Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

Участники расчетов

Ни для кого не секрет, что за приобретение различных товаров, услуг и работ необходимо проведение расчетов. Участниками таких операций являются юридические лица, физические лица, а также индивидуальные предприниматели. Они могут производить взаиморасчеты между собой в национальной и иностранной валюте. Государственными органами, которые призваны следить за правильностью уплаты налогов, для того, чтобы уклонение от их уплаты было минимальным, устанавливаются различные ограничение. Они выражаются в различных ограничениях.

Важно знать, что различные государственные органы также участвуют в проведении расчетов, и относятся к юридическим лицам, несмотря на свое специфическое положение. Но если внимательно посмотреть на порядок различных расчетов между ними и физическими лицами, то можно понять что все они проходят только через банки, которые выбраны по специальной тендерной процедуре.
Существует два способа таких взаиморасчетов:

  • проведение наличных расчетов;
  • проведение безналичных расчетов.

В первом случае, передача денежных средств происходит через кассу, либо из рук в руки. Во втором случае взаимозачеты осуществляются через банковскую систему, путем электронных расчетов, либо оплатой через банковские учреждения.

К субъектам хозяйственной деятельности можно отнести ИП и юридические лица.

Ограничения расчетов

Центральным банком нашей страны установлены некоторые ограничения расчетов. На 2019 год они составляют 100 000 рублей. Это вызвано тем, чтобы ограничить обращение наличности, и тем самым отслеживать все финансовые операции которые происходят между юридическими лицами, ИП и физическими лицами. Данные ограничение расчетов вызваны двумя важными факторами:

  • для того, чтобы такие взаиморасчеты не уходили в тень, и с них оплачивались различные налоги и сборы;
  • чтобы ограничить обращение так называемых «черных» наличных денежных средств.

Такие ограничения расчетов были введены еще в конце девяностых годов, но ставка по ним в размере 100 000 рублей, также оставлена и на 2019 год.

Важно знать, что между некоторыми юридическими лицами, дабы уйти от вышеуказанного ограничения заключается несколько договоров, по которым сумма, превышающая установленный лимит делится на несколько частей, которые не превышают 100 000 тысяч. Такие взаиморасчеты рискованны, и могут привести к наложению различных финансовых санкций со стороны налоговой, и трудно будет обосновать свою правоту даже в суде. В 2019 году сумма штрафных санкций за такие нарушения значительная.

Важно знать, что риску нарушения данных правил, подвержены предприниматели. Это вызвано тем, что на рынке они могут выступать не только в качестве субъектов хозяйственной деятельности, но и в качестве простых граждан, которые покупают для своих нужд различные товары, заказывают услуги и работы для собственного блага.

Чтобы не перейти грань между простым покупателем, и предпринимателем, необходимо четко следовать различным инструкциям, и иным рекомендациям, которые даются государственными органами, осуществляющими надзор за налоговым законодательством. Можно даже обращаться за юридической помощью, и привлекать квалифицированных юристов, которые смогут впоследствии защитить от различных штрафных санкций.

Порядок взаиморасчетов между физическими лицами и ИП

ИП является субъектом предпринимательской деятельности, и участвует в различных хозяйственных операциях наравне с юридическими лицами. Они имеют право открывать свои банковские счета, вести кассовую книгу, то есть иметь кассу, и конечно проводить взаиморасчеты как с физ. лицом, так и юридическим. По роду своей деятельности ИП имеет двоякий юридический статус, вызванный тем что он может выступать как физ лицо, и как субъект хозяйственной деятельности. Физ лицо не является участником хозяйственной деятельности и выступает только потребителем различных услуг, куда входит также приобретение товаров и различных работ. Из этого можно прийти к выводу, что особенности взаиморасчетов между ИП и физ лицом будут следующие:

  • между физ субъектом и ИП будут происходить взаиморасчеты только наличными денежными средствами, это не противоречит правилам установленным на 2019 год;
  • такой расчет может осуществляться как путем оплаты наличными деньгами, так и через банковские учреждения, через пластиковую карту.

При проведении расчетов между физ субъектом и ИП наличными деньгами, согласно требований, которые установлены на 2019 год, финансовые средства должны поступать в кассу, а затем оприходовать ИП, путем внесения их в отче, для определения базы налогообложения. Если оплата деньгами между физ субъектом и ИП происходит через банковскую карту, тогда средства аккумулируются на банковском счете предпринимателя, и также вносятся в отче для последующего налогообложения.

Важно знать, что никаких ограничений (лимитов) между проведением взаиморасчетов между физ лицом и ИП не существует.

Порядок взаиморасчетов между физическими и юридическими лицами

Для того, чтобы ответить на данный вопрос, необходимо понимать что юр участники хозяйственных отношений, не имеют таких привилегий, как предприниматели, и всех их финансовые операции, должны проходить через финансовый отчет. В данном случае, если предприниматели не обязаны иметь банковские счета, то юр субъекты обязаны их иметь.

Физ лица, наоборот, не подпадают под какой либо лимит, связанный с ограничением операций с наличными деньгами. Отсюда можно прийти к выводу, что, как и в случае с ИП, взаиморасчет между физ и юр лицом, не подлежат ограничению (лимиту). Никаких дополнительных лимитов для таких операций на 2019 год государством не установлено. Такие взаиморасчеты между физ и юр лицами могут проходить по такому алгоритму:

  • по наличным платежам, когда оплата происходит наличными деньгами в кассу юр субъекта;
  • по безналичным платежам, когда оплата происходит через банковский счет, а денежные средства сразу попадают на счет юр лица.

Как и в случае с индивидуальными предпринимателями, лимит расчета между такими субъектами на 2019 год не установлен.

На какие расчеты не распространяется правило лимита

Бывают хозяйственные операции, которые невозможно провести через банковские счета, поэтому центробанком установлены некоторые правила, которые разрешают увеличить сумму наличных денег, минуя правила лимита расчета между субъектами хозяйственной деятельности. Это может быть в следующих случаях, которые установлены на 2019 год:

  • когда происходит выплата заработной платы, работникам юр лица или ИП;
  • в случае произведения различных выплат и начислений, которые носят социальный характер, куда можно отнести оплату за больничные и другие расходы;
  • когда юр субъект производит выдачу денежных средств под специальный отчет, например в виде командировочных;
  • отдельная графа есть для индивидуальных предпринимателей, так как лимит не распространяется на израсходование средств, которые будут потрачены на личные нужды коммерсанта, при одном условии, если данная выплата не будет направлена для осуществления его коммерческой деятельности.

Нужно понимать, что все риски, связанные с нарушением правил по лимиту, несут не только различные предприятия, но бизнесмены, которые являются ИП. Если проанализировать наложение штрафных санкций, за нарушения лимита, то можно убедится, что предприниматели также заплатили большое количество денежных средств в виде штрафов.

Такое правило сохранено и на 2019 год.

Особенности расчета по договору переуступки

С юридической точки зрения договор переуступки, предусматривает собой правовую операцию, связанную с тем, что долг какого либо юридического или физического лица, а также ИП (должника), передается одним субъектом хозяйственной (кредитором) деятельности другому. В юридической процедуре передачи долга ничего сложного нет, достаточно составить специальный договор, но с финансовой точки зрения, на такие правоотношения также распространяется лимит. Порядок передачи долга по договору переуступки следующий:

  • между старым и новым кредитором, подписывается специальный договор на переуступку права требования долга новому кредитору;
  • после этого, о передаче долга уведомляется должник в письменном виде, и с этого момента у нового кредитора появляется правовое основание требовать долг.

Сам по себе долг может выражаться в денежном или вещевом эквиваленте, но с точки зрения бухгалтерского учета, любая вещь, которая выступает в качестве долга, должна быть переведена в денежный эквивалент, то есть иметь стоимость. Исходя из этого, можно сказать, что на долг, в обязательном порядке, распространяется лимит расчета установленный центробанком России.

Из этого следует, что когда должник решит выплатить долг, который будет превышать сумму в 100 000 рублей, тогда деньги, в обязательном порядке должны пройти через расчетный счет или кассу ИП и юридического лица. Если наоборот, сумма долга меньше вышеуказанной суммы, тогда его можно провести по наличному расчету, с ее обязательным оприходованием.

Важно знать, что если долг платит физическое лицо, никаких ограничений нет, и любая сумма может поступать наличностью в кассу предприятия или индивидуального предпринимателя. Такие договора характерны для различных кредитных договоров, в которых должниками выступают простые граждане, а кредиторами становятся коллекторские компании.

Данные правила по оплате долга также сохранились и в 2019 году.

Говоря о введенном ограничении на расчеты наличными средствами между различными субъектами хозяйственной деятельности, можно прийти к выводу, что они не распространяются на отношения между ними и физическими лицами. Это вызвано тем, что граждане, если они не являются ИП, или, будучи индивидуальными предпринимателями, выступают как простые граждане, не являются субъектами предпринимательской деятельности.

Лимитированные участники расчетов

На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных? Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

  • юридическими лицами;
  • организациями и частными предпринимателями;
  • индивидуальными предпринимателями (ИП).

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Лимит на наличные расчеты действует Нелимитированные участники расчетов
юр. лицо + юр. лицо физ. лицо + физ. лицо
юр. лицо + ИП юр. лицо + физ. лицо (не зарегистрированное, как ИП)
ИП + ИП физ. лицо + ИП

Ближайший прогноз

С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Когда можно не думать о лимите?

Установленные ограничения на сумму наличности не применяются:

  • при выплате заработной платы;
  • при социальных начислениях, страховых выплатах;
  • при выдаче подотчетных средств;
  • при личных расходах владельца бизнеса, деньги на которые берутся из кассы.

В Указании ЦБ также приводятся дополнительные виды расчетов, где можно не беспокоиться о лимите наличных средств:

  • операции с помощью Банка России;
  • таможенные платежи, налоги и сборы;
  • кредитные выплаты.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В новой редакции Указания ЦБ есть новшество, играющее на руку банкам, но не совсем приятное для предпринимателей. Брать наличные деньги из кассы на цели, не упомянутые в специальном перечне, нельзя: сначала нужно сдать выручку в банк, а затем взять необходимую сумму уже оттуда. Банк при этом получит проценты за обе операции, государство – дополнительный контроль над движением средств, а предприниматель – очередное усложнение. Тем не менее, «Dura lex sed lex» («Закон суров, но это закон»).

Если в кассу предприятия или индивидуального предпринимателя поступили суммы не с их расчетного счета, а из других источников (выручка, займы, возврат неиспользованных подотчетных средств и т.п.), то брать наличные из этих денег для расчетов, не входящих в перечень ЦБ, не разрешается.

Рамки одного договора

Важное уточнение, касающееся наличного лимита, состоит в том, что превышать его нельзя в рамках одного договора.

Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон.

Сумма операций по каждому такому документу не может превышать 100 000 руб., при этом не учитываются особенности его заключения.

  1. Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
  2. Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.
  3. Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
  4. Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.
  5. Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.
  6. Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.

Какие способы оплаты?

Во вкладке «Способы оплаты» перечислено 10 возможных вариантов оплаты услуг.

1. Безналичный расчет.

Вы можете самостоятельно выставить счет на любую сумму (любое количество смс). Обратите внимание на то, что предварительно Вам необходимо заполнить реквизиты своей компании в разделе «Документы», вкладка «Реквизиты». Деньги на счет Вашего личного кабинета зачислятся сразу же после поступления на расчетный счет компании SMSintel. Об этом Вам придет уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации.

Форма выставления счета для безналичной оплаты.

2. В салонах связи «Евросеть» (без комиссии с помощью системы «RBK Money»).

Вы можете внести необходимую сумму БЕЗ КОМИССИИ на счет Вашего личного кабинета в системе SMSintel через любое отделение «Евросети». Оплата производится автоматически через платежную систему «RBK Money» без комиссии для Вас. Пошаговая инструкция:

1. Введите сумму платежа в рублях и нажмите кнопку «Оплатить»;

2. В открывшемся разделе сайта «RBK Money» введите свой e-mail (на него Вам будет отправлено письмо, содержащее полную информацию о выписанном счете) и нажмите на кнопку «Продолжить».

3. В разделе выбора способа оплаты среди «Других способов приема денежных средств» (справа перечень способов) найдите «Евросеть».

4. На вновь открывшейся странице найдите кнопку «распечатать счет» (либо запишите его номер), который необходимо предъявить менеджеру в салоне связи.

5. Оплатите необходимую сумму.

6. Зачисление происходит АВТОМАТИЧЕСКИ В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ после оплаты. Об этом Вам сообщит уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации.

3. C помощью банковской карты.

Вы можете БЕЗ КОМИССИИ оплатить услуги SMSintel, используя Вашу банковскую карту Visa или Mastercard, кроме Maestro и VISA Electron, так как на этих картах нет CCV-кода (находится на обратной стороне карты, состоит из 3х цифр). Процесс оплаты осуществляется с помощью системы «RBK Money» (см. п. 2).

Для оплаты Вам необходимо:

  1. Ввести сумму платежа в рублях и нажать на кнопку «Оплатить»;
  2. В открывшемся разделе сайта «RBK Money» ввести свой e-mail (Вам будет отправлено письмо, содержащее полную информацию о выписанном счете);
  3. Затем выбрать «Оплата с помощью VISA / Master Card»;
  4. Ввести соответствующие данные карты и завершить оплату;
  5. Вернуться на сайт продавца.

После оплаты счета деньги АВТОМАТИЧЕСКИ поступят на баланс Вашего личного кабинета в системе SMSintel В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ. Об этом Вам сообщит уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации.

4. С помощью Интернет-банка:

Вы можете внести БЕЗ КОМИССИИ на счет Вашего личного кабинета в системе SMSintel необходимую сумму через один из следующих Интернет-банков:

  • Альфа-Клик
  • Русский Стандарт
  • ПромСвязьБанк
  • УралСиб Банк
  • Райффайзен Банк
  • Хэнди Банк
  • ОКЕАН Банк
  • Faktura.ru

Оплата производится автоматически через платежную систему «RBK Money» без комиссии для Вас!

Перед началом оплаты ознакомьтесь с краткой инструкцией:

  1. Введите сумму платежа в рублях и нажмите кнопку «Оплатить»;
  2. В открывшемся разделе сайта «RBK Money» введите свой e-mail (на него Вам будет отправлено письмо, содержащее полную информацию о выписанном счете) и нажмите на кнопку «Продолжить»;
  3. В разделе выбора способа оплаты среди «Других способов оплаты» (справа перечень способов) найдите «Интернет-Банки», справа у Вас будут указаны реквизиты и номер счета для оплаты;
  4. Выберете Ваш Интернет-банк;
  5. Оплатите необходимую сумму согласно выставленному счету. Зачисление происходит АВТОМАТИЧЕСКИ В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ после оплаты. Об этом Вам сообщит уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации. Сформированный счет придет на электронную почту («Вы выписали счет к оплате № …. от ….»).

5. Со счета мобильного телефона

СПОСОБ №1: заполнение формы оплаты с переходом на платежную страницу.

Для зачисления денег на счет личного кабинета (для абонентов «Билайн», «МТС», «МегаФон», «Tele2»), Вам нужно:

1. Нажмите на ссылку «Начать процесс оплаты» под данной инструкцией;

2. заполните все поля формы и нажмите на ссылку «Получить пароль»;

3. введите пароль из поступившего на Ваш номер sms и нажмите кнопку «Подтвердить»;

4. для окончательного подтверждения платежа в ответ на входящее SMS отправьте любой текст или цифру кроме ноля (абонентам Tele2 для подтверждения нужно отправить сумму двух чисел Х и Y (приходят в смс) на номер 3116 в ответ на SMS-сообщение с номера 3116), «0» — отправляется для отказа от операции

Оплата БЕЗ КОМИССИИ поступит АВТОМАТИЧЕСКИ на баланс В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ. Сервис действует только для авансовых НЕ корпоративных тарифов. К тому же если у Вас подключена опция от оператора, начисляющая Вам бонусные баллы или виртуальные рубли, то оплата ими будет невозможна.

СПОСОБ №2: пополнение баланса с помощью отправки SMS с телефона.

Для оплаты необходимо отправить SMS с текстом: smsintel номер_клиента сумма платежа на короткий номер 3116 для операторов «Билайн», «МТС», «Tele2» и «МегаФон».

Для подтверждения оплаты нужно отправить цифру 1 в ответ на SMS-сообщение с номера 3116 (абонентам Tele2 для подтверждения нужно отправить сумму двух чисел Х и Y (приходят в смс) на номер 3116).

Пример текста отправляемого SMS: smsintel 80001303149 100. Таким образом, на лицевой счет клиента с номером 80001303149 будет зачислен платеж в размере 100 рублей.

Обратите внимание:

  • Платежи зачисляются в режиме on-line
  • Платежи осуществляются без комиссии
  • Минимальный платеж — 10 рублей, максимальный платеж — 15000 рублей (для абонентов Tele2 — максимальная сумма 5000 руб.)
  • Сумма для оплаты должна содержать целые значения (без копеек)
  • Необходимо иметь достаточную сумму на абонентском счете, после оплаты на Вашем телефонном счету должно остаться не менее 50руб.(20 рублей – для абонентов Tele2 Санкт-Петербурга и Ленинградской области, 10 рублей – для абонентов Tele2 других регионов)
  • Стоимость SMS-сообщения для абонентов МТС определяется тарифным планом, для абонентов других операторов — бесплатно.

6. С помощью QIWI-кошелька (необходимо иметь аккаунт):

Вы можете БЕЗ КОМИССИИ оплатить услуги SMSintel, используя Ваш личный QIWI-кошелек, не отходя от компьютера, используя планшет или смартфон.
Для оплаты Вам нужно внутри своего личного кабинета:

1. Ввести номер Вашего телефона, который является логином Вашего QIWI — кошелька в формате: 9********* или 79*********;

2. Ввести сумму платежа в рублях и нажать на кнопку «Выписать счет»;

3. Зайти на сайт w.qiwi.ru или в приложение QIWI Кошелек для мобильных телефонов и социальных сетей;

4. В главном меню перейдите в раздел «Счета», нажмите «Оплатить» напротив счета, который вы хотите оплатить и выберите способ оплаты — из QIWI Кошелька;

5. Вернуться на сайт продавца.

После оплаты счета деньги АВТОМАТИЧЕСКИ поступят на баланс Вашего личного кабинета в системе SMSintel В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ. Об этом Вам придет уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации.

7. С помощью электронных кошельков (кроме QIWI).

Вы можете внести БЕЗ КОМИССИИ на счет Вашего личного кабинета в системе SMSintel необходимую сумму, оплатив WebMoney.

Зачисление происходит АВТОМАТИЧЕСКИ В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ после оплаты. Об этом Вам сообщит уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации.

Оплата с помощью Yandex.Money (Яндекс.Деньги), Деньги@mail.ru и т.д. Вы можете внести на счет Вашего личного кабинета в системе SMSintel необходимую сумму с любого электронного кошелька. Оплата производится АВТОМАТИЧЕСКИ через платежную систему «ROBOKASSA», взимается комиссия!

Перед началом оплаты ознакомьтесь с краткой инструкцией:

  1. Введите сумму платежа в рублях и нажмите кнопку «Оплатить»;
  2. В открывшемся разделе сайта «ROBOKASSA» введите свой e-mail (на него Вам будет отправлено письмо, содержащее полную информацию о выписанном счете) и нажмите на кнопку «Продолжить».

  3. Среди способов оплаты выберете «Электронными деньгами» и укажите затем ту валюту, которой хотите расплатиться.

  4. Нажмите на кнопку «Продолжить».
  5. Оплатите необходимую сумму.
    Зачисление происходит АВТОМАТИЧЕСКИ В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ после оплаты. Об этом Вам сообщит уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации.

8. В платежных терминалах.

Вы можете внести на счет Вашего личного кабинета в системе SMSintel необходимую сумму наличными в терминале оплаты.
Перед началом оплаты ознакомьтесь с краткой инструкцией:

  1. Введите сумму платежа в рублях и нажмите кнопку «Оплатить»;
  2. В открывшемся разделе сайта платежной системы введите свой e-mail (на него Вам будет отправлено письмо, содержащее полную информацию о выписанном счете) и нажмите на кнопку «Продолжить».
  3. Среди способов оплаты выберете «Наличными в терминалах оплаты» (Платежные терминалы) и уточните, какой именно Вам нужен.
  4. Нажмите на кнопку «Продолжить».
  5. Оплатите необходимую сумму наличными в выбранном Вами терминале.
  6. Зачисление происходит АВТОМАТИЧЕСКИ В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ после оплаты. Об этом Вам сообщит уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации. Найдите в ниже приведенном списке терминалов нужный Вам и нажмите на него:

Без комиссии со стороны платежной системы: Свободная касса, Федеральная система «Город», Элекcнет, Форвард Мобайл, АМЕГА, X-Plat, Мульти-Касса, Экспресс Оплата, SkySend, Уникасса, Pinpay express, Единая Система Городских Платежей, Quickpay МобилЭлемент, Лидер, Единый расчетный центр.

С комиссией со стороны платёжной системы: QIWI, Уникасса, Absolutplat, Мобил Элемент, Pinpay.

9. Через банкомат.

Вы можете внести на счет необходимую сумму наличными через банкомат (платежная система взимает комиссию!).

Перед началом оплаты ознакомьтесь с краткой инструкцией:

  1. Введите сумму платежа в рублях и нажмите кнопку «Оплатить»;
  2. В открывшемся разделе сайта платежной системы введите свой e-mail (на него Вам будет отправлено письмо, содержащее полную информацию о выписанном счете) и нажмите на кнопку «Продолжить».
  3. Среди способов оплаты выберете «Через банкомат» (или Сбербанк, Петрокоммерц, ВТБ24) и уточните, какой именно из них Вам нужен.
  4. Нажмите на кнопку «Продолжить».
  5. Полученный по электронной почте счет Вы можете оплатить в выбранном банкомате.

Зачисление происходит АВТОМАТИЧЕСКИ В ТЕЧЕНИЕ НЕСКОЛЬКИХ МИНУТ после оплаты. Об этом Вам сообщит уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации.

10. Неавтоматическая оплата.

Вы можете внести БЕЗ КОМИССИИ на счет Вашего личного кабинета в системе SMSintel необходимую сумму наличными в любом отделении салонов связи «Евросеть». Для этого Вам нужно через консультанта «Евросети» внести деньги на Яндекс.Кошелек (Yandex.Money) компании SMSintel №41001772210409.
После оплаты через форму вопрос-ответ или по номеру 8-800-200-7160 сообщите сумму платежа и номер платежа, указанные на чеке, выданном Вам в салоне связи. Зачисление происходит в течение нескольких часов после оплаты. Об этом Вам сообщит уведомительная SMS на номер, указанный Вами при регистрации.

Расчёты между ИП и ИП наличными подразумевают применение ограничения в размере 100.000 рублей по каждой сделке. Предприниматели в 2019 году освобождены от ежегодного установления кассового лимита на конец дня в денежном выражении, а также ведения книги учёта расходов и доходов. Однако отсутствие такого инструмента лишает руководителя возможности проводить анализ движения наличности. Что будет, если устанавливать лимит и продолжать вести кассовую книгу можно узнать из материала данной статьи.

Порядок ведения кассовых операций ИП

Каждая фирма и организация обязана иметь кассу. Процедуры, связанные с хранением наличности, принятием, выдачей подотчёт и на другие нужды относятся к кассовым процедурам.

Для осуществления расчётов наличными деньгами, в штат персонала принимается специально обученный сотрудник на должность бухгалтера-кассира. Он несёт материальную ответственность и выполняет функции, согласно должностной инструкции, принятой на предприятии, а также отвечает за нарушение кассовой дисциплины взысканием в виде штрафа.

Ведение кассовых операций в 2019 году с использованием наличного расчёта контролируется на основании указа ЦБ России номер 3210-У.

Согласно вышеупомянутому документу, индивидуальный предприниматель имеет право не только не устанавливать лимит на остаток денежных средств в кассе, но и может сам выбирать сроки для сдачи налички в банковское учреждение.

ИП освобождаются от ведения кассовой книги и обязательного составления ПКО (приходные кассовые ордера) и РКО (расходные кассовые ордера). Законодательство разрешает такой подход к движению наличности. Но, если у предпринимателя имеются наёмные работники, то в его интересах обезопасить свои финансы от возможного злоупотребления служебным положением сотрудников.

Ведение учёта без документов требует подтверждающих документов в виде бланков строгой отчётности и Z – отчёта (если применяется кассовая техника).

Согласно законодательству, вырученные средства, поступившие в кассу, могут расходоваться на такие цели, как:

  • выдача средств под отчёт работникам;
  • социальные выплаты;
  • оплата счетов за работы, товары или услуги;
  • погашение долга по невыполненным обязательствам (работы, услуги и т.д.);
  • личные потребности ИП;
  • выплата ЗПнаёмным сотрудникам.

Причём на вышеперечисленные операции действующее ограничение по установленной законодательством сумме наличных денежных средств не распространяется.

Лимит в 2019году остаётся прежним, то есть на конкретный договор по расчёту наличными для ИП установлен размер в сумме не более 100000 рублей.

Лимиты расчётов наличными

Максимальный расчёт наличными с ИП по одному договору составляет сумму, не выше 100 тыс. рублей. Стоит учитывать информацию о том, что если сделка заключается в иностранной валюте, то лимит равен той же сумме в размере 100 тыс. рублей при пересчёте на национальную валюту.

Распространяется данное ограничение на операции по расчётам наличными между:

  • юрлицами (ООО);
  • организацией и предпринимателем (ИП);
  • платежей ИП.

Применение правила проведенияналичных платежей не распространяется на физических лиц (граждан), выплаты им можно производить без ограничений. Но и тут есть свои особенности.

Нюансы при заключении договора между сторонами:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

  1. Действие лимита не зависит от продолжительности срока, на который заключается договор.
  2. Имеет силу на каждый договор в отдельности.
  3. Заключение долгосрочных договоров аренды невыгодно, так как большинство предпринимателей требует внесение первоначальной суммы больше, чем установлено ЦБ РФ. Грамотнее будет оформить несколько документов, в каждом из которых будет прописана сумма, не превышающая 100 тыс. рублей.
  4. Соблюдать ограничение обязаны обе стороны. По закону плательщик и получатель наличных денег несут ответственность за нарушение равнозначно.
  5. Лимит расчётов наличными по одному договору учитывается за весь период продолжительности. С дневным максимумом данное положение не имеет ничего общего.
  6. При составлении договора между предпринимателем и юридическим лицом стоит учитывать сумму на дополнительные обязательства (пеня за нарушение сроков поставки, оплаты и т.д.). Иначе придётся оформлять ещё один договор.

Если договор по какой-либо причине заключался на сумму, допустим, 700тысяч рублей, то сторона, выступающая покупателем может оплатить наличкой всё равно только 100 тыс. руб. Остальная сумма в размере 600 тыс. рублей должна быть переведена поставщику на расчётный счёт (безналичный расчёт).

Не стоит пытаться обходить лимит с помощью соглашения к основному договору. Например, договор заключён на сумму 60 тыс. рублей, после создаётся доп. соглашение на сумму 50 тыс. рублей, в результате сделка приравнивается к сумме 110 тыс. рублей, а это уже превышение лимита на 10 тыс. рублей.

Так как соглашение является дополнением к основному договору, данная операция является прямым нарушением, за которое предприниматель, применивший такой метод, понесёт наказание в виде штрафа.

Когда можно не думать о лимите

Из текста указа Центробанка можно выделить нюансы, дающие право по одному договору проводить операции без лимита по продолжительности и количеству операций.

Ситуации, при которых наличный расчёт между ИПи ООО может превышать ограничение установленной суммы:

  • предприниматель имеет полномочие брать нужную сумму денег из кассы на личные потребности (оформление договора на такие операции не требуется);
  • договор на крупную сумму может быть проплачен наличными в сумме до 100 тыс. рублей, остальные проведены через банковский счёт;
  • несколько договоров могут быть заключены одновременно, но денежная величина сделки каждого из них не должна превышать предельное значение.

Указание от ЦБ РФ содержит расширенный ряд правил для расчётов между ИП и юридическими лицами. Несмотря на достаточно жёсткие рамки, в которых находятся предприниматели, ряд случаев, когда наличный платёж освобождается от надзора Центробанка, всё же есть.

А именно:

  • оплата по таможенным сборам;
  • расчёты по операциям банка;
  • выдача денег под отчёт наёмным сотрудникам;
  • соц. выплаты и погашение долга по заработной плате;
  • денежные взаимоотношения с ЦБ РФ;
  • потребности личного плана для предпринимателя.

Касаемо лимита по одному договору, то согласно ряду постановлений обойти ограничение можно путём разбивки одного договора на несколько. Главное, чтобы даты не совпадали, и лучше всего разделить не только общие суммы сделок, но и номенклатуру по категориям.

Лимит наличных действует независимо от срока окончания договора. А это значит, что нельзя оплатить штрафы, возникшие в случае недопоставки, нарушении срока и т.д. Так как обязательства в размере 100 тыс. рублей были погашены, а наличный расчёт свыше данной суммы признаётся нарушением.

Ограничения по целевому назначению

Есть ряд ограничений, когда ИП может провести кассовую операцию наличными средствами исключительно после снятия их с расчётного счёта в банке.

К ним относятся:

  • платежи по кредитным обязательствам или оформление договора займа;
  • расчёты по операциям, связанным с азартными играми;
  • расходы на нужды предприятия.

Несмотря на некоторые преимущества метода, у него есть существенные минусы. За получение денег через кассу банка, предприниматель берёт на себя затраты по оплате комиссионных расходов. Но всё равно от штрафа бизнесмен защищён, так как указом Центробанка такие операции не признаются нарушением.

Стоит обратить особое внимание на суммы налички под отчёт. С гражданами России, признанными физическими лицами и не ведущими предпринимательскую деятельность лимит на расчёты наличными в 2019 году не установлен. Работнику можно выдать даже денежную сумму в размере полмиллиона.

Но, если сотрудник производит покупки от лица предпринимателя с другим ИП или ОООпо доверенности, лимит необходимо соблюдать в установленном законом порядке. По той причине, что сделка подобного характера заключается не от работника, а от предпринимателя на основании заверенного документа.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Приобретения в торговых точках в лице сотрудника не ограничивают суммуналички, на которую физическое лицо может отовариться.

Также существует нюанс между юридическими и физическими лицами, когда наличные деньги должны выдаваться из кассы после непосредственного снятия с расчётного счёта предприятия.

К ним относятся:

  • взаимоотношения по аренде;
  • возврат или/и выдача займов и процентных начислений по ним;
  • все операции, совершённые с ценными бумагами.

Прежде чем выдавать крупные суммы своим сотрудникам под отчёт нелишним будет ознакомиться с актуальными изменениями в законодательстве.

Штрафы за нарушения

По факту нарушения лимита, налоговая инспекция имеет право оштрафовать обе стороны (покупателя и продавца), так как согласно ст. 15.1 КоАП РФ за совершение нарушения плательщик и получатель несут ответственность в равной степени.

Штрафы налагаются по следующим критериям:

  1. Организации в лице юридических лиц рискуют распрощаться с денежной суммой в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.
  2. Предприниматели и должностные лица имеют возможность уплатить за нарушение от 4 тыс. до 5 тыс. рублей.

Такие же затраты могут понести предприниматели, когда наличный остаток в кассе на конец дня больше установленного ограничения, утверждённого приказом предприятия. Но, закон для ИП позволяет отменить кассовый лимит в соответствии с указанием Центробанка РФ от 11 марта 2017 года.

Расход наличных средств на непредвиденные нужды, которые требуется сдать в банк, является нарушением кассовой дисциплины.

Внимание! В данном вопросе, суд практически всегда принимает сторону ФНС.

Срок, в течение которого можно переживать за применение наказания по данному виду нарушения составляет 2 месяца с момента подписания конкретногодоговора.

Главное правило. Чтобы не попасть на непредвиденные штрафы, надо внимательно изучать все пункты договора перед его подписанием. Самой распространённой причиной нарушения лимита является начисление штрафов и неустоек в договорных отношениях, которые уже были закрыты с учётом ограничения по расчёту наличными в 100 тыс. рублей.

Каждый бизнесмен с наёмными сотрудниками должен строго соблюдать кассовый порядок, и желательно не прекращать вести книгу ордеров расхода и прихода.

Такой подход обеспечит порядок работы с денежной наличностью в ведении внутренней деятельности предприятия и сохранит взаимопонимание с персоналом. Не забывать каждый год устанавливать лимит на конец отчётного дня и своевременно сдавать всю выручку свыше установленного ограничения в банк. Для ИП установление ежегодного лимита не является обязательным, бизнесмен может хранить в кассе такую сумму налички, которая ему необходима. Ограничение можно установить исключительно для проведения анализа, но соблюдать его вовсе не обязательно.

В случаях, когда можно не думать о лимите, также необходима осторожность, так как на каждое смягчение в размере расчётов наличными есть свои нюансы и особенности.

Порядок расчета с покупателем

— огласить сумму покупки: «Ваши…(сумма денег)».

— визуально проверить подлинность купюр в соответствии с действующими инструкциями банка, по необходимости в присутствии покупателя проверить их подлинность на детекторе;

— пересчитать принятые от покупателя деньги и сказать «Ваши…(сумма денег)»;

— выбить чек, сумму чека сверить с суммой на мониторе;

— проверить чек.

Основные этапы продажи для к/кассира

Приветствие покупателя.

2. Подсчет покупки:

— проследить, чтобы весь товар, находящийся у клиента на тележке был выложен на транспортную ленту узла расчета;

— просканировать товар, ввести количество единиц товара, предварительно сверив количество штук в упаковке;

— проконтролировать, чтобы просканирован был весь товар, отобранный клиентом;

— минимальная сумма розничного клиента по чеку должна составлять 30 у.е.;

— если товар приобретается за фабричной упаковкой производителя, то сумма покупки допускается менее 30 у.е.;

— рекомендуемое количество позиций в чеке до 100 позиций;- четко назвать стоимость покупки и сумму центов, на которую необходимо добрать товар для округления чека;

— предложить клиенту товар для округления чека;

3. Принятие денег за покупку у покупателя:

— огласить сумму покупки: «Ваши…(сумма денег)».

— визуально проверить подлинность купюр в соответствии с действующими инструкциями банка, по необходимости в присутствии покупателя проверить их подлинность на детекторе;

— пересчитать принятые от покупателя деньги и сказать «Ваши…(сумма денег)»;

— выбить чек, сумму чека сверить с суммой на мониторе;

— в случае если покупателю необходимо приобрести валюту, чтобы рассчитаться за покупку ему выдается на руки дубликат чека и в сопровождении охранника он следует в валютную кассу, где без очереди приобретает недостающую сумму; при этом кассир закрывает чек, оставляя приобретенный товар и оригинал чека на контрольно-кассовом узле

— после покупки валюты покупателем, кассир обслуживает его вне очереди

— проверить чек.


4. Выдача чека и сдачи покупателю:

— сдачу предварительно пересчитать перед покупателем и озвучить: «Ваша сдача…(сумма денег)»;

— чек и сдачу выдать покупателю одновременно.

Прощание с покупателем.

Неликвид -это товар со слабой реализацией либо без нее.

Программист распечатывает анализ продаж за месяц со сроками годности по товару , остатками, ценой и уровнем продаж за этот месяц. Кассиры, ответ-ые за неликвиды в одной и другой смене работают 2 недели с этим отчетом.

— Проверяем наличие товара на витрине, ценник, при отсутствии какого либо товара составляем заявку продавцу.

— Определяем место для товара на полке, обозначаем ценником.

— Если товар есть на витрине, обозначен ценником, не реализуемый в течении месяца, то такой товар считается неликвидным. В этом случае меняем выкладку данного товара (расширяем, меняем место), акцентируем внимание покупателей.

-Если реализации не происходит, либо очень маленькая, в таком случае обращаемся к администрации для переброски данного товара на другие супермаркеты .

Факторы влияющие на количество продаж:

— Ассортимент товара

— приятная внешность

— культура обслуживания

— доскональное знание товара и его свойств

— профессионализм и компетентность

— настроение продавца

— его интелектуальный уровень

— внутренняя культура продавца

— индивидуал. Подход к каждому покупателю

— взаимопомощь продавцов

Уровни кчестваобслуж-ия покупателей

— криминальное качество- заставляет клиента требовать жалоб. Книгу и наверняка отвернет его от повторного обращения

— нормативное качество –минимальн. Уровень качества обслуживания, определяется отраслевыми нормативами и законами общества

— фирменное качество- уровень обсл-ия, который декларируется фирмой и которыйклиент ожидает получитьв соответствии со своимипредставлениями о фирме.

-обслуживание экстра-класса – качество обслуживания, достижимоена основе всей корпоративной культуры фирмы. Клиент при этом получает персональное обслуживание, превосходяще его ожидания.

Дайте определение понятиям: св-ва товара, выгода, техника СВ

Свойства товара – это , то что отличает один товар от другого.

Выгода –это ответы на вопрос- зачем данное свойство покупателю? Долговечность, надежность,комфорт, удобство, практичность, безопасность, повышение престижа, экономия ( денег,времени, сил, нервов и т,д,)— вот за что клиенты готовы платить деньги!

Техника СВ – это перевод свойств( характеристик) товара в выгоду (пользу) от его использования для покупателя.

Какие этапы включает техника СВ

Озвучиваем свойство (характ-ка) товара.

2 Используем связующие фразы для перехода к выгоде (универсальный ключ):

-это означает для Вас…

_ это облегчит Вам…

— благодаря этому Вы можете…

3 Озвучиваем потребительскую выгоду ( пользу), вытекающую из свойств (характ-к) товара:

— Благодаря этой особенности…..

Свойства — Связующая фраза –Выгода

СВ выгода:

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *