Страхователь и страховщик

СТРАХОВАТЕЛЬ И СТРАХОВЩИК

Страхователь – это юридическое лицо или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющийся страхователем в силу закона. Это следует из Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». То, что страхователь является стороной договора, следует также из смысла ст. ст. 929 и 934 ГК РФ. Лицо, обязанное страховать в силу закона (при обязательном страховании), не считается страхователем до тех пор, пока договор страхования не заключен. Соответственно, лицо, обязанное страховать, но не заключившее договор, не имеет прав и не несет обязанностей страхователя. Однако в тех видах обязательного страхования, где заключение договора страхования не предусматривается (обязательное государственное, обязательное медицинское, обязательное социальное страхование), страхователь назначается непосредственно законом.

Согласно п. 1 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщик – страховая организация или общество взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в установленном Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» порядке. Страховые организации, осуществляющие исключительно деятельность по перестрахованию, являются перестраховочными организациями.

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает обобщенное понятие страховщика, конкретное определение которого зависит от вида страхования (например, в ст. 938 ГК РФ закреплено, что в качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии), Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» в качестве единственного страховщика называет Фонд социального страхования Российской Федерации).

В соответствии с п. 2 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия. Страховщики вправе осуществлять или только страхование объектов личного страхования, или только страхование объектов имущественного и личного страхования. Страховщики должны вести обособленный учет расходов по видам обязательного страхования в порядке, установленном органом страхового надзора (в соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 234-ФЗ с 1 января 2015 года п. 2 ст. 6 будет дополнен абзацем следующего содержания: «По итогам каждого отчетного года деятельность страховой организации, общества взаимного страхования подлежит обязательному актуарному оцениванию ответственным актуарием. Актуарное заключение, подготовленное по итогам обязательного актуарного оценивания, представляется страховщиком в орган страхового надзора вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью.»).

Приказ ФСФР России от 06.03.2013 N 13-16/пз-н «Об утверждении Перечня документов, сохранность которых обязаны обеспечить страховщики, и требований к обеспечению сохранности таких документов», принятый на основании п. 2.1 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», устанавливает следующий перечень документов, в отношении которых страховщики должны создать условия для обеспечения сохранности документов:

  • документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии, и иные документы, связанные с созданием и деятельностью страховщика;
  • документы, подтверждающие право на осуществление страховой деятельности, а также связанные с осуществлением страхового надзора за деятельностью страховщика;
  • документы, подтверждающие принятие и исполнение обязательств по договорам страхования, взаимного страхования, сострахования и перестрахования.

Положениями п. п. 3 — 4 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предусмотрены ограничения, запреты и специальные условия в отношении осуществления страховой деятельности страховыми организациями, являющимися дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющими долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале. При этом иностранными инвесторами в целях Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» признаются иностранные организации, имеющие право осуществлять в порядке и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации, инвестиции на территории Российской Федерации в уставный капитал страховой организации, созданной или вновь создаваемой на территории Российской Федерации (Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»).

Согласно положениям п. п. 6 — 8 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в целях доведения до страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, лиц, имеющих намерение заключить договор страхования, информации о своей деятельности страховщик должен разместить информацию о своей деятельности на собственном сайте в сети «Интернет» в течение пяти рабочих дней со дня принятия страховщиком соответствующего решения, а в случае необходимости его регистрации или уведомления о принятом решении уполномоченных органов — со дня соответственно регистрации или уведомления. Требования к порядку размещения страховщиком указанной информации устанавливаются органом страхового надзора. На таком сайте, в частности, размещается следующая информация:

  • полное наименование, адрес (место нахождения), номера телефонов, режим работы страховщика, его филиалов и представительств;
  • сведения о руководителях, об акционерах (участниках, членах) страховщика;
  • сведения о правоустанавливающих документах, включая сведения об основном государственном регистрационном номере, идентификационном номере налогоплательщика, о регистрационном номере в едином государственном реестре субъектов страхового дела, а также сведения о лицензии страховщика и сроке ее действия;
  • перечень осуществляемых видов страхования;
  • правила страхования и страховые тарифы;
  • годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика и подтверждающее ее достоверность аудиторское заключение за три предыдущих отчетных года;
  • годовая консолидированная финансовая отчетность и подтверждающее ее достоверность аудиторское заключение за три предыдущих отчетных года;
  • присвоенные страховщику рейтинговыми агентствами рейтинги (в случае присвоения);
  • сведения о деятельности страховщика, об опыте его работы по видам страхования;
  • сведения об участии в профессиональных объединениях, союзах, ассоциациях страховщиков;
  • иная информация, необходимость опубликования которой предусмотрена законодательством Российской Федерации или вытекает из обычаев делового оборота.

Причем, страховщик обязан хранить документы, содержащие указанную информацию, на электронных носителях в течение сроков, предусмотренных законодательством об архивном деле в Российской Федерации, и представлять их по запросу органа страхового надзора в течение пятнадцати рабочих дней со дня поступления запроса.

В РФ постоянно действует федеральный закон № 40 15-1 (“Об организации страхового дела”). Основными фигурантами этого закона являются страховщики и страхователи – участники процесса страхования. К каждому термину дается подробное разъяснение с описанием прав и обязанностей по закону и (или) по договору.

Кто такой страхователь

В соответствии со ст. 5 указанного федерального закона, страхователями признаются юридические лица и граждане, заключившие со страховыми компаниями договор страхования. Страхователь и страховщик заключают между собой страховое соглашение.

Brobank: при этом в отношении физических лиц закон указывает на обязательное наступление дееспособности. К юридическим лицам каких-либо требований в этом плане закон не описывает. Следовательно, страхователем является клиент страховой компании, заключивший соглашение о страховании.

К примеру, в самом популярном и обязательном виде страхования, каким признается ОСАГО, страхователем в большинстве случаев выступает владелец транспортного средства. Страховщиком в этом случае признается страховая компания, выдавшая полис обязательного страхования.

Страховщиком всегда выступает юридическое лицо, имеющее соответствующую лицензию на право осуществления страховой деятельности. В этом отношении закон четко указывает на недопустимость оказания страховых услуг без включения в специальный реестр организаций, который ведет Российский Союз Страховщик (СРО страховщиков).

Кто может быть страхователем

Если рассматривать физических лиц, то страхователями могут быть только полностью дееспособные лица. По законодательству РФ полная дееспособность лица наступает одновременно с совершеннолетием. Следовательно, заключать сделки со страховыми компаниями, брокерами и прочими операторами рынка могут только граждане, которым на момент подписания договора уже исполнилось 18 лет.

В возрасте 14-17 лет гражданин признается частично дееспособным. В определенных видах страхования он может действовать от своего имени, но с письменного разрешения своих законных представителей. В качестве законных представителей чаще всего рассматриваются родители несовершеннолетнего лица или его действующие опекуны.

Помимо этого, выступать в роли клиента компании могут иностранные граждане и организации, временно или постоянно пребывающие на территории РФ. Не имеющие российского гражданства лица пользуются всем набором прав и обязанностей в страховании наравне с гражданами Российской Федерации без каких-либо ограничений.

Также страхователем может быть любое лицо, не являющееся собственником имущества, и имеющее на руках соответствующие документы, доказывающие наличие полномочий действовать в интересах собственника объекта страхования. Здесь ключевое значение имеет также и вид страхования: для определенных видов страхования клиенты должны отвечать некоторым дополнительным требованиям.

Кто не может быть страхователем

Исходя из вышеописанного, страхователем не может выступать несовершеннолетнее лицо. Также ограничения накладываются на лиц, признанных в законном судебном порядке ограниченно дееспособными или полностью недееспособными. Такие лица не могут заключать гражданско-правовые соглашения, так как не могут давать объективную оценку своим решениям и действиям. Помимо указанных случаев, законодательство предусматривает следующие:

  • Отсутствие общегражданского паспорта – для граждан РФ.
  • Незаконное нахождение на территории РФ – для иностранных граждан.
  • Отсутствие правоустанавливающих документов – по большинству видов страхования страхователь должен предъявить документы на объект.
  • Действие без уведомления собственника объекта.
  • Нахождение за пределами территории РФ.

Страховая компания вправе отказать в заключении соглашения и по иным причинам, не идущим вразрез с действующим законодательством. Но отказывают компании редко, только в исключительных случаях. Любое отрицательное решение сказывается на размере получаемой прибыли, поэтому отказы в первую очередь не выгодны для самих страховщиков.

Права и обязанности страхователя

Страхователь – то клиент компании, желающий застраховать свое имущество, ответственность, жизнь и здоровье, и прочие материальные и нематериальные ценности. Законодательство не указывает на какие-либо ограничения в плане объектов страхования. Страховые компании в этом отношении имеют полную свободу действий. Фактически объектом страхования может быть любое материальное или нематериальное благо, которое представляет для страхователя определенную ценность. Помимо этого, страхователь обладает следующим набором прав и преференций:

  • Получение возмещения в случае наступления страхового случая.
  • Запрос любой документации – на бумажных и (или) электронных носителях.
  • Получение информации по своему страховому делу.
  • Привлечение экспертов для разрешения спорных ситуаций.
  • Досрочное расторжение соглашения.
  • Свободный выбор страховой компании.
  • Обращение в СРО или судебные органы – в случае разногласий со страховщиком.

Отдельным договором могут устанавливаться дополнительные права. В списке указаны только основные преференции страхователя, которые не могут пересматриваться или сокращаться страховой компанией, независимо от предмета страхового соглашения. В число основных обязанностей страхователя входят:

  • Своевременный взнос страховой премии – полной стоимости полиса.
  • Соблюдение порядка и сроков обращения при наступлении страхового случая.
  • Предоставление страховщику полных данных для расчета суммы возмещения.
  • Допуск экспертов к объекту страхования для проведения оценочных мероприятий.
  • Сообщение компании о любых преобразованиях объекта, прямо влияющих на его оценочную стоимость.

Для каждого вида страхования могут устанавливаться дополнительные обязанности. К примеру, в случае с ОСАГО страхователи обязаны соблюдать сроки заключения соглашения. В противном случае владельцы транспортных средств подвергаются административному штрафу. При ипотечном страховании раздел с обязанностями может состоять из огромного количества пунктов договора, каждый из которых должен соблюдаться в обязательном порядке.

Возможные схемы страхования

В подавляющем большинстве случаев страхователь, собственник и выгодоприобретатель – это одно лицо. Человек (организация), являющийся собственником объекта, от своего имени обращается в компанию, заключает договор, вносит сумму страховой премии. Этот же гражданин впоследствии будет иметь право на получение страхового возмещения.

Реже наблюдается схема, по которой страхователь – не собственник, а выгодоприобретателем и собственником является другое лицо. И совсем редко может встречаться схема, по которой предусматривается три разных лица. В большинстве случаев лишение собственника имущества права на получение страхового возмещения связано с законодательными ограничениями.

Пример: в страховую компанию обращается гражданин, обладающий правом на управление транспортным средством, но не являющийся собственником. При наступлении страхового случая данный страхователь не получит никакого возмещения, так как он, по сути, от имени собственника заключил соглашение с компанией. При оформлении ОСАГО подобная практика считается крайне распространенной.

Страхователь

Страхователь — это юридическое лицо или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

Статья 5. Страхователи

1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц (застрахованных лиц), но в некоторых странах (например, в России) только c согласия этих третьих лиц, кроме лишь случаев, предусмотренных законом. Застрахованные лица могут приобретать права и обязанности страхователя согласно с договором страхования.

Страхователи имеют право при заключении договоров личного страхования назначать при согласии застрахованного лица граждан или юридических лиц (выгодоприобретатель) для получения страховых выплат, а также заменять их к наступлению страхового случая, если это предусмотрено законом и/или договором страхования.

Страхователи имеют право при заключении договоров страхования других, чем договоры личного страхования, назначать граждан или юридических лиц (выгодоприобретателей), которые могут понести убытки в результате наступления страхового случая, для получения страхового возмещения, а также заменять их к наступлению страхового случая, если другое не предусмотрено законом.

Основные понятия и определения

Перестрахование – это система принятия и перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) страховщик принимает на себя весь риск, а затем уже на согласованных условиях размещает его между страховщиками. При этом перед страхователем всю ответственность по риску несет прямой страховщик.

Перераспределение риска между страховщиками может быть различным. Ниже представлена одна из возможных схем (рис. 9.2).

Рис. 9.2. Пример перераспределения первоначального риска при системе перестрахования

Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу страхователем собственной ответственности по несению риска страховщику. При этом страховщик должен быть в состоянии выполнить свои обязательства по страховым выплатам.

Обратите внимание!

Ответственность по риску, оставляемая страховщиком на собственном удержании, должна соответствовать его финансовым возможностям.

Размер ответственности прямого страховщика по риску может быть выражен в уровне его собственного удержания.

Собственное удержание – лимит собственной ответственности – максимальная сумма, которую может заплатить страховщик при наступлении отдельного страхового случая, не ставя под угрозу собственную финансовую устойчивость.

Разность между реально принятым объемом обязательств и собственным удержанием представляет собой тот размер обязательств, который прямой страховщик выполнить не может, поэтому они (обязательства в этом размере) должны быть переданы в перестрахование.

Кроме указанного выше, существуют и другие определения перестрахования, каждое из которых выделяет и подчеркивает тот или иной его аспект:

  • • перестрахование (цессия) – передача страховщиком принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику в части, превышающей допустимый размер собственного удержания;
  • • перестрахование – страхование рисков, принятых страховщиком;
  • • перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате (ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Обязательными участниками перестрахования являются перестрахователь (цедент) и перестраховщик (цессионер или цессионарий) (рис. 9.3).

Рис. 9.3. Возможная схема перестрахования

Перестрахователь (цедент) – страховщик, который принимает первоначально риск у страхователя и затем на согласованных договором условиях передает его весь или часть его другому страховщику.

Перестраховщик (цессионер, или цессионарий) – страховщик, который на согласованных договором условиях принимает риск в перестрахование от перестрахователя.

Перераспределение риска между страхователем и страховщиком – первый уровень перераспределения риска, перераспределение риска между перестрахователем (цедентом) и перестраховщиком (цессионером) – второй уровень перераспределения риска, а между ретроцедентом и ретроцессионером – третий уровень перераспределения риска (см. рис. 9.3).

Таких уровней может быть много, однако надо следить, чтобы один и тот же страховщик в эту цепочку не попал несколько раз. В случае неоднократного попадания в цепочку отдельного страховщика его обязательства могут вырасти до размера, который будет угрожать его финансовой устойчивости.

Обратите внимание!

При перестраховании всю ответственность перед страхователем за риск несет прямой страховщик – тот, который принял риск от страхователя.

Страхователю на заметку!

  • 1. Если риск страхователя перераспределен между страховщиками на основе перестрахования, то страхователь подвержен влиянию риска невыполнения обязательств только со стороны одного – прямого страховщика, а не нескольких, как это имеет место при состраховании.
  • 2. При использовании перестрахования возможности страховой защиты страхователя усиливаются – ответственность перед страхователем несет один (прямой) страховщик, однако в страховой защите участвуют все перестраховщики, подписавшие договор перестрахования риска.

Схемы перераспределения риска между страховщиками могут быть самые разнообразные – не только такие, как на рис. 9.3. Участие страховщиков в возмещении идет следующим образом. При наступлении ущерба все обязательства по страховым выплатам перед страхователем выполняет прямой страховщик, так как его ответственность равна всему риску, принятому им первоначально. После этого остальные перестраховщики выполняют обязательства по возмещению ущерба уже этому – прямому страховщику в пределах принятой ими ответственности по распределенному риску.

В зависимости от роли, которую играют перестрахователь и перестраховщик в заключенном между ними договоре, различают активное и пассивное перестрахование.

Активное перестрахование заключается в передаче риска, а пассивное – в принятии риска.

Как правило, страховщик, передающий риски в перестрахование и поэтому выступающий в роли перестрахователя, стремится в таком же объеме получить риски в перестрахование, т.е. быть перестраховщиком.

Принцип взаимодействия страховых организаций по перестрахованию, в соответствии с которым активное и пассивное перестрахование каждой отдельной страховой компании примерно уравновешено, носит название принципа обмена интересами.

Практика взаимодействия страховых компаний по перестрахованию, основанная на соблюдении принципа обмена интересами, носит название взаимности, или репросити.

Перестрахователь (цедент), передавая часть риска перестраховщику, делится с ним премией, т.е. уплачивает ему перестраховочную премию.

Перестраховочная премия – премия, уплачиваемая перестрахователем перестраховщику за то, что перестраховщик принял на себя часть первоначального риска, т.е. взял часть риска в перестрахование.

За организацию принятия риска на страхование перестрахователь имеет право на получение от перестраховщика комиссионного вознаграждения с премии, называемого перестраховочной комиссией.

Перестраховочная комиссия – часть перестраховочной премии, возвращаемая перестраховщиком перестрахователю за то, что тот «поделился» с ним риском, т.е. передал ему в перестрахование часть первоначального риска.

Договором перестрахования также может быть предусмотрена тантьема.

Тантьема – вознаграждение, уплачиваемое перестраховщиком перестрахователю по договору перестрахования из прибыли, полученной перестраховщиком по результатам ведения этого договора.

Тантьема является своего рода вознаграждением из прибыли перестраховщика перестрахователю за то, что он (перестрахователь) отдал перестраховщику хороший риск – риск, по которому не наступил ущерб.

Для повышения гарантий перестраховщика по страховым выплатам перестрахователь у себя может временно удерживать часть перестраховочной премии, причитающейся перестраховщику, и использовать ее для оплаты убытка. Эту оставшуюся у перестрахователя величину премии называют депо премии по рискам, переданным в перестрахование. Зарезервированные суммы расходуются на оплату убытков с учетом доли перестраховщика, а оставшаяся часть депо премии по истечении срока действия договора возвращается перестраховщику.

Основы страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

1.Практическая часть

страховой тариф экономический платежеспособность

Задание 1

Исходя из данных таблицы 2 произвести расчет страхового тарифа, исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату.

Таблица 2

Ном. вар.

Вероят. наступ. страх. случая

Ср. стр. сумм. (руб.)

Сред. страх. Вып. (руб.)

Кол. риска (рис. Над.)

Наг. в тар., в том чис. ком. воз.. (%)

Стр. сумма по дог. (тыс. руб.)

Дата вступ. дог. в силу

Срок дей. дог. (дней)

Отч. дата

0,02

0,044

04.09.тг

* — текущий год

** — следующий год

Решение задания 1

Тарифная нетто-ставка (Тн) состоит из двух частей

Тн=То+Тр,

где То — основная часть тарифной нетто-ставки;

Тр — рисковая надбавка.

Основная часть тарифной нетто-ставки (То) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая Р, средней страховой суммы и среднего страхового возмещения . Основная часть тарифной нетто-ставки со 100 р. страховой суммы рассчитываются следующим образом

То =0,02*(100102/240150)*100=0,83

Тн=То+Тр =0,83+0,044=0,874

Тарифная брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле:

где Н — доля нагрузки в тарифной брутто-ставке (в процентах).

=0,874/(100-15) ?100=1,03

Общая величина страховой премии рассчитывается по формуле

СПд = (Тб*ССд)/100=(1,03*75)/100= 772,50 р.

Резерв незаработанной премии (РНП) определяется как произведение базовой страховой премии () по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора в днях (ЧД-) ко всему сроку страхования в днях (СД = 183):

РНП= (СД- ЧД-/ СД)

Таблица

Базовая страховая премия

Срок действия договора (в днях)

Число дней с начала действия договора на отчетную дату

Неистекший на отчетную дату срок действия договора (в днях) гр.2-гр.3

Резерв незаработанной премии гр. 1*гр.4 / гр.2

164036,88

Ответ: Тб=1,03; СПд = 772,50 р.; РНП=164036,88

Задание 2

На основании данных таблицы 3 определить платежеспособность страховой организации и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика.

Таблица 3

Показатели, тыс. руб.

№ варианта

Уставный капитал

60 000

Нематериальные активы

10 00

Добавочный капитал

3 574

Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли

14 348

Задолженность по взносам в уставный капитал

30 000

Нераспределенная прибыль

Непокрытый убыток

5 497

Резервный капитал

Резервы по страхованию жизни

Страховые премии (взносы) по страхованию иному, чем страхование жизни

72 638

Поправочный коэффициент

0,85

Решение задания 2

Оценка платежеспособности страховщика осуществляется на основании «Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», утвержденного приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н. Экономическое содержание методики опенки платежеспособности страховщика состоит в сравнении объема принятых им страховых обязательств (МПн — нормативный размер маржи платежеспособности) с его собственным капиталом, свободным от любых обязательств (МПф — фактический размер маржи платежеспособности).

Фактический размер маржи платежеспособности (МПф) страховой организации определяется как сумма собственного капитала: СК = уставный капитал (УК) + добавочный капитал (ДК) + резервный капитал (РК) + нераспределенная прибыль (НП), уменьшенная на суммы нематериальных активов (НМА), непокрытых убытков (НУ), задолженности учредителей в уставный капитал (ЗУУК) и дебиторской задолженности, сроки которой истекли (ДЗСИ):

МПф = СК (УК + ДК + РК + НП) — (НМА + НУ + ЗУУК + ДЗСИ).

МПф =СК (60 000+3 574+112+164) — (10 00+5 497+30 000+14 348) = 13005

Нормативный размер маржи платежеспособности (МПн) страховой организации определяется как сумма нормативных размеров: 16% от суммы страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, умноженные на поправочный коэффициент (16% Спиж * 1,0) и 5% от резерва по страхованию жизни, умноженные на поправочный коэффициент:

МПн = (16% Спиж * 1,0)

МПн = 16%* 72 638*0,85=9879

Оценку платежеспособности страховой организации можно провести по упрощенному варианту. Платежеспособность страховой организации определяется через разность фактического и нормативного размеров маржи платежеспособности, т.е. МПо = МПф — МПн . При условии МПф > МПн страховшик считается платежеспособным. В нашем случае МПф (13005) > МПн (9879), т.е страховая организация платежеспособная. Финансовую устойчивость страховой организации можно оценить через коэффициент финансового потенциала (Кфп):

Кфп *100% > 30%

Кфп > 30%, следовательно страховая организация финансово устойчива.

2.Тестовая часть

1. Страховое событие это:

в) случайное событие

2. Страхователем может быть:

а) любое юридическое и дееспособное физическое лицо

3. Лицензия на право осуществления страховой деятельности на территории РФ выдается:

б) Страховым надзором

4. Страховые резервы в основном предназначены:

а) для страховых выплат

5. Страховой актуарий:

а) осуществляет оценку страховых резервов

6. Объектом в личном страховании являются:

а) жизнь и здоровье страхователя

б) имущественные интересы застрахованного

7. Страховым случаем является:

а) предполагаемое событие

8. Выкупная сумма — это:

б) резерв премий при досрочном расторжении договора страхования жизни

9. Первоначально страховщик должен:

в) получить лицензию на осуществление страховой деятельности

10. Кто разрабатывает правила по видам страхования:

а) страховые организации

Список литературы

1.Гинзбург А. И. Страхование : учебное пособие / А. И. Гинзбург. — СПб. : Питер, 2003.

2.Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности : учеб. пособие по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика», «Налоги и налогообложение» / Н. Б. Грищенко. — М. : Финансы и статистика, 2006.

3.Миронова О. А. Учет, налогообложение и аудит в страховых организациях / О. А. Ми-ронова, М. А. Азарская. — М. : Изд-во «Бухгалтерский учет», 2005.

4.Сербиновский Б. Ю. Страховое право : учеб. пособие для вузов / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша. — Ростов н/Д : Феникс, 2004.

5.Сплетухов Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. — М. : ИНФРА — М, 2002.

6.Страхование : учебник / ; под ред. Т. А. Федоровой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Экономистъ, 2005.

7.Шихов А. К. Страховое право : учеб. пособие для вузов по спец. «Юриспруденция» А. К. Шихов. — 2-е изд., испр. и доп. — М. : Юстицинформ, 2003.

Размещено на Allbest.ru

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *