовых рисков;

д) страхование залога.

36. Выгодоприобретателем в страховании ответственности выступает:

*а) сторона по договору, ответственность по которому застрахована;

б) потерпевший;

в) третье лицо, понесшее косвенный ущерб.

37. Факт наступления ответственности страхователя признается:

а) страхователем;

б) потерпевшим;

*в) судом;

г) страховщиком.

38. Получателем страховой выплаты по договору страхования ответственности является:

*а) потерпевший;

б) страхователь;

в) застрахованные третьи лица.

39. Максимальная страховая сумма в страховании ответственности:

а) устанавливается страховщиком;

б) не имеет предельного размера;

*в) устанавливается по согласованию между страховщиком и страхователем.

40. Для предъявления иска по гражданской ответственности необходимо:

а) наличие ущерба;

б) пострадавших;

в) вины или противоправного действия нарушителя;

*г) документально оформленной претензии;

д) свидетелей.

41. «Лимит ответственности» – это:

а) предельная сумма страхования;

*б) предельная сумма страхового возмещения;

в) гарантированная страховая сумма;

г) сумма убытков (ущерба), причиненных третьим лицам.

42. Договор страхования ответственности за качество продукции (работ, услуг) считается заключенным в пользу:

*а) страхователя;

б) потребителя;

в) застрахованного.

43. Перечень опасных производственных объектов в страховании ответственности предприятий – источников повышенной опасности определяется:

а) страховщиком;

б) страхователем;

*в) экспертом.

44. В сумму возмещаемого ущерба при страховании ответственности предприятий – источников повышенной опасности включается возмещение:

а) причиненного вреда жизни и здоровью потерпевшего;

*б) доходов, недополученных потерпевшим;

в) причиненного вреда окружающей природной среде;

г) расходов страхователя по выяснению обстоятельств наступления страхового случая.

45. Факторами риска, влияющими на размер страховых взносов в страховании ответственности за качество продукции (работ, услуг), является:

а) вид товара (работы, услуги);

*б) стоимость товара (работы, услуги);

*в) тип производства: массовый, единичный, др.;

г) уровень качества товара (работы, услуги).

46. В сумму страховой выплаты по страхованию ответственности за качество продукции (работ, услуг) включаются:

*а) убытки, связанные с причинением вреда имуществу третьих лиц;

б) судебные расходы страхователя по делам о возмещении ущерба;

в) косвенные убытки страхователя и потерпевших лиц;

г) моральный вред;

*д) убытки страхователя, вызванные соразмерным уменьшением цен на товар (работу, услугу) ненадлежащего качества.

47. Факторами, влияющими на изменение (увеличение или уменьшение) тарифной ставки по страхованию профессиональной ответственности оценщиков, являются:

*а) уровень квалификации страхователя;

*б) объем выполняемых страхователем услуг по оценке в стоимостном выражении;

*в) стаж работы страхователя в качестве оценщика;

г) срок страхования;

д) территория страхования (оказания услуг по оценке).

48. Предоставляют ли страховые компании скидки?

* а) да, всем;

б) нет, никому не дают;

*в) да, например, в случае безаварийной езды.

49. Что такое франшиза?

а) ежемесячная плата за страховой полис;

*б) условие договора, в соответствии с которым страховщик освобождается от возмещения незначительного ущерба (до определенного значения).

50. Предоставляют ли страховые компании бонусы при заключении договора?

*а) да, это может быть, например, бесплатный эвакуатор при наступлении страхового случая;

б) нет, обычно это не практикуется.

>Страховой фонд

Страховой фонд страховой организации — фонд, формируемый в пределах страховой организации за счет страховых взносов для целей страховых выплат.

Определение страхового фонда

Экономическую основу страхования составляет процесс формирования и расходования средств страхового фонда.

Страховой фонд — это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.

Существует три формы организации страхового фонда:

  • государственный централизованный страховой (резервный) фонд;
  • фонд самострахования;
  • страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.

Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования — обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.

Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.

Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например:

  • деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;
  • 18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой — спортивный, также внесут в фонд различные риски;
  • человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;
  • работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.

Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

  1. Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.
  2. Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности.

При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.

Взаимное страхование

Взаимное страхование — это некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов своего общества.

В организационном отношении это означает разложение убытков при наступлении страхового случая у отдельных участников на всех членов общества.

С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования является одновременно и страховщиком, и страхователем. Документом, удостоверяющим право на владение капиталом общества, на его доход и страховую защиту, служит полис.

Принципы взаимного страхования

Экономическое содержание и особенности взаимного страхования находят выражение в принципах его организации.

В основе взаимного страхования лежит принцип взаимности, принцип взаимопомощи. Это общий принцип страхования, вне зависимости от формы организации фонда страховщика. Общность принципа взаимности для обеих форм фонда страховщика заключается в способах его формирования и расходования. Участниками этого фонда являются страхователи, фонд формируется посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда используются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается формированием страхового фонда и раскладкой убытков на всех участников страхования.

В наиболее полной и завершенной форме содержание взаимности реализуется в случае, когда в качестве посредников страховых отношений выступают непосредственно потребители страховых услуг — страхователи. В этом случае страховщик формируется не как предприятие, преследующее получение прибыли, а как организация взаимопомощи, обеспечивающая раскладку ущерба между заинтересованными лицами, когда совокупность страхователей образует специфическую страховую организацию для страховой защиты своих имущественных интересов — общество взаимного страхования. При этом можно отметить, что в название формы организации фонда страховщика вынесен основной принцип данных страховых отношений — общество взаимного страхования (ОВС).

При коммерческой форме организации фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений выступает предприниматель. При этом предприниматель в страховании, как и в любой другой сфере бизнеса, преследует достижение главной цели — получение максимальной прибыли. Эта цель в страховании достигается предпринимателем как через включение элементов прибыли в структуру страхового тарифа и завышение цены страхования, так и посредством инвестиционной деятельности и различных форм уклонения от выполнения страховых обязательств. В результате коммерческая сторона страхования оттесняет на второй план действительное страхование.

Таким образом, при коммерческой форме формируемый фонд страховщика становится источником обогащения предпринимателя и обеспечивается проведением страховых операций и инвестиционной деятельности. В результате взаимность для страхователей достигается по более высокому ценовому паритету и не всегда гарантирует им выполнение страховых обязательств.

Важнейший принцип взаимного страхования — бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими является собственностью страхователей и может быть направлено на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества, распределено между членами ОВС или оставлено в распоряжении общества.

Если фактические убытки начинают превышать страховые фонды и доходы от инвестиционной деятельности, участники ОВС делают дополнительные взносы. Данные финансовые отношения членов ОВС характеризуют содержание важнейшего принципа организации взаимного страхования — принципа солидарной ответственности.


Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *