Патент для детского центра

Патентная система налогообложения детского центра

irina_m (Ирина Мирникова) #2

Есть. Никаких проблем. Только от УСН откажитесь, или нулевую декларацию по ней подавайте, иначе штрафуют на 1тыс.

olgatolstineva (olgatolstineva) #3

Ирин, правильно я понимаю, что мне придется оплачивать стоимость патента, у нас в регионе это порядка 12000 за год и платить налоги в пенсионный фонд (23150) и все? А если 2 клуба нужен 1 патент или два?

irina_m (Ирина Мирникова) #4

Один. У меня клуба три, а патент один. Там только ограничение по численности сотрудников — до 15 человек (включая тех, кто по гражд.-прав.договорам). Сумма патента именно от кол-ва сотрудников рассчитывается, у нас при 15 — 32т. в год.

ann (Ann) #5

Подскажите, пожалуйста, для перехода на патентирование нужно официально оформлять сотрудников?
Для каждого региона своя сумма отчислений по определенному ОКВЕДу на патентирование… что также нужно уточнять в налоговой?

irina_m (Ирина Мирникова) #6

Если Вы не хотите оформлять сотрудников, то патент насчитают на Вас одну. Сумма совсем небольшой будет.

mikhail (Михаил) #7

В Москве (просто к слову), насколько я знаю, сумма за патент не зависит от числа сотрудников. Постановлением городского правительства фиксируется некая сумма "максимального теоретического дохода" для данной деятельности и с неё налог 6%. Последние два года, которые я этим интересуюсь, эта сумма 300 тыс. руб и налог 18 тыс. руб.

marina67 (Марина) #8

Добрый день! Ирина, у Вас один код ОКВЭД указан? Я прочитала, что на каждый код отдельно оплачивается патент, т.е. если указано два кода, например, 85.32.присмотр и уход и 92.51.деятельность учреждений клубного типа, то оплачиваешь за каждый 18 000 рублей, всего 32 000 рублей.

viktoriya_s (Виктория Савченко) #9

Это не совсем верно, это вопрос как вы будете доходы отображать. У меня более 30 оквэдов, доходы по всем 0, только 85.32.

marina67 (Марина) #10

Прочитала, что ИП обязан вести книгу учета доходов. Ещё посчитала на калькуляторе на сайте налог.ру примерную сумму патента. И при наемных работниках выходит что-то немало — если 5 сотрудников при виде деятельности 85.32 выдали мне 63 тыс. в год. Что-то я совсем запуталась… Собираюсь открывать центр, никак не разберусь какой код ОКВЭД выбрать и какую систему налогообложения. Радует только, что предоставляются налоговые каникулы на два года.

marina67 (Марина) #11

Извиняюсь, калькулятор расчета стоимости патента не на сайте налог.ру, это сайт новые формы.рф. Виктория, т.е. вы отображаете доходы только по 85.32, а по остальным ноль доходов?

viktoriya_s (Виктория Савченко) #12

А по остальным у меня и нет фактических доходом, они равны 0, если доходы по ним будут, буду с них платить налог по упрощенке.

viktoriya_s (Виктория Савченко) #13

Мне в налоговой сказали, что книгу доходов при патенте вести не нужно. Это мне вот прямо инспектор сказал.

marina67 (Марина) #14

Да, сейчас закон почитала, там ничего не написано про книгу учета доходов.

Налогообложение детской игровой комнаты

А на сайте налоговой написано, что надо вести и ссылка на статью про упрощенку. В общем и на сайте у них путаница.

marina67 (Марина) #15

Виктория, все-таки патент выгоднее получается?
И меня все мучает вопрос про коды ОКВЭД. Мне кажется, что 92.51 — деятельность учреждений клубного типа, все-таки логичнее для дет.центра. Почему все советуют 85.32 — присмотр и уход за детьми?

viktoriya_s (Виктория Савченко) #16

При упрощенке нужно, при патенте не нужно. Я не знаю что выгоднее, беби клубы работают по оквэду 85.32, а у них юристы точно хорошие

olga_v (Ольга Викторовна) #17

Вы правы,деятельность при ОКВЭДе 92.51 выгоднее.Я взяла дополнительный код ОКВЭД 85.32.

marina67 (Марина) #18

Спасибо большое, Ольга Викторовна!

nadezhda27 (Надежда) #19

Ирина, подскажите, пожалуйста, вот у вас три клуба))), это три разных адреса, а в патенте они все три указаны или это не имеет значения?

irina_m (Ирина Мирникова) #20

Надежда, я в отпуске, дома посмотрю, не помню. В налоговой есть отдельный человек, который всех патентщиков ведет, она по телефону на все вопросы отвечает, даже рассчитать патент может.

следующая страница →

Этот сайт лучше использовать с включенным JavaScript.

ОКУН

Общероссийский классификатор услуг населению

Код Наименование
019701 Прием на хранение в ломбарде от населения/ трикотажных изделий
019702 — изделий из меха, кожи
019703 — тканей
019704 — изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней
019705 — изделий из хрусталя, фарфора
019706 — ковров и ковровых изделий
019707 — фотокиноаппаратуры
019708 — бытовой радиотелеаппаратуры
019709 — музыкальных инструментов
019710 — мебели
019711 — бытовых электротоваров
019712 — издательской продукции
019713 Прием под ссудный залог от населения/ изделий из кожи, меха
019714 — трикотажных изделий
019715 — тканей
019716 — изделий из драгоценных металлов и камней
019717 — изделий из хрусталя и фарфора
019718 — ковров и ковровых изделий
019719 — фотокиноаппаратуры
019720 — бытовой радиотелеаппаратуры
019721 — музыкальных инструментов
019722 — мебели
019723 — бытовых электротоваров
019724 — книг, печатной литературы
019725 Услуги справочно-информационной службы по/ выдаче справок
019726 — оказанию услуг населению по заполнению бланков, написанию заявлений, снятию копий
019727 — обеспечению индивидуальных подписчиков газетно-журнальной информацией
019728 — приему в расклейку объявлений
019729 Абонирование квартирных телефонов для получения требуемой информации
019730 Услуги машинистки-стенографистки
019731 Переписка нот
019732 Посреднические услуги на/ оформление заказов на обслуживание автотранспортом
019733 — информацию о финансовых, экономических и промышленных данных
019734 — доставку цветов (подарков) на дом с возможной предварительной оплатой
019735 Услуги секретаря-референта, в т. ч.

Патент для детского центра

со знанием иностранного языка

019736 Оформление заказов на покупку очков, оправ, лекарств по рецепту и доставку их на дом
019737 Предоставление материалов для бытового технического творчества в салонах "Сделай сам"
019738 Услуги по присмотру за детьми и больными
019739 Услуги "Службы семьи" (по системам)
019740 Посреднические услуги по организации консультаций юристов, психологов, экономистов, врачей и других специалистов
019741 Подбор кандидатур с применением ЭВМ, видеозаписи
019742 Организация занятий в группах общения, психогимнастики, аутогенной тренировки и др.
019743 Услуги по оборудованию квартир (навеска карнизов, картин, вешалок, зеркал и др. предметов)
019744 Проклейка рам бумагой, очистка от бумаги и замазки
019745 Монтаж осветительной арматуры
019746 Пробивка отверстий и установка креплений для подвешивания на стенах предметов домашнего обихода
019747 Сезонное снятие или навешивание съемной части оконной рамы, двери
019748 Услуги по уборке квартир
019749 Приобретение, доставка и вручение сувениров, подарков с поздравлением Деда Мороза и Снегурочки и другими сказочными персонажами на дому
019750 Измерение силы рук, роста, взвешивание на медицинских весах
019751 Стирка и глажение белья на дому у заказчика
019752 Нарезка стекла и зеркал, художественная обработка стекла
019753 Выполнение переводов с одного языка на другой, включая письменные переводы, выполненные путем доработки автоматического перевода

В данной статье будут рассмотрены наиболее эффективные формы налогообложения для детской игровой комнаты и игрового развлекательного комплекса.

Наименьшая налоговая нагрузка будет определена по средствам расчетов по каждой из предложенных форм, а также проведем сравнительный анализ, при изменении численности сотрудников на ЕНВД и Патенте. 

Принимая решение об открытии детской игровой комнаты, вы должны уже на этом этапе задуматься о выборе и формы налогообложения для своего бизнеса. Естественно, выбор необходимо производить исходя из определенных законодательством форм налогообложения для рассматриваемого вида деятельности. А остановить стоит свой выбор на той, которая соответствует критерию «оптимальная», т.е. с самой низкой налоговой нагрузкой.

Свою статью мы построим на примере, приведенном в статье «Как открыть детскую игровую комнату». В ней представлены два формата организации бизнеса: мягкая игровая комната и детский игровой развлекательный комплекс.

В первом случае мы рекомендуем сделать выбор из следующих форм налогообложения:

Во втором случае мы рекомендуем остановить свой выбор на следующей форме налогообложения:

Соответствие критерию «эффективная», по каждой из форм налогообложения, мы проверим на расчетах.

Детская комната на ЕНВД

Согласно кода ОКУН 019738 «Услуги по присмотру за детьми и больными», данный вид деятельности относится к бытовым услугам, а значит, имеет место применение ЕНВД.

Для проведения расчетов нам понадобится:

  • Физический показатель для детских комнат;
  • Коэффициент-дефлятор (К1) на 2013 год;
  • Корректирующий коэффициент базовой доходности (К2) для того региона, в котором располагается детская комната.

Для поиска величины физического показателя обращаемся к статье 346.29 (пункт 3) НК РФ. В расчете на одного сотрудника этот показатель будет равен 7500 рублей за один месяц.

Как открыть детский развивающий центр

Если в качестве организационной формы вашего бизнеса выбрано ИП, то при расчетах налога следует включать его, как еще одного сотрудника.

Приказом Минэкономразвития №707, утвержденным 31.10.2012 г., размер коэффициента-дефлятора (К1) на 2013 год определен — 1,569. Что касается К2, то его значение в каждом из регионов свое. Предположим, что игровую комнату вы организовываете в г. Кирове, Октябрьском районе и у вас два наемных сотрудника, а учитывая самого ИП при расчете налога, будем считать, исходя из 3 человек. Величину К2 мы узнаем из  Решения Кировской городской Думы от 28.11.2007 N 9/4, она составит 0,18.

Сумма ЕНВД (в год) = 7500 * 3 * 1,569 * 0,18 * 15% * 12 = 11 438 рублей

Причитающуюся к уплате сумму ЕНВД вы можете уменьшить на 50% от суммы уплаченных за своих сотрудников страховых взносов. Такую «льготу» вам предоставляет статья 346.32 НК РФ (пункт 2).

Положениями статьи 346.32 НК РФ (пункт 1) предусматриваются для ЕНВД сроки уплаты. Платить данный налог следует ежеквартально, не позднее наступления 25 числа месяца, сразу следующего за периодом отчетным.

Патент для детской комнаты

Право на применение Патента в каждом из регионов РФ предоставлено статьей 346.43 (пункт 1) НК РФ и в 16 подпункте 2 пункта этой статьи обозначен вид деятельности «Услуги по присмотру за детьми и больными». Важно помнить, что Патент действует только для ИП, в связи с чем приобретение его ЮЛ невозможно.

Так же, как и для ЕНВД стоимость Патента различна в каждом из регионов. Расчеты будем осуществлять на примере г. Кирова.

В этом городе применение Патента и размеры потенциальных годовых доходов были определены Законом Кировской области № 221-ЗО, утвержденным от 29.11.2012 г.

В таблице приведем размеры потенциального дохода во взаимосвязи с количеством персонала:

Количество наемных сотрудников, чел. Потенциальный доход, руб

Без наемных работников

100 000

от 1 и до 4

150 000

от 5 и до 9

500 000

от 10 и до 15

1 000 000

Стоимость Патента осуществляется исходя из ставки 6% (статья 346.5 НК РФ). Для проведения аналогии с ЕНВД возьмем потенциальный доход из диапазона 1-4 человека.

Стоимость патента (в год) =  150 000 * 6% = 9 000 рублей

Оплата Патента производится по следующей схеме:

  1. Патент, приобретаемый сроком до 6 месяцев, следует оплатить не позднее по прошествии 25 дней с момента начала его действия.
  2. Если Патент приобретен на срок свыше 6 месяцев, то его оплата производится в два этапа: первый этап в размере 1/3 от его стоимости, не позднее не позднее по прошествии 25 дней с момента начала его действия, а второй этап — это 2/3 стоимости, не позднее, чем останется 30 дней до истечения срока его действия.

В том случае, если исходные данные, в части количества сотрудников для вашего бизнеса, отличны от примененных в расчетах, то мы представим сравнительную таблицу ЕНВД и Патента по количеству привлекаемых сотрудников.

Количество наемных сотрудников, чел. Сумма налога на ЕНВД, руб. Стоимость Патента, руб

3 813

6 000

7 626

9 000

11 438

9 000

15 252

9 000

19 065

9 000

22 878

30 000

26 691

30 000

30 504

30 000

34 317

30 000

38 130

30 000

41 943

60 000

45 756

60 000

49 569

60 000

53 382

60 000

57 195

60 000

61 008

60 000

Исходя из полученных результатов, ЕНВД будет выгодным, если бизнес ведете единолично, а также, если на вас работает: 1, 5, 6, 10, 11, 12, 13 или 14 наемных сотрудников. Во всех остальных вариантах рационально применение Патента.

Примечание: Напоминаем, что в расчетах ЕНВД в каждой позиции прибавлен ИП, как еще один сотрудник.

Еще не забываем об уменьшении ЕНВД к уплате за счет 50% страховых взносов за своих сотрудников.

И еще один весьма важный момент: применять ЕНВД можно только до 2018 года.

Игровой развлекательный комплекс на УСН 6% от дохода

Услуги детской комнаты, которая оборудуется различными аттракционами, не относятся к бытовым услугам. Согласно кодам ОКУН, эти услуги относятся к группе 052300 «Услуги парков (садов) культуры и отдыха». Соответственно, применить к такому бизнесу ЕНВД или Патент невозможно. Подобная позиция выражена в письме Минфина №03-11-11/134, датированного 23.04.2012г.

Для расчетов берем информацию из статьи-примера, согласно которой годовая выручка развлекательного детского комплекса составит 3 000 000 рублей.

Сумма налоговых платежей за год = 3 000 000 * 6% = 180 000 рублей

Существует еще возможность уменьшения к уплате суммы налога за счет 50% уплаченных за сотрудников страховых взносов. Последние разъяснения по этому вопросу представлены в письме Минфина № 03-11-11/159.

Статья 346.19 НК РФ обязывает платить налог на УСН ежеквартально, не позднее наступления 25 числа месяца, сразу следующего за периодом отчетным. За прошедший год следует рассчитаться до 30 апреля следующего года.  

Вопросы и ответы по теме

Посмотреть все (1)

Бизнес на детях или как сделать игровую комнату рентабельной?

Первые игровые комнаты были чем-то диковинным и для родителей, и для их малышей, посетить их стремилось огромное количество людей и над концепцией заведения организаторы задумывались мало, просто зарабатывая деньги на оригинальной идее. Но сейчас конкуренция в этой сфере столь велика, что многие предприниматели из сектора детских развлечений вынуждены сворачивать деятельность, ведь их бизнес попросту терпит убытки.

Игровые стали не только отдельными зонами для развлечения малышей в торговых центрах и гипермаркетах, но и частью ресторанов, салонов красоты, офисов. Это удобно для родителей, которые могут оставить ребенка под присмотром квалифицированного персонала, но часто скучно для самих ребят. Как привлечь клиентов в детскую комнату и организовать ее работу так, чтобы от посетителей не было отбоя всегда, а предприятие приносило стабильный доход?

Персонал

Хороший администратор – это половина успеха игровой комнаты. Если владельцу удастся найти человека, умеющего работать с детьми, участливого к их проблемам и радостям, доброжелательного и понимающего, он гарантированно обеспечит себе стабильный поток посетителей, которые будут идти к нему снова и снова.

Персонал игровой комнаты не может позволить себе только лишь собирать деньги с клиентов на входе. Администратору во время работы предстоит решать ряд разных задач:

  • помогать раскрепоститься малышам;
  • улаживать неизбежные конфликтные ситуации;
  • отвлекать и успокаивать детей.

Кроме того, для него важно уметь находить общий язык с родителями и ребятами. Достаточно просто интересоваться личной информацией о малыше, узнать его имя, дату Дня рождения, спросить, понравилось ли ему проводить время в игровой, и придет ли он туда снова. Тогда клиенты будут воспринимать детскую комнату более лояльно и, вероятно, еще не раз туда вернутся.

Место

Вполне логичным и оправданным будет решение об организации детской игровой комнаты в местах с большой проходимостью – торгово-развлекательных центрах, супермаркетах с площадью свыше 300 м², точках, расположенных вблизи ключевых станций метро, на вокзалах и в аэропортах.

Однако не менее успешной может быть игровая комната для детей, созданная в спальном районе города. В таком случае необходимо тщательно изучить население на близлежащей территории и оценить потенциальных клиентов. Если это микрорайон, в котором проживает много молодых семей с детьми – отлично, шансы на быструю раскрутку очень велики, но когда львиную долю жителей составляют пенсионеры, то бизнес вряд ли будет рентабельным. Кроме того, следует учитывать локацию игровой комнаты.

Посетители должны без труда отыскать нужное для себя место.

Зонирование территории

Организация игровой комнаты предполагает создание нескольких зон активности для детей разного возраста. Собирать в одну кучу малышей, которым всего два или три года, и школьников не только неправильно, но и опасно. Чтобы дети не мешали друг другу во время подвижных игр, их нужно разделить, предложив разные развлечения, учитывая их возраст, умственные и физические возможности и интересы. Для этого стоит предусмотреть отдельные зоны для посетителей младшего дошкольного возраста и детей старше 6 лет. А также не помешает оборудовать уголок для игровых автоматов, интерактивных машин и других мини-аттракционов.

Празднование дней рождения и других мероприятий в детской комнате стало уже обыденным делом. Часто именно такая деятельность приносит львиную долю дохода игровой. Если вы планируете оказывать подобную услугу, обязательно нужно выделить часть общего зала или специальное помещение для банкетов. Оно должно быть довольно просторным, чтобы было где разместить столы и стулья и оставалась свободная зона для перемещения детей, родителей и персонала.

Спецпрограмма

Еще один важный нюанс – наличие собственной развлекательной программы или прямое сотрудничество со специальным ивент-агентством. Современным потребителям мало просто хорошего интерьера и качественного игрового оборудования. Чтобы привлечение клиентов в детскую комнату было плодотворным, необходимо удивлять потенциальных посетителей и предлагать им возможные варианты дополнительных услуг. Что это может быть?

  • аниматоры;
  • кукольный театр;
  • аквагрим;
  • шоу мыльных пузырей;
  • детское караоке;
  • тематические мастер-классы и конкурсы.

Предоставление подобных услуг автоматически тянет за собой дополнительные капиталовложения для организатора игровой комнаты. Но это отличный маркетинговый ход и хорошая реклама для заведения.

Пиар

Раскрутка детской игровой комнаты – это отнюдь не единовременная акция для предпринимателя. Чтобы сохранить стабильно высокий уровень посещаемости, необходимо периодически делать эффективную рекламу своего развлекательного центра. «Сарафанное радио» это один из действенных методов популяризации игровой комнаты. В случае если у родителей и детей уже сложилось определенное мнение об игровой комнате, они расскажут о ней своим друзьям и знакомым. Нужно учитывать, что это может стать как козырем для заведения, так и серьезным препятствием для его существования и дальнейшего роста.

Среди других методов рекламы можно выделить такие виды воздействия:

  • интернет (социальные сети, рассылки и объявления на сайтах и в сообществах для мам);
  • листовки и буклеты;
  • наружная реклама (бигборды, лайтбоксы, плакаты и стенды).

Интернет-реклама имеет большую эффективность в крупных городах, тогда как традиционное информирование с помощью листовок и объявлений больше влияет на жителей небольших населенных пунктов.

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *