ИП или ООО?

Коротко: для простых видов бизнеса, не требующего лицензирования, с одним учредителем лучше подходит ИП. Если учредителей несколько и для его ведения точно требуется специальные разрешения и лицензии, то выбрать лучше ООО. Узнайте все плюсы и минусы этих двух оргранизационно-правовых форм в подробностях с примерами и таблицей сравнения.

Игорь Вячеславович хочет заниматься торговлей: продавать продукты питания, чистящие средства, а также – алкоголь и пиво. Он уже подобрал площадь для размещения точки – 57 квадратных метров, а сейчас находится в процессе оформления организационно-правовой формы, и он не как не может понять, что для него лучше открыть ИП или ООО. Постараемся помочь ему в этом сложном выборе.

Для начала, давайте попробуем понять, а каких организационно-правовых форм больше, может количество нам поможет сделать правильный выбор.

Общее количество ИП в России в декабре 2014 года – 3.534.516 человек (годом ранее их было 3.525.582). Компаний, организованных в форме общества с ограниченной отвесностью чуть больше 3.255.000 организаций.

Интересный факт: 80 % организаций в России оформлены в форме ООО (согласно данных Агентства Credinform, выборка сделана по состоянию на 01.04.2014 г.)

Итак, количество предпринимателей и ООО практически сопоставимо. Так от чего же зависит организационно-правовая форма? Как правильно выбрать оптимальную организационно-правовую форму для будущего проекта?

Чтобы не быть голословными, давайте ознакомимся с таблицей отличий, из которых вы четко поймете, что лучше ИП или ООО со сравнением всех важных деталей. Для удобства таблицу разбили на несколько, сгруппировав по определенному принципу.

Ключевые различия

  ИП ООО

Статус

Физическое лицо

Юридическое лицо

Сложность подготовки документов

Низкая (нужен паспорт и ИНН, заявление)

Более высокая (дополнительно потребуются учредительные документы)

Длительность регистрации

До 5 дней

До 5 дней

Государственная пошлина

800 рублей

4.000 рублей

Место регистрации

По месту жительства

По месту нахождения юридического адреса

Может ли открыть нерезидент?

Да

Да

Количество участников

до 50

Таким образом, открытие ООО и регистрация ИП не требует много времени и может быть выполнена в течение нескольких дней. Но если предприниматель обладает правом встать на учет в МНС по месту жительства, то для ООО требуется юридический адрес.

Отличия в процессе работы

  ИП ООО

Ответственность бизнесмена

Отвечает всем своим имуществом: обратить во взыскание можно недвижимость, автомобили, банковские счета и прочее

Учредители Общества отвечают исключительно своей долей в уставном фонде.

Размер капитала большинства ООО – 10 000 руб.

Наличие печати

Необязательно

Обязательный атрибут

Ограничения по видам деятельности

Нельзя торговать алкоголем, осуществлять частную охранную, страховую, туроператорскую, банковскую деятельность, производить боеприпасы и оружие, заниматься реализацией лекарств

Нет

Возможность получения лицензии

Затрудненно, для некоторых видов деятельности для ИП на законодательном уровне веден запрет на получения лицензии

Высокая, запретов нет

Взносы во внебюджетные фонды

Необходимо платить в любом случае, даже если деятельность не ведется и сдается нулевая декларация (Как правильно платить страховые взносы для ИП в 2015 году)

Можно приостановить деятельность без обязательных отчислений

Орган управления

Непосредственно предприниматель

Можно нанять директора или даже целую администрацию

Расчеты

В наличной и безналичной форме

В безналичной (неограниченно) и наличной (ограничение не более 100 000 руб.)

Штрафы

Низкие — до 50.000 рублей*

Крайне высокие — до 1.000.000 рублей

Привлечение иностранных и внутренних инвестиций

Практически невозможно

Возможно (всё зависит от уровня развития компании)

Административное приостановление деятельности

Затруднено

Возможно (по решению суда, надзорных органов и т.д.)

Привлечение к уголовной ответственности

Возможно

К ответственности привлекаются только должностные лица

Уровень бюрократии

Низкий (документы готовятся только тогда, когда это требуется по закону)

Высокий (все важные решения должны приниматься общим собранием, путем принятия приказов, с ведением протоколов)

* В КоАП РФ ответственность дифференцирована для физических и юридических лиц. К примеру, ст.14.2 устанавливает ответственность за незаконную продажу предметов, ограниченных к обороту. Если на физическое лицо налагается штраф до двух тысяч рублей, то на юридическое – до 40.000 рублей.

Что лучше выбрать в 2018 году: ИП или ООО

Нарушение законодательства о рекламе (ст.14.3) обойдётся ИП максимум в 5 тысяч рублей, ООО – до 500.000 рублей.

Таким образом, управлять Обществом несколько сложнее, так как все решения должны приниматься коллегиально, закрепляться соответствующим документом. Индивидуальный предприниматель держит отчет прежде всего перед самим собой, следовательно, писать протоколы о том, почему принято то или иное решение, не требуется.

Налогообложение

  ИП ООО

Налогообложение

Те же, что и ЮЛ, плюс ПСН и 3 НДФЛ

ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН

Учет

Бухгалтерский, упрощенный

Бухгалтерский и налоговый учет ведется в полном объеме (особенно если выбрана общая система налогообложения)

Налоговый учет для предпринимателей значительно упрощен по сравнению с ООО. Для примера ИП находящейся на упрощенном режиме налогообложения не сдает бухгалтерскую отчетность (форма № 1 и форма № 2), для общества с ограниченной ответственностью такой преференции нет.

Сравнение по уровню распоряжения имуществом и получении поддержки

  ИП ООО

Распоряжение прибылью

По своему усмотрению, в любой момент. При этом в законодательстве нет четкого ограничения по целевому использованию прибыли.

По решению всех учредителей, получение дивидендов – раз в квартал, необходимо платить налог с дивидендов (сейчас — 9 %)

Распоряжение организационно-правовой формой

Нельзя продать, можно только прекратить регистрацию

Можно продать или ликвидировать

Доверие со стороны контрагентов

Зависит от репутации, но для новичков — невысокое

Зависит от величины активов компании, её статуса

Доступ к кредитованию

Низкий, но есть исключения для предпринимателей с большой выручкой

Средний и высокий (зависит от наличия имущества, репутации компании и других факторов)

Интересный факт: Как вы думаете, где проживает больше количество индивидуальных предпринимателей (если рассматривать на 10 000 населения)? Как ни странно, это не Москва и не Санкт-Петербург, а республика Саха-Якутия, Магаданская область и ряд других регионов.

А теперь рассмотрим плюсы и минусы каждой формы:

Общество с ограниченной ответственностью

Достоинства Недостатки
  1. Учредитель отвечает по долгам лишь в пределах доли в уставном фонде. В то же время, преднамеренное доведение организации до банкротства, занижение налоговой базы и другие нарушения преследуются по закону.
  2. Можно получить любые виды специальных разрешений и лицензий.
  3. Возможность приостановки деятельности. Приняв такое решение, компания может сократить расходы до минимального уровня.
    Необходимость платить налог с дивидендов.

  1. Высокие штрафы. Любые нарушения, выявленные в ходе деятельности кратно выше, чем для предпринимателей.
  2. Необходимость вести полноценный налоговый учет (в большинстве случаев необходимо либо держать в штате бухгалтера или передать бухучет на аутсорсинг).

Индивидуальный предприниматель

Плюсы Минусы
  1. Быстрая регистрация и прекращение деятельности. Если что-то пойдёт не так, свернуть деятельность можно в течение 2-3 дней.
  2. Возможность распоряжаться прибылью по своему усмотрению.
  3. Простая бухгалтерская отчетность. Подавляющее большинство ИП работает на упрощенных режимах налогообложения, которые позволяют вести учет самостоятельно.
  4. Минимум проверок. Теоретически предприниматель может вести трудовую деятельность в течение нескольких лет, ни разу не став объектов внимания контролирующих органов.
  1. Высокая ответственность по долгам. Предприниматель может лишиться всего имущества не только в теории, но и на практике: таких случаев — множество.
  2. Ограничение по видам деятельности.
  3. Недоступность некоторых видов специальных разрешений. Наиболее болезненные из них – это лицензии на торговлю алкоголем, осуществление охранной деятельности. 
  4. Обязательные взносы во внебюджетные фонды. Независимо от наличия или отсутствия прибыли, платить деньги придётся.
  5. Определенные проблемы с получением заемных ресурсов. Не все банки кредитуют ИП.

Таким образом, ответ на вопрос какую организационно-правовую форму лучше выбрать ИП или ООО в первую очередь зависит от планируемой деятельности и количества учредителей. Все критерии не существенны плюсы одного вида есть у каждой формы. Так у ИП низкие штрафы, а у ООО как ни крути больше доверия со стороны банков при получение кредитов, да и доверие среди контрагентов выше.

А Игорю Вячеславовичу посоветуем открыть 2 предприятия: ИП для торговли продуктами и хозяйственными товарами, и ООО чтобы можно было получить лицензию для торговли алкоголем

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым



Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства

Российская Федерация

Всего 5 958 421 2 665 572 3 292 849
Сумма среднесписочной численности работников 15 976 492 13 511 413 2 465 079
Имеющие признак "вновь созданные" 919 737 273 715 646 022
Участвующие в программах партнерства 8 8 0
Имеющие в предшествующем календарном году договоры, заключенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" 136 120 16
Имеющие в предшествующем календарном году контракты, заключенные в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" 222 190 32
Представившие сведения о производимой субъектом МСП продукции 913 653 260
Микропредприятия 5 686 246 2 421 604 3 264 642
Сумма среднесписочной численности работников 7 584 970 5 895 303 1 689 667
Имеющие признак "вновь созданные" 919 737 273 715 646 022
Участвующие в программах партнерства 4 4 0
Имеющие в предшествующем календарном году договоры, заключенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" 94 80 14
Имеющие в предшествующем календарном году контракты, заключенные в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" 147 121 26
Представившие сведения о производимой субъектом МСП продукции 674 431 243
Малые предприятия 253 203 225 319 27 884
Сумма среднесписочной численности работников 6 572 554 5 827 154 745 400
Имеющие признак "вновь созданные" 0 0 0
Участвующие в программах партнерства 3 3 0
Имеющие в предшествующем календарном году договоры, заключенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" 33 32 1
Имеющие в предшествующем календарном году контракты, заключенные в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" 63 58 5
Представившие сведения о производимой субъектом МСП продукции 210 193 17
Средние предприятия 18 972 18 649 323
Сумма среднесписочной численности работников 1 818 968 1 788 956 30 012
Имеющие признак "вновь созданные" 0 0 0
Участвующие в программах партнерства 1 1 0
Имеющие в предшествующем календарном году договоры, заключенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" 9 8 1
Имеющие в предшествующем календарном году контракты, заключенные в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" 12 11 1
Представившие сведения о производимой субъектом МСП продукции 29 29 0

ИП или ООО – что лучше?

Чаще всего те, кто решил заняться бизнесом, регистрируют ООО или ИП. Что конкретно выбрать – зависит от потребностей предпринимателя. Но существуют некие общие моменты, которые необходимо учитывать при выборе формы деятельности. Сделать выбор между ИП и ООО поможет понимание их различий.

Размер ответственности

Самое главное отличие между ИП и ООО – это размер ответственности. Так, участники ООО будут нести ответственность только в пределах своих долей в уставном капитале (который может быть от 10 тысяч рублей и более). А индивидуальный предприниматель отвечает всем имуществом, которое у него есть. Но не стоит понимать эти положения закона превратно.

У предпринимателя в случае долгов не могут забрать абсолютно все имущество. Ведь есть перечень имущества, которое не подлежит изъятию. Установлен он статьей 446 ГПК РФ.

Что такое ООО

Например, нельзя обратить взыскание на единственное жилое помещение, предметы домашней обстановки и некоторые другие вещи.

В свою очередь, регистрируя ООО, не стоит думать, что ответственность участников ограничена долями во всех случаях. Если будет установлено, что долги, и, как следствие, банкротство общества возникли из-за недобросовестных действий участников, то их придется отдавать этим участникам.

Процедура регистрации

Пакет документов, необходимый для регистрации ИП и ООО, различается. Но только лишь на первый взгляд кажется, что зарегистрировать ООО сложнее из-за количества необходимых документов: помимо заявления, требуется устав, протокол или решение, учредительный договор (если участников будет несколько). Но на самом деле нет ничего сложного в составлении и заполнении документов на регистрацию ООО.

Серьезным отличием при регистрации ООО будут более высокие расходы. Так, пошлина при регистрации ИП составит 800 рублей, при ООО – 4000 рублей.

Кроме того, ООО требуется оплатить уставный капитал в размере не менее чем 10000 рублей (не обязательно до регистрации, можно оплачивать в течение года после создания), а для ИП такого не требуется.

ООО после регистрации обязано открыть расчетный счет и уведомить налоговую, пенсионный фонд и соцстрах об открытии такого счета. Для ИП расчетный счет необязателен, но если все же ИП откроет таковой, то уведомлять налоговую и фонды тоже придется. Для ООО обязательно иметь печать, а для ИП – нет.

Иногда налоговая инспекция для регистрации ООО просит предоставить информацию о действительности юридического адреса. Например, гарантийное письмо от собственника какого-либо помещения о том, что он обязуется предоставить обществу это помещение по договору аренды. Хотя подобного нет в списке необходимых для регистрации документов. Но, к сожалению, реальность такова, что вам могут не зарегистрировать ООО без гарантийного письма. А для ИП никакие гарантийные письма не нужны: местом его регистрации будет место его жительства. Но отсюда вытекает еще одно важное отличие между ООО и ИП: общество может быть зарегистрировано в любом субъекте федерации на территории страны, лишь бы был действителен юридический адрес. А ИП будет зарегистрирован только по месту жительства.

Иные отличия

Итак, основные отличия ООО и ИП были рассмотрены. Но есть и другие отличия, в тех или иных ситуациях они могут тоже стать значимыми.

  1. Безусловно, гораздо проще вести бухгалтерский учет предпринимателю (без наемных работников), нежели в ООО. ИП может просто вести учет расходов и доходов по правилам налогового законодательства. ООО почти всегда обязано вести полный бухгалтерский учет, за исключением лишь некоторых случаев.
  2. ООО может покрыть убытки нераспределенной прибылью прошлых лет (при выборе основной системы налогообложения). Это позволяет уменьшить налог на прибыль. П такой возможности не имеет.
  3. Размер административных штрафов для ООО гораздо выше, чем для ИП (которые приравниваются к гражданам). Кроме того, оштрафовать могут и само ООО, и его директора как должностное лицо (для таких лиц штрафы больше, чем для ИП).
  4. ООО вправе заниматься любыми видами деятельности, получив, при необходимости, лицензии и иные разрешения. А ИП может заниматься не всем. Например, ИП не может заниматься продажей алкогольной продукции (кроме пива и пивных напитков). Если вы хотите открыть продуктовый магазин или кафе — ООО будет предпочтительнее. Ведь продажа алкоголя приносит очень хорошую прибыль.
  5. У ИП нет какого-то существенного разграничения личных средств и средств бизнеса. После уплаты налогов и иных обязательных платежей, при необходимости – заработной платы, ИП может оставить вырученные деньги себе. ООО тоже должно сначала осуществить обязательные платежи, выплатить заработную плату. Но оставшиеся средства можно выплачивать только в качестве дивидендов участникам, причем только в порядке, определенном уставом (раз в квартал или реже).
  6. ИП должен платить фиксированные взносы в фонды (приличную сумму — более 30 тысяч в год ), даже если деятельность фактически не ведется. А ООО ничего не будет платить, если деятельности нет.
  7. ООО обязано платить налог на имущество, которое он использует в предпринимательской деятельности (например оборудование). Кроме того, используемое ООО имущество должно быть «легализовано» — аренда, дарение, внесение в уставный капитал. Для ИП всего этого не нужно.
  8. Ликвидировать ИП намного легче, чем юридическое лицо.
  9. Для некоторых людей, как контрагентов, так и клиентов ООО выглядит солиднее, чем ИП. Поэтому, если вы намерены сотрудничать с крупными и средними компаниями, лучше выбрать ООО.
  10. Если бизнес будет совместный — всегда лучше выбирать ООО. Потому что взаимоотношения между людьми могут всегда испортиться, и в случае с ИП один из бизнесменов может оказаться за бортом и не получить ничего (например, Вы).

Видео

В данном видео вы найдете полезную информацию по теме статьи.

Что выбрать ИП или ООО?

Вы решили организовать собственный бизнес и первый вопрос, с которым столкнетесь, какую форму собственности выбрать ИП или ООО? Постараемся подробно разобраться в данных организационно-правовых формах. 

Что такое ООО и ИП?

ИП — это индивидуальный предприниматель,  физическое лицо, которое зарегистрировано в соответствии с действующим законодательством. ИП осуществляет управление своим бизнесом самостоятельно, может нанимать сотрудников или работать без них. Все зависит от развитости бизнеса и его объемов.

ООО – это общество с ограниченной ответственностью. Относится к юридическим лицам. В качестве учредителя выступает одно или сразу несколько физических лиц. Если учреждают ООО несколько физических лиц, то в учредительных документах указывают доли уставного капитала каждого из них. 

Как оформить?

Различаются ООО и ИП по правилам оформления. Зарегистрировать ИП дешевле, чем ООО. В фискальный орган по месту ведения бизнеса нужно предоставить заявление соответствующего образца, его нужно удостоверить у нотариуса. Также с заявлением предоставляют личные документы – паспорт, ИНН и прочее. Индивидуальному предпринимателю не нужна печать, чтобы осуществлять свое дело.

Завести ООО сложнее. Необходимо организовать учредительное собрание. Составить его протокол, составить договор об открытии ООО, принять устав, написать заявление о регистрации общества. ООО должно иметь печать, иначе оно не может осуществлять свою деятельность. 

Что выбрать?

Что выбрать ООО или ИП? У каждой организационно-правовой формы есть свои достоинства и недостатки.

Плюсы ИП:

  1. облегченная регистрация;
  2. меньше проверок со стороны различных организаций;
  3. можно самому вести бухгалтерский учет;
  4. нет огромного контроля со стороны налоговиков;
  5. можно работать по упрощенной системе налогообложения;
  6. легко ликвидировать при необходимости;
  7. можно решать проблемы, вносить изменения без одобрения третьих лиц.

Минусы ИП:

  • инвесторов не интересуют подобные формы;
  • трудно переоформить или продать;
  • риски ложатся на плечи владельца;
  • чтобы оформить бренд, нужно получить разрешение нотариуса;
  • отвечает всем имуществом;
  • уплачивает взносы в страховой и пенсионный фонды даже,  если деятельность не ведется.

Плюсы ООО:

  • защита прав и интересов;
  • привлекательность для инвесторов;
  • в качестве капитала предусмотрены не только деньги, но и недвижимость, машины;
  • руководить предприятием может не только учредитель, но и сторонний человек;
  • можно легко переоформить, продать, завещать.

Минусы ООО:

  • сложно ликвидировать;
  • строгая отчетность по кассе;
  • не более 50 учредителей;
  • чтобы добавить учредителя, придется переделывать документы;
  • чтобы вывести учредителя, нужно переделать уставные документы.

Если ваш бизнес находится в стадии развития, правильнее открыть ИП, потом перевести его в ООО. Некоторые бизнесмены открывают ООО и ИП сразу, чтобы привлекать инвесторов и использовать УСН одновременно. 

Какие налоги платят ИП и ООО?

ИП может выбрать одну из следующих систем налогообложения:

  • ОСН — общий режим;
  • единый налог на вмененный доход;
  • упрощенную систему;
  • патентную систему.

По сути, ИП платит только один из представленных видов налогов.

ООО, используя общий режим налогообложения,  платит такие сборы, как:

  • НДС;
  • на прибыль;
  • на имущество;
  • НДФЛ.

Если ООО использует ЕНВД, то организация не платит НДС, налоги на имущество и прибыль.

Важно знать! 

Любой бизнес – сложная система, в которой важна каждая мелочь. Помощь в ведении предпринимательского дела можно получить он-лайн в программе 1С: БизнесСтрат.

Что лучше ИП или ООО?

 Это сервис, который поможет в ведении бухгалтерского и налогового учета в полном объёме, удобные инструменты для анализа бизнеса и торговли упростят принятие решений.

Первый месяц программу можно использовать абсолютно бесплатно. Вы сможете проверить все ее возможности и понять, нужно ли вам это. Дальнейшая подписка – платная, но обойдется всего в 400 рублей в месяц. Это гораздо дешевле, чем нанять консультанта.

Поделиться:

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *