Налог на транспорт льготы

Содержание

Что такое транспортный налог?

Надо понимать, что транспортный налог – это вещь обязательная, взимаемая государством в установленном порядке практически со всех транспортных средств. Если вы владелец снегохода или гидроцикла, яхты, моторной лодки, катера, парусного судна; самолёта и вертолёта; любой мототехники; самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, и, конечно же, легкового автомобиля, автобусного парка или маршрутного такси, то вы автоматически становитесь налогоплательщиком.

Неудивительно, что рано или поздно, тему льготного налогообложения штудируют владельцы всех видов транспортных средств как физические, так и юридические лица.

Государство вынуждено постоянно, из года в год, тратить колоссальные суммы на содержание и ремонт автодорог, а также на защиту окружающей среды, которая стремительно ухудшается из-за увеличения количества автомобильного транспорта. Поэтому частично эти расходы возложили на их владельцев.

Интересным фактом является то, что впервые это решение было принято в 20-х годах прошлого века, хотя в те времена средств передвижения было мало, в основном велосипеды, повозки, лошади и четырёхколесные конные экипажи. Но уже тогда Всесоюзный Центральный Исполнительный комитет утвердил постановление «О волостном бюджете», а именно в 1924 году, в котором уже была статья «Налог с транспортных средств» в разделе «Доходные источники».

Современный налоговый кодекс говорит о том, что налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и поступают в их региональные бюджеты.

Если говорить об автомашинах, имеющих двигатели, как о самой распространённой категории транспортных средств, то на размер налога влияет:

  1. Мощность двигателя транспортного средства в расчёте на одну лошадиную силу.
  2. Категория транспорта.
  3. Возраст транспорта и длительность его эксплуатации и (или) экологический класс транспортного средства.

На какие транспортные средства можно оформить льготу?

Немаловажным является то, что стать обладателем налоговой льготы по уплате транспортного налога можно по двум критериям:

  1. Как собственник объекта налогообложения – федеральные льготы.
  2. Как категория граждан, которым положены льготы – федеральные и региональные льготы.

Вы получите федеральные налоговые льготы на транспортный налог, согласно ст.358 НК РФ, как физическое лицо, если вы владелец объекта налогообложения, а именно:

  • лодок с вёслами или моторной лодки с двигателем мощностью до 5-ти л/с;
  • специализированного автомобиля для управления инвалидами;
  • легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 л/с, приобретённого через органы социальной защиты населения;
  • если ваш автомобиль находится в розыске, и этот факт соответственно оформлен;
  • как лицензированный частный владелец промыслового морского и речного суда; морских стационарных и плавучих платформ, морских передвижных буровых установок и буровых судов.

Что касаемо движимой собственности юридических лиц, то:

  • сельскохозяйственная техника и вспомогательная спецтехника для производства сельхозпродукции;
  • автокраны;
  • катки для укладки асфальта;
  • снегоуборочные машины;
  • мойщики автотрасс;
  • транспортная техника, обслуживающая производственные предприятия,
  • пассажирские и грузовые (морские, речные и воздушные) суда для осуществления пассажирских и (или) грузовых перевозок

Указанные объекты не являются объектами налогообложения, с их владельцев не берётся данный налог.

Региональные льготы

Дополнительно рекомендуем узнать о транспортном налоге по регионам РФ.

Всем известно, что Госдума определяет основные положения закона о налогообложении транспортных средств, что отражается в НК РФ, а региональные власти имеют право на различные поправки к федеральному закону. Они могут быть как в сторону увеличения, так и в сторону введения дополнительных льгот для некоторых категорий граждан.

Законодательные акты местных властей определяют, кого субсидировать, кому уменьшить налог в процентном соотношении, а кого и полностью освободить от уплаты транспортного налога.

Таким образом, даже в соседних областях ставки, размер налога и состав налогоплательщиков может значительно разниться.

Для удобства граждан на официальном сайте налоговой инспекции есть раздел «Электронные сервисы». Там каждый гражданин Российской Федерации сможет узнать полную информацию о льготах, выбрав наименование налога, регион и налоговый период. Также эту информацию можно получить при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Категория граждан Льгота распространяется на ТС мощностью двигателя до 200 л/с Примечание
Инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды, кроме ВОВ, например, участники боевых действий в Чечне. Уменьшение, субсидирование на усмотрение региональных властей. Возможно также освобождение от транспортного налога на одно плавательное средство малой мощности для военных пенсионеров.
Ветераны Труда Уменьшение, субсидирование на усмотрение региональных властей. Распространяется на граждан, которые начали свою трудовую деятельность до исполнения 18-ти лет, а также на тех, кто имеет награждения в виде медалей и орденов.
Пенсионеры Уменьшение, субсидирование на усмотрение региональных властей. Льгота может распространяться только на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности на выбор пенсионера.
Представитель ребёнка-инвалида (законные опекуны, попечители, приёмные родители или один из родных родителей). В большинстве регионов 100%. Полное освобождение от уплаты налога одного из родителей.
Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье; В большинстве регионов 100%. Полное освобождение от уплаты налога одного из родителей.
Многодетный родитель, если в одиночку воспитывает 3 и более детей В большинстве регионов 100%. Полное освобождение от уплаты налога.
Лица, ликвидирующие последствия техногенных аварий, в том числе на ЧАЭС, а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия и аналогично пострадавшие граждане. В большинстве регионов 100%. Полное освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности.
Лица, относящиеся к нескольким льготным категориям одновременно, и имеющие более одного транспортного средства. Полное освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности на выбор владельца.

Правила расчёта налог и использования льготы

Интересно, что правила исчисления суммы налога различаются для налогоплательщиков – физических лиц и налогоплательщиков – юридических лиц.

  • для физических лиц, в 2019 году по-прежнему сумму налога исчисляют специалисты налоговой службы на основании тех сведений, которые они получат от ГИБДД при регистрации транспортного средства. Затем физическое лицо получает уведомление о необходимости уплатить данный налог в установленные законом сроки и квитанцию. Также вся информация будет отражена на портале государственных услуг для граждан РФ «Госуслуги» (www.gosuslugi.ru);
  • юридические лица продолжают исчислять сумму налога и авансового платежа самостоятельно, также как и в предыдущие годы.

Рекомендуем узнать о транспортном налоге для юридических лиц.

Формула: СН = ИСН — САП,

где СН – это сумма налога, подлежащая уплате в бюджет юридическими лицами – налогоплательщиками,

ИСН — это исчисленная сумма налога, САП — сумма авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Юридические лица обязаны, согласно налоговому кодексу РФ, самостоятельно вычислять суммы авансовых платежей по налогу ежеквартально, по истечении каждого отчётного периода в размере 1/4 произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учётом повышающего коэффициента.

Руководители юридических лиц должны помнить, что даже если ваша организация имеет право на льготное налогообложение, то оно обязано ежегодно подавать декларацию и указанием в ней основания, позволяющие не перечислять деньги в бюджет.

Как для юридических, так и для физических лиц существует одинаковый порядок начисления данного налога в зависимости от срока владения автотранспортным средством менее года. Формула расчётов следующая:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес.,

где СН – сумма налога.

В том случае, если вы являетесь владельцем автомашины полный календарный год, то сумма вашего налога будет рассчитываться по формуле:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС ,

где СН – сумма налога.

Если вы владеете машиной стоимостью от 3-х млн. рублей и выше, к исчислению вашей суммы транспортного налога будет применяться один из повышающих коэффициентов, согласно ст. 362 НК РФ, а именно в 2019 году:

Стоимость легкового авто Срок эксплуатации с момента выпуска Коэффициент
от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно Не более 3 лет 1,1
от 5 млн. до 10 млн. рублей включительно Не более 5 лет 2,0
от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно, Не более 10 лет 3,0
от 15 млн. рублей и выше Не более 20 лет 3,0

Формула расчёта транспортного налога, с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении до 1 года, выглядит следующим образом:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес. * ПК,

где СН – сумма налога, ПК — повышающий коэффициент.

Формула расчёта с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении более 1 года:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * ПК,

где СН – сумма налога, ПК — повышающий коэффициент.

Читайте также статью о правилах и принципах расчёта транспортного налога.

Как же воспользоваться налоговой льготой по уплате транспортного налога?

Надо понимать, что сама по себе льгота не появится, и право на неё надо доказать. В налоговую службу по месту регистрации необходимо предоставить:

  • заявление о предоставлении льготы в 2-х экземплярах (один для налоговой службы, а второй с отметкой о принятии остаётся у владельца авто);
  • технический паспорт на автотранспорт (копия);
  • паспорт гражданина РФ (копия);
  • ИНН (копия);
  • документ – основание для получения льготы (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение участника боевых действий и др.).

Хотя согласно последним изменениям в законе с января 2018 года заявитель может в заявлении лишь указать документы – основания для льготы, без их предоставления. После чего инспектор ИФНС обязать самостоятельно сделать запрос в органы, выдавшие их. В том случае, если органы не предоставят, инспектор запросит их у самого заявителя.

Налоговая инспекция обязана в течение 10-ти рабочих дней рассмотреть заявление и принять решение относительно него.

В случае если вынесено решение о предоставлении льготы, а у владельца транспортного средства есть излишне ранее уплаченная сумма, то она должна поступить не позже тридцати календарных дней на расчётный счёт физического лица.

Кто освобождён от уплаты налога?

Список федеральных и региональных льготников – физических лиц, полностью освобождённых от уплаты транспортного налога, немногочислен. Он включает в себя, как правило, самые незащищённые категории лиц и граждан, имеющих особые заслуги перед Отечеством, а также собственников объектов налогообложения малой мощности двигателя и призван облегчить их материальное положение.

Полное освобождение от уплаты транспортного налога для организаций применяется только в том случае, если транспортное средство зарегистрировано на юридическое лицо и занимается:

  1. Сельскохозяйственной деятельностью.
  2. Грузовой и пассажирской перевозкой водными и воздушными путями.
  3. Перевозкой инвалидов в специально оборудованном транспорте.
  4. Строительством, ремонтом, реконструкцией, обслуживанием автодорог.
  5. Обслуживанием производственных предприятий.

А также полностью освобождены от уплаты транспортного налога судна, зарегистрированных в Российском международном реестре судов; самолёты и вертолёты санитарной авиации и медицинской службы; и все правительственные транспортные средства и военная техника.

Подробный перечень специализированной автотехники, которая не подлежит налогообложению, полностью отражён в общем классификаторе основных фондов России.

Значение транспортного налога настолько велико, насколько географически велика наша страна. Дороги огромных протяжённостей требуют постоянного ремонта, реконструкции и изменений. Количество автомашин постоянно увеличивается. Загрязнения окружающей среды от выхлопных газов не увидишь невооружённым взглядом – но оно также огромно.

За скорость нашей жизни, за определённый комфорт передвижения мы обязаны платить. Субъективно, когда приходит время платить налоги, нам всегда кажется, что должны слишком много. Но это необходимо для жизни страны, и взрослый, ответственный владелец движимого имущества, понимает это.

Некоторые люди при покупке автомашины сразу просчитывают размер налога, стараются получить льготу, кому-то важно иметь мощного «железного друга» и о будущем налоге не думают, иными словами у каждого из нас есть выбор! А это и есть самое главное.

Не нашли ответ на свой вопрос в статье? Позвоните автоюристу и получите бесплатную консультацию прямо сейчас!

8 800 555 67 55 доб. 645

Ольга Панфилова, Экономист 116 статей на сайте В 1999 году закончила с отличием Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. С 2007 года и по настоящее время работаю в сфере недвижимости, в качестве индивидуального предпринимателя. Занимаюсь юридическими вопросами купли-продажи, дарения и наследства объектов жилого и нежилого фонда. Также в мои обязанности входит составление договоров и консультирование клиентов. Активный автолюбитель. Водительские права категории «В». Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным. Буду рада, если мои статьи окажутся полезными и помогут читателям разобраться в интересующих их вопросах. Пожалуйста, !

Кто имеет льготу по транспортному налогу

Применительно к принятому в стране законодательству установлено, что льготы по транспортному налогу имеют определенные лица. Согласно части 2 статьи 358 Налогового кодекса при владении следующим видом транспорта процедура налогообложения не осуществляется:

  • весельные лодки;
  • легковой транспорт с мощностью силового агрегата не более 100 л. с. со специально оснащенным механизмом для управления инвалидами;
  • суда, применяемые при морском и речном промысле;
  • суда, используемые для перевозки грузов и пассажиров по воде и принадлежащие уполномоченной на то организации;
  • техника для выполнения работ в сельском хозяйстве, принадлежащая организации или лицу с целью ведения подобной деятельности;
  • ТС, находящиеся в ведении представителей власти исполнительного назначения для выполнения военных или приравненных к данному виду обязанностей;
  • вертолеты, самолеты, оформленные на медицинские и санитарные учреждения;
  • средства, которыми собственник владеет официально, но они находятся в розыске по заявлению в органах внутренних дел.

Сбор налога регулируется региональными властями, которые утверждают свою программу по предоставлению льгот тем или иным гражданам. В каждом субъекте список физических и юридических лиц различен, но есть определенные группы, освобожденные от обязательств или обладающие правом на применение скидок при уплате начисленной суммы.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Более подробную информацию можно получить при посещении отделения налоговой службы в регионе постоянной прописки или на сайте ФНС в разделе, сформированном для конкретного субъекта РФ.

Пенсионеры

Пенсионеры считаются льготной категорией граждан при начислении налога на транспорт в редких областях России. Часто для оформления послабления следует переступить официальный пенсионный возраст, установленный в РФ.

В большинстве регионов пенсионеры могут пользоваться льготами не только для легкового транспорта, но и весельных лодок, мотоциклов. Главным условием является мощность ТС, являющаяся основным фактором для применения преференций:

  • В Санкт-Петербурге при владении легковым автомобилем с мощностью мотора не более 150 л. с. или моторной лодкой, катером с мощностью до 30 л. с. гражданин после достижения 55 лет (женский пол) или 60 лет (мужской пол) освобождается от сбора.
  • В Перми можно не платить 50% от налогового сбора за легковой транспорт (до 100 л. с.), мотоциклы, мотороллеры, лодки.
  • В Красноярском крае размер налоговых льгот по транспортному налогу представляет собой 100%-скидку для ТС с мощью не более 100 л. с. Если число лошадиных сил превышает данную величину можно использовать меньшую скидку.

В Москве и Московской области лицам пенсионного возраста не положены привилегии в отношении насчитываемого налога по транспорту.

Подробнее читайте в статье Транспортный налог для пенсионеров.

Инвалиды

Льготы на оплату обязательств по транспортному налогу у инвалидов есть почти на всей территории страны. Ведь при медицинском освидетельствовании они получают особый статус. При этом следует соблюдать требования:

  • финансирование покупки ТС произведено из органов опеки;
  • при подаче документов обязательно прилагается удостоверение инвалида или иной документ, подтверждающий статус гражданина.

Налог на транспорт не платят организации, занимающиеся поддержкой и оказанием помощи лицам с инвалидностью, когда их транспорт оборудован специальным механизмом для перевозки людей.

При рассмотрении вопроса инвалидности учитываются лица с только что полученным статусом, а также и инвалиды ВОВ, ЧАЭС. У них могут быть особые привилегии при налогообложении объектов собственности.

В Москве льготы предоставляются инвалидам 1, 2 группы. В Башкирии и Саратовской области также 3 группа нетрудоспособности дает привилегии.

В Ростове и прилежащих к нему районах применяются поблажки при приобретении мотоциклов, мотороллеров (до 50 л. с.) и легковых автомобилей, мощность двигателя которых варьируется в пределах до 100 л. с.

В Санкт-Петербурге правом на льготы обладают лица, на попечении которых находится инвалид, если их транспортное средство не развивает мощь более 150 л. с.

Многодетные семьи

Бюджет многодетных семей характеризуется недостатком денег, что повлияло на предоставление особых привилегий в социальной и иных сферах жизни. Государство поддерживает такие категории путем применения льготных условий при уплате налоговых обязательств. В субъектах распространены правила, что один из родителей может не платить такой сбор для ТС с мощностью до 150 л. с.

Подобные привилегии действуют в Москве и Саратовской области. Размер скидки колеблется в пределах 50-100%.

ВАЖНО! Многодетные и малоимущие семьи теряю льготы, когда один из троих детей достигает 18-летнего возраст и не проходит обучение или ему исполняется 23 года.

Ветераны труда

В немногих регионах распространены преференции в области налогообложения для лиц, оформивших статус ветерана труда или владеющего медалями, орденами за труд во время ВОВ и послевоенный период. Власти учитывают условия отнесения к категории для последующего применения льготы:

  • Герой Социалистического Труда;
  • Герой Социалистического Труда и кавалер ордена трудовой Славы;
  • Герой Социалистического Труда, кавалер ордена трудовой Славы и герой труда Кубани.

Исходя из полученных наград, разнится размер скидки для претендентов на оформление льготы по начисляемому налогу за транспортное средство. К тому же послабление принимается в случае приобретения легковых авто с мощностью 100-150 л. с.

В Москве не действуют налоговые льготы по транспортному налогу для граждан, отличившихся за трудовые заслуги, а в Московской области человек с этим статусом может заплатить на 50% меньше за автомобиль (до 150 л. с.) и мотоцикл (до 50 л. с.).

В Санкт-Петербурге героям Соцтруда и кавалерам трудовой Славы преференции полагаются в размере 100% скидки на все категории ТС, если мощность не более 200 л. с. В то время как в Ленинградской области льготное право ограничено для легковых авто с мощностью до 150 л. с.

В Воронежской и Ростовской области все без исключения ветераны труда могут не платить сборы в бюджет региона за собственный транспорт.

Ветераны боевых действий

Статус позволяет претендовать на налоговые льготы на транспорт при наличии подтверждающего документа о привилегированном положении. Во многих регионах для них предусмотрена отмена обязательств:

  • Москва;
  • Тула;
  • Адыгея;
  • Сахалин;
  • Мурманск;
  • Липецк;
  • Кабардино-Балкария.

Но преференция применяется исключительно в отношении одной техники. В некоторых субъектах ветеран БД имеет право на льготу в 100% размере при внесении в казну налога за транспорт, если мощность не более установленного предела:

  • Ленинградская область – 80 л. с.;
  • Хабаровский, Красноярский край, Волгоград, Самара, Ульяновская область, – 100 л. с.;
  • Воронежская область – 120 л. с.;
  • Санкт-Петербург, Саратов, Новосибирск – 150 л. с.

В Оренбургской области население с присужденным статусом ВБД может не платить 50% от начисленного сбора независимо от мощности автомобиля. В Иваново и Удмуртской Республике такое снижение характерно для авто, развивающего мощность не более 100 л. с.

Льготное налогообложение еще действует для маломощных транспортных средств, используемых на воде. В ходе процедуры оформления преференции следует указать на определенный тип техники для предоставления скидки.

СПРАВКА! Законодательство субъектов может использовать привилегии и для жен ветерана, когда он умирает. Они имеют право на налоговые льготы при условии проживания в одиночку, не выходя повторно замуж.

Преференции чернобыльцам

Чернобыльцами считаются не только ликвидаторы и участники аварии, но и другие люди, задействованные в процессе устранения последствий и живущие за пределами выброса атомных частиц. Есть несколько категорий участников катастрофы на ЧАЭС, которые при официальном оформлении статуса получают льготы по транспортным обязательствам.

Согласно акту от 15.05.1991 N 1244-1 чернобыльцем может считаться человек, находившийся в утробе матери в 1986 году. Более подробную информацию можно найти в статье 13.

Во многих областях такие граждане освобождаются от уплаты сбора. Например, жители Московской, Ленинградской, Пензенской, Брянской области при наличии удостоверения чернобыльца могут не платить налог за транспортное средство. Но следует уточнять про мощность имеющегося автомобиля.

Для жителей Москвы следует подтвердить, что в авто не более 200 л. с., а в Брянской области не более 100 л. с. Но в последнем случае чернобылец может рассчитывать на снижение налога при оформлении мотоцикла в собственность.

В Карелии можно получить 50% скидку при ТС с мощностью не более 100 л. с.

ВАЖНО! Такие субъекты, как Белгород и его прилегающая территория, Рязанская область, не ввели льготную программу налогообложения при владении транспортными средствами.

Процедура оформления

Многие не знают, что им положены льготы по транспортному налогу. Ведь власти особо не распространяют информацию о сидках на государственные сборы. Процедура оформления подразумевает написание заявления, которое подкрепляется пакетом документов:

  • Паспорт и копии его основных страниц.
  • Свидетельство о регистрации ТС.
  • Документ, удостоверяющий статус льготника (пенсионное удостоверение, свидетельство многодетной семьи, бумаги о присуждении статуса инвалида ветерана труда, боевых действий, чернобыльца).

Дополнительно прикладывается ИНН, но он может отсутствовать, ведь при заполнении заявления указывается номер налогоплательщика.

ВНИМАНИЕ! Заявка на льготу по налогу на автомобиль не подается в случае, когда сбор за данный транспорт не предусмотрен в соответствии с Федеральным законодательством.

В иных ситуациях при выяснении условий предоставления скидки следует собрать необходимый перечень документов и обратиться в ИФНС одним из способов:

  • написать заявление при личном обращении;
  • заполнить электронный вариант на сайте налоговой службы;
  • отправить почтой или посредством законного представителя.

При наличии нескольких привилегий, например, присуждения статуса пенсионера и ветерана, в заявлении указывается одно основание на выбор. А также это правило действует по налогу на один автомобиль, подвергающийся налогообложению согласно принятым требованиям для физических лиц.

Для некоторых категорий льготников предусмотрено иное налогообложение при сравнении с обычными гражданами. Каждый субъект РФ устанавливает свой порядок уплаты налога и предоставление скидок. Узнав о своем праве на снижение сбора или полное освобождение от него, можно подать документы для оформления льготы в инспекцию по месту прописки и не платить требуемую сумму.

Налог на транспортное средство для пенсионеров

Законодательная база многих стран обязывает своих сограждан оплачивать благоустройство дорожных сообщений путем налогообложения. Российская Федерация не исключение и в ней существует такое понятие, как «налог на транспорт» сокращенно ТН. Транспортный налог для пенсионеров немного отличается от традиционного по причине щадящих скидок. Имеет смысл обсудить, каков размер налога на машину для престарелых жителей РФ, и на какие льготы они могут претендовать.

Транспортный налог – это вычитаемая сумма из бюджета автовладельцев различного вида автотранспорта, которая идет на реконструкцию дорог общего пользования. Типы ТС, которые облагаются транспортным налогом, таковы:

  • Легковые и грузовые а/м, мототранспорт.
  • Водные: моторные, парусные, весельные и др.
  • Воздушные виды.

Транспортный налог обязателен к оплате. Сбор необходимо оплачивать одноразово в срок до 1 декабря текущего года. Квитанции за предыдущий 2018 год приходят в следующем 2019 году, посему времени на погашение суммы достаточно.

Налог на транспорт для пенсионеров

Пожилые сограждане, получающие страховую пенсию, имеют различные поощрения и становятся участниками государственных программ лояльности. В связи с этим возникает логичный вопрос: платят ли пенсионеры налог на транспортное средство? Скажем сразу, что наравне с остальными подданными РФ люди пенсионного возраста обязаны оплачивать дорожно-транспортный сбор. Однако в силу нетрудоспособности не все могут оплачивать его в полной мере. В данном случае государство предусмотрело специальные льготы для пенсионеров.

Налоговые льготы делятся на федеральные и региональные. Федеральные отличаются от региональных тем, что распространяются исключительно на такие категории лиц, как:

  • Участники БД (боевые действия).
  • Участники ВОВ (Великая Отечественная война).
  • Инвалиды I и II групп (если машина оформлена посредством отдела соцпомощи).

На заметку! На всю военную технику предоставляется льгота в 100%.

Региональные скидки, в свою очередь, распространяются на всех людей пенсионного возраста. С военных пенсионеров, как упоминалось ранее, вовсе не взимается дорожный сбор.

Узнать конкретно об индивидуальных начислениях и тарификации можно в местном отделении налоговой службы (ФСН). Дело в том, что в различных экономических областях России на местном уровне устанавливаются отдельные тарифы по расчету транспортного сбора. Важно своевременно обращаться в налоговый орган, чтобы ваше право на послабление учли при ежегодных подсчетах.

Вернуть льготные средства в случае затягивания сроков обращения (максимум 3 года) госслужащие обязаны путем составления перерасчета. Возврат транспортного налога пенсионерам перечисляется на р/с заявителя или его законного представителя.

Это важно! Все возникающие вопросы по размерам скидок, временных рамок по начислениям и другие нюансы регламентируются статьей № 28 НК Российской Федерации.

Льготы на транспортный налог распространяются на всех пожилых физлиц, невзирая на их трудоспособность. Трудоустроенные граждане, имеющие пенсию, вправе рассчитывать на государственный бонус. Работники севера и иных вредных производств, вышедшие на заслуженный отдых раньше обычного срока, аналогично могут обращаться в местные органы за уменьшением ТН.

Примеры расчета суммы транспортного налога

Интересно отметить, что в согласии с региональными условиями автотранспортным средствам, у которых мощность двигателя не превышает 100 л. с., не покрываются сбором. Превышающее данный рубеж количество лошадиных сил оплачиваются по возрастающим параметрам.

Приедем простой пример № 1: Иванов И. И. является автовладельцем машины, у которой мощн. двиг. равна 75 лошадиных сил. Поскольку он работал в условиях Крайнего Севера и вышел на заслуженный отдых в 50 лет, должен ли он оформлять льготу на налог? Совершенно справедливо, что Иванов И. И. полностью освобождается от уплаты дорожно-транспортного сбора на автомобиль в свои 50 лет.

Пример № 2: гражданин Петров А. А. владеет машиной, м. д. которой составляет 120 л/с. Есть ли скидка для Петрова А. А. при достижении пенсионного возраста? Исходя из установленного законодательством права не оплачивать 100 лошадиных единиц, приводим следующий подсчет:

120 – 100 * 12 р. (региональная ставка за 1 лош. силу) = 240 рублей.

Выходит, что Петров А. А. заплатит за 1 год нахождения на пенсии 240 р. по квитанции, направленной ему за прошедший годовой период.

В случае оформленного заявления в сентябре 2018 г., срок значительно сокращается. Полученную сумму (240 р.) перемножаем на 4 месяца (сентябрь-декабрь) и делим на 12 месяцев (годовой период). У нас получается: 240 * 4 / 12 = 80 р. заплатит Петров А. А. при выходе на заслуженный отдых в сентябре 2018 года. До сентября того года по уплате дорожно-транспортного вычета начисляется традиционная сумма, не учитывая льгот.

Внимание! Льготы пенсионерам по транспортному налогу распространяются исключительно на одну единицу автотранспорта. Владельцы двух и более ТС, к примеру — автомобиль и моторная лодка, заплатят за второе средство в обычном режиме. Собственники автотехники не оплачивают сбор, если их «железный конь» ограничивается 70 л/с и меньше.

Дополнительные льготные условия

Местные власти способны устанавливать свои тарифные ставки в зависимости от экономического уровня данного региона. Бонусный коридор варьируется от 20 до 50 процентов от размера обычной платы. Пример тому получающие скидки представители пенсионного возраста, владеющие авто отечественного производства с мощностью движка до 150 л/с.

Ветераны ВОВ, участники БД, засл. герои СССР и РФ не платят транспортный вычет, если м/д авто не достигает 200 л/с включительно. Отдельные регионы предоставляют дополнительные бонусы, исходя из возрастных данных заявителей.

Приведем таблицу лояльности по различным регионам России (региональные привилегии):

  • Скидка пенсионерам на транспортный налог, не считая федеральных послаблений, не предоставляется жителям Москвы и Московской области. Исключение составляют автовладельцы, чьи средства передвижения не превышают 70 лош. сил. Такие пенсионеры не платят дорожно-транспортный сбор на одну единицу автотехники. Об этом гласит закон за № 129/2002 – ОЗ от 16 ноября 2002 г., коррективы внесены 22 октября 2014 г.
  • Власти Санкт-Петербурга и Ленинградской обл. предлагают возрастные скидки на одну машину. Автомобиль должен быть от отечественного производителя и не превышать 150 лошад. сил включительно.
  • Жители Архангельска и его областей могут воспользоваться аналогичной Санкт-Петербургу программой лояльности. Транспорт категории «А» подпадает под льготную программу, если л. с. мототехники не превышают 40 единиц включительно.
  • Власти г. Красноярска и его областей радуют своих пожилых так же, как и власти Архангельска. Добавляются к послаблениям снегоходы, сноуборды и другая зимняя техника с мощн. дв. до 50 л/с. Все цены снижаются на 10%.
  • Жители г. Белгород и Белгородской области могут рассчитывать на бонусы с автотранспортом до 100 л/с на одну единицу авто.
  • В г. Новосибирске и в области жители вправе обратиться в местный орган ФНС и узнать о возрастных рамках, чтобы получить бонус на ТН.

Что такое транспортный сбор?

Все жители страны, являющиеся собственниками транспортных средств, обязаны выплачивать налог на этот самый транспорт. Большая часть денег зачисляется в казну от собственников легковых автомобилей, но список транспорта, облагаемого налогом, гораздо шире:

  • грузовой транспорт;
  • автобусы и микроавтобусы;
  • мотоциклы, скутеры, снегоходы и квадроциклы;
  • самоходный транспорт;
  • суда, движимые мотором, передвигающиеся по воде;
  • транспорт, летающий по воздуху;
  • гусеничный транспорт;
  • моторные сани и иные средства передвижения.

Несмотря на то, что в список входят транспортные средства, передвигающиеся по воде и по воздуху, львиная доля налоговых отчислений в России всё же направляется на строительство и обслуживание наземных дорог, автострад, постройку новых магистралей, реставрацию дорожного полотна и иные нужды.

В предисловии мы кратко упомянули, что транспортный налог имеет региональный уровень, а значит, размер отчислений зависит от решения властей в конкретных субъектах страны. На уровне властей федеральных решается максимальный и минимальный уровень налогообразующих ставок, срок уплаты сбора, расчёт финансовой базы для определения величины сбора и указанные выше объекты, попадающие под искомый налог.

Несмотря на разность ставок, финансовая (налоговая) база является единой и одинаковой для всех в любом населённом пункте страны. Ошибочно полагать, что финансовая база тождественна стоимости транспорта. На самом деле её роль играет мощность «сердца» — двигателя. Также на финальную сумму сбора оказывает влияние год, в котором было выпущено с конвейера транспортное средство и его подтип (автомобили – легковые или грузовозы, транспорт водный – прогулочный катер или баржа).

На сумму сбора влияет год выпуска автомобиля

Плательщики транспортного сбора – не только граждане, владеющие транспортом, но и всевозможные организации, юридические лица, частные предприниматели. Для них порядок уплаты налога несколько сложнее, чем для обычных людей. В частности, они сами обязаны рассчитывать сумму сбора, на этом мы подробнее остановимся чуть ниже.

Как рассчитывается сумма к уплате?

Физическим лицам рассчитывать сумму транспортного сбора необязательно – за них это делают налоговые специалисты и ежегодно присылают уведомление о необходимости заплатить налог с указанием этой суммы. Но задавшись целью, подсчитать цифру заранее несложно.

Таблица 1. Критерии расчета транспортного налога

Количество лошадиных сил Срок владения Налоговая ставка
Самый важный критерий – количество лошадиных сил, «притаившихся» под капотом транспортного средства. Эти данные указаны в техническом паспорте и в свидетельстве о регистрации – два этих документа в обязательном порядке должны быть у каждого владельца транспорта. Это самая распространённая единица измерения мощности двигателей, применяемая к машинам, автобусам, двухколёсному транспорту. Для более экзотических средств передвижения указываются иные показатели. Второй критерий – срок, в течение которого собственник владеет транспортом. Это актуально применительно к календарному году, потому как именно за этот срок уплачивается полный налог. Если транспортное средство находится во владении меньше, чем двенадцать месяцев, сумма к уплате уменьшается пропорционально. Ещё один критерий – количество владельцев транспорта. Если их несколько, сумма поделится между всеми, согласно величине доли. Наконец, последний, но не по важности критерий, это ставка. Она определяется для каждого региона индивидуально, поэтому узнать её величину можно в любом ФНС населённого пункта.

Важный момент! Налоговая ставка действует согласно нормам субъекта, где транспорт поставлен на учёт, а не там, где проживает его владелец или транспортное средство используется.

Опираясь на вышеизложенное, без труда можно составить формулу расчёта транспортного сбора: мощность двигателя х ставку налогообложения х долю владельца х период владения.

Посмотрим на примере. Сергей Андреевич Скоростной в июне 2016 года приобрёл автомобиль «Тойота» мощностью 180 лошадиных сил. Налоговая ставка в его регионе равняется пяти, а Скоростной является единственным собственником. Формула расчёта налога за 2016 год для него будет выглядеть так:

180 лошадиных сил х 5 (ставка) х 1 (количество владельцев) х 7 (месяцев владения) / 12 (месяцев в году) = 525 рублей.

Важный момент! С 2014 года в России появился дополнительный коэффициент для расчёта транспортного налога – так называемый «коэффициент на роскошь». Он касается новых автомобилей, стоимость которых превышает три миллиона рублей. Соответственно, «обычная» цифра транспортного сбора дополнительно умножается на этот коэффициент для дорогих автомобилей, едва выехавших из автосалона («возрастом» до года).

Что касается лиц юридических, то они обязаны исчислять сумму налогового сбора самостоятельно, пользуясь вышеуказанной формулой. Полученные данные переносятся в налоговую декларацию, которую организации должны подать в ФНС не ранее первого февраля года, идущего за отчётным.

Важный момент! Если на балансе компании находится транспортное средство, налог за него нужно платить независимо от того, используется ли оно и приносит ли фирме доход. Обязанности налогоплательщиков исполняют только юрлица-собственники. Если транспорт взять в лизинг или в аренду, сбор уплачивает истинный владелец средства передвижения.

Некоторые категории граждан могут претендовать на снижение или вовсе отмену сбора на транспорт

Подробно о том, как рассчитать транспортный налог, расскажем в нашей специальной статье.

Кто освобождён от уплаты транспортного налога?

Как и многие виды налоговых сборов, транспортный имеет льготные положения, ряд коих зафиксирован на федеральном уровне. Так, согласно статье №358 НК РФ, освобождены от ежегодного внесения транспортного налога владельцы:

  1. Автомобилей, с завода оборудованных механизмами для перевозки инвалидов (не мощнее ста «лошадок»).
  2. Весельные лодки, а суда для рыболовного промысла.
  3. Суда, перевозящие граждан по рекам и морям.
  4. Техническое оснащение сельского хозяйствования: молоковозы, машины, транспортирующие крупный скот и птицу, комбайны, машины, вносящие в почву удобрения, сеялки и подобное.
  5. Транспорт, принадлежащий властным структура: судебным представителям, силовикам, оперативникам, военным и т.д.
  6. Воздушные судна медицины и санитарных систем.

Сбор имеет и региональные льготы, которые, так и налогообразующая ставка, в каждом субъекте устанавливаются индивидуально. В любом местном отделении ФНС владельцу транспорта расскажут, какие налоговые послабления определены для региона, и кто может ими воспользоваться.

Статья 361.1. Налоговые льготы

Самая распространённая группа льготников – это пенсионеры, ветераны и инвалиды. В зависимости от решения властей, сумма налога к уплате для перечисленных категорий граждан может быть как снижена, так и вовсе равна нулю – то есть, от уплаты транспортного сбора эти лица освобождаются. Чтобы получить такое налоговое послабление, нужно проконсультироваться с налоговым специалистом и предоставить в ФНС все подтверждающие документы.

Важный момент! Льгота не будет рассчитана автоматически, для её получения гражданин должен сам обратиться в учреждение с соответствующим заявлением.

Стоит обратить внимание, что освобождение от льготы часто связано не только с выходом человека на пенсию, но и с транспортом, которым он владеет. К примеру, в Санкт-Петербурге от уплаты сбора освобождаются лишь те пенсионеры, которые имеют в собственности одну отечественную машину младше 1991 года выпуска. В Москве и области пенсионеры вовсе не имеют транспортных льгот, а в Краснодарском крае пенсионеры могут снизить сумму налога вполовину, если их автомобиль не мощнее 150 «лошадок».

В категорию льготников, согласно желанию местных властей, также могут входить:

  1. Многодетные семьи (три и более детей, в том числе усыновлённых).
  2. Ветераны и инвалиды войн.
  3. Ветераны труда и тыла.
  4. «Чернобыльцы», лица, пострадавшие от ликвидации на «Маяке», при работе и испытаниях ядерного оружия.
  5. Родители или усыновители ребёнка с тяжёлой болезнью (инвалидностью).
  6. Граждане, награждённые орденом Славы.
  7. Блокадники, освобождённые из концлагерей.

Граждане, относящиеся к одной из этих категорий или их официальные представители должны посетить ФНС, чтобы получить транспортную льготу. С собой необходимо иметь документы, удостоверяющие, что гражданин действительно имеет основание для налогового послабления касательно транспортных средств.

Важный момент! В любом случае, даже полное освобождение от транспортного налога может быть предложено лишь в отношении одного транспортного средства. Если в распоряжении льготника находится несколько единиц средств передвижения, стоит проконсультироваться у налогового инспектора, как лучше поступить в данной ситуации и на какой транспорт оформить льготу.

Зная о своих правах на льготу, можно сэкономить средства и потратить их на обслуживание автомобиля!

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2019 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *