ИП — проклятие для фриланса

Трудно ли фрилансеру работать ИП? Фриланс и индивидуальный предприниматель – актуальные вопросы.

Какие платим налоги?

Индивидуальным предпринимателем я стал в сентябре 2007 года. До этого работал по договорам подряда, что было неудобно.
Сразу после оформления ИП я подал в налоговой заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения.
В России есть две формы упрощенки – по первой Вы платите 6% со всех доходов (читайте – со всех денег, которые поступают на Ваш ИП-эшный банковский счет),
во втором случае – 15% с разницы доходов и расходов. Для фрилансера, не любящего заполнять лишние бумажки, проще первый вариант, где надо просто платить 6% со всех
сумм, которые перечислили заказчики.

Плюс к этому необходимо делать пенсионные отчисления – примерно 12000 рублей в год или 1000 рублей в месяц. Но эти деньги вычитаются из 6%-налога при условии, что сумма платежей в Пенсионный фонд составляет не более 50% от налога по упрощенке.

Пример:

В январе я написал энное количество текстов и получил за них на расчетный счет в банке 20000 рублей. Соответственно налоги составили 6% от данной суммы или 1200 рублей. При этом в Пенсионный фонд я перечислил 1000 рублей. Соответственно, в итоге я должен перечислить налоговой 1200-600 (максимум можно вычесть 50% от суммы) = 600 рублей!

Раз в год необходимо нести отчет в налоговую. Также раз в год отчитываться в Пенсионный фонд. Но можно решить проблему проще, наняв для сдачи отчетности бухгалтерскую фирму.

Как вести бухгалтерию?

Теперь поговорим о бухгалтерии и бумагах, которые придется вести. На упрощенке с доходами их минимум. Главный документ – это «Книга доходов и расходов», именно здесь отражаются все операции, влияющие на налогооблагаемую базу – то есть деньги, с которых берутся 6%. Распространено мнение, что на упрощенке 6% книгу вести не обязательно – это не правда! Книгу надо заполнять всегда, и более того – хотя российское законодательство допускает ведение книги в электронном виде, настоятельно рекомендую покупать в магазине бумажную версию, нумеровать все страницы, прошивать ее и нести на заверение в налоговую (инспектор ставит подпись и печать, что в книге действительно 80 страниц, а не 90 или 100).

В случае проверки «Книга доходов и расходов» будет первым документом, который Вас попросят предоставить!

Заполнять книгу очень просто.

В ней необходимо отражать все поступления денег от заказчиков, а в качестве расходов – перечисления в Пенсионный фонд (для ИП – примерно 12000 рублей в год). В качестве документа, подтверждающего хозяйственную операцию, я указываю номер платежного поручения, по которому мне поступили деньги. Копию платежки выдают в банке, где открыт расчетный счет. Они также называются выписками по счету. Их надо хранить в бухгалтерии! Выкидывать нельзя – они являются документами, подтверждающими хозяйственную операцию. Если потеряете, придется просить банк выдавать дубликат. Деньги в Пенсионный фонд перечисляю через Сбербанк – так удобнее и ошибок меньше, при этом в Сбербанке выдают чек-ордер об оплате. Его также надо хранить и указывать его номер в книге доходов и расходов.

Как оформлять отношения с клиентом?

С каждым клиентом требуется заключать договор, после выполнения работы – выставлять счет на оплату, а также подписывать акт выполненных работ. Наличие акта говорит о том, что все работы выполнены в срок и в полном объеме и стороны не имеют претензий друг к другу. Вот и вся бухгалтерия.

Договоры, счета, акты составляются в двух экземплярах – одни остается у заказчика, другой – у Вас. Если клиент находится в том же городе, что и Вы, оформление бумаг не занимает много времени. Если заказчик из другого города, документами можно обменяться по факсу, а затем выслать оригиналы по почте.

Более подробно о вопросах бухгалтерии мы поговорим в следующих статьях. А пока жду Ваших вопросов!

Автор: Сергей Антропов(KadrofID: 5)
Добавлено: 27.06.2013 в 17:46

Рекомендуем

Как украинскому фрилансеру законно оформить свою деятельность?

Многие фрилансеры зарабатывают на зарубежных биржах и пользуются международными платежными системами. Как же работать на фрилансе в Украине, чтобы …

Как правильно выбрать вклад в банке и заработать на процентах?

В этой статье я подробно расскажу, как выбрать вклад в банке и на какие уловки банкиров не стоит попадаться, если вы решили вложить деньги под …

Госдума рассмотрит закон о деятельности фрилансеров

16 октября в первом чтении Государственной думы будет рассмотрен законопроект о дистанционной работе.

В трудовой кодекс РФ вводится такое понятие как «удалённое рабочее место» и будут прописаны такие нюансы как режим и охрана труда, аттестация рабочего места, заключение трудового договора. Теперь работодатель, при заключении с фрилансером трудового договора, будет обязан заботится о нём как и об офисном работнике (мне, как фрилансеру, очень хотелось бы, чтобы обо мне позаботились – поставили в комнате кондиционер и обеспечили качественной техникой и скоростным интернетом). В том случае, если документ будет принят, в трудовом законодательстве появятся изменения по поводу регулирования отношений между удалёнными сотрудниками (на данный момент это бухгалтеры, переводчики, программисты, юристы аудиторы, дизайнеры, журналисты) и работодателями. Так же новый законопроект, дабы упростить документальное оформление, предложит при составлении договора в электронном виде, подтверждать его электронной подписью. А работодатель в обязательном порядке должен будет переслать своему работнику копию трудового договора, заверенную надлежащим образом, заказным письмом с уведомлением. Заверенные копии трудового договора и будут подтверждать факт работы. Человек, нанимающийся на удалённую работу, все необходимые документы сможет предоставить в электронном виде.

Уплата налогов

Стоит ли платить налоги дистанционным работникам – эта тема сейчас очень популярна и живо обсуждается. Конечно, фрилансеры не стали паниковать, что их ни с того ни с сего обяжут платить налоги, но этот вопрос рано или поздно всё равно бы возник. У удалённых работников нет стабильности, которую по своему обеспечивает налогообложение, и фрилансерская работа – это работа «время от времени», и суммы выплат, естественно, не фиксированы. Западные фрилансеры уже давно платят налоги, но насколько оправданно это будет в России? Виртуальные биржи фрилансеров рано или поздно перейдут на официальную регистрацию своих работников, но как быстро это произойдёт пока не известно.

На налогах строится экономика страны и уклонение от них — это некий вызов системе, но многие фрилансеры считают, что дистанционная работа и налоги вещи несовместимые — граждане и так уклоняются от них повсеместно – что уж говорить о удалённых работниках.

Плюсы и минусы закона для фрилансеров

Теперь попробуем разобраться: выгода или убыток ждёт фрилансера после принятия нового закона и как начать платить налоги. И так – фрилансер работником по Российскому законодательству не является, значит, он сам себе хозяин – предприниматель. Как только удалённый работник становится плательщиком налогов и, соответственно, юридическим лицом, у него появляется возможность брать кредит в банке и заиметь такие полезные штуки как пенсионный, страховой и медицинский полисы, трудовую книгу и, конечно, пенсию. Чтобы стать юридическим лицом вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации имея при себе заявление о госрегистрации, заверенную у нотариуса копию паспорта, документ, который подтверждает адрес вашего фактического проживания и его нотариальную копию, бланк из банка, в котором вы оплачивали госпошлину на регистрацию юридического лица. Теперь на счёт документов, связанных с работодателем – у вас должен быть договор на выполнение работ (будь то дизайн, перевод или написание статей и т.д),после выполнения работы вы должны получить акт сдачи – приёмки от заказчика в двух экземплярах. На подписание документы можно отправлять по почте, но чаще всего исполнители, имеющие свой вебсайт, вывешивают на нём публичный договор, уже считающийся подписанным. Такие договора лучше распечатывать, и составлять свою книгу доходов – расходов.

Как будут наказывать

Так как фрилансер свои услуги продаёт за деньги (по существу это коммерческая деятельность), то налоги он платить обязан, но перед государством отчитываются единицы, те у которых стабильный высокий доход. Новички во фрилансе могут не боятся наказания, если снимают со своих счетов небольшие суммы, хотя, регулярность поступлений может насторожить работников банка и они обязаны будут сообщить в налоговую службу. Даже если и поймают – сразу сажать не будут, заставят заплатить штраф и плюс положенную сумму налогов. Всё зависит от законодательства по этому вопросу и укрываемой суммы.

Источник:  Пресс-служба социальной защиты и министерства труда России. Автор текста: Марина Кудинова


Смотрите в этом же разделе:

  • Шкафы-купе в интерьере
  • 27 советов как оптимизировать новый интернет-магазин или сайт для продвижения
  • Чем заняться в 2016 году? ТОП-9 бизнесов которые выстрелят в кризис!
  • Треть россиян хотят стать предпринимателями, но не знают с чего начать
  • Тренды-2022: на какие технологии обратить внимание начинающим предпринимателям
  • Финансовые показатели российских интернет-магазинов за 2013 год
  • НДС может вырасти до 20% уже в 2015 году
  • Часто интересуются, а надо ли платить налоги, если у Вас есть заработок в Интернете? Какие особенности уплаты налогов существует при заработке в Интернете, если заработанные деньги поступают в кошелек ВэбМани? Нужно ли регистрироваться Индивидуальным Предпринимателем, если зарабатываешь себе на жизнь в Интернете?

    Законодательство России не предусматривает какие-то особенности при уплате налогов с доходов, полученных в виде электронных денег на кошелек ВэбМани. Тем не менее неформальные особенности при уплате налогов с таких доходов существуют. И связаны они прежде всего с тем, что такой способ получения дохода является очень нестандартным и весьма экзотическим.

    Заработком в Интернете занимается очень мизерная доля трудоспособного населения страны, причем в основном это люди до 35 лет. Этот вид получения дохода сравнительно молодой, он появился во второй половине 90-х годов. Этот заработок не виден на поверхности, ведь большая часть населения России до сих пор не пользуется Интернетом, а большая часть тех, кто пользуется Интернетом, часто ограничиваются только электронной почтой и посещением развлекательных сайтов.

    Часто люди зарабатывающие что-то в Интернете на самом деле только подрабатывают таким способом, а на самом деле имеют основное место работы с соответствующей записью в трудовой книжке и официальной зарплатой. Наконец, заработок в Интернете это часто не один какой-то вид заработка, а десятки разных видов, каждый из которых по отдельности может на первый взгляд показаться несерьезным и попросту детским.

    Такая ситуация привела к тому, что налоговые инспектора и те, кто пишут законы, пока еще слабо представляют себе такие виды заработка или вообще ничего не знают об этом.

    Ну и слава богу!

    Первая особенность уплаты налогов с доходов, полученных в виде выплат на Ваш электронный кошелек, связан с тем, что налоговики плохо представляют себе, что такое электронный кошелек и что такое электронные деньги. Налоговые органы до сих пор до конца не разобрались еще наличной или безналичной оплатой считать оплату товара через банковскую карточку. А тут еще какая-то новая головная боль в виде кошельков ВэбМани. Большинство налоговых инспекторов не знают, надо ли для получения электронных денег от частных лиц покупать кассовый аппарат и куда девать отбитые чеки, посылать ли их покупателю по почте или гасить их в присутствии членов специальной комиссии.

    Надо сказать, что и большинство пользователей ВэбМани тоже плохо представляют себе природу этих электронных денег. А те, кто не пользуется такими деньгами, тем более. Я уже писал, что ВэбМани по сути являются векселями. Иными словами это ценная бумага. А приобретение или получение ценной бумаги еще не является доходом. Получением дохода всегда считается продажа ценной бумаги. Пока ценная бумага не продана, до тех пор совершенно не понятно, сколько она реально стоит. Ведь она может быть продана по совершенно непредсказуемой цене. Например, если это акции предприятия, то их рыночная стоимость на бирже может и упасть и подняться, их стоимость меняется каждый день и каждый час.

    Поэтому есть такая точка зрения, что сам по себе приход электронных денег на Ваш электронный кошелек еще НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ОСНОВАНИЕМ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ, так как еще нет юридически корректного факта получения дохода. Получение дохода юридически корректно происходит в тот момент, когда Вы превращаете свои ВэбМани в наличные рубли или в безналичные рубли на Вашем банковском счете.

    Поэтому платить налоги придется только с тех ВэбМани, которые Вы уже превратили в рубли. Причем, если Вы вывели их на свой банковский счет, то платить налоги придется на все 100%, так как операция вывода денег на банковский счет очень хорошо может быть отслежена налоговой инспекцией. Даже спустя много лет.

    Кроме того, банковские работники обязаны сообщать в налоговые органы обо всех подозрительных операциях в рамках борьбы с финансовыми преступлениями и отмыванием нелегальных доходов. Так вот, во многих банках все операции, связанные с электронными деньгами ВэбМани и другими, по определению считаются подозрительными и о них сообщают в налоговую инспекцию в обязательном порядке. Это не значит, что в таком банке к Вам будут относиться с подозрением. Банкиры это делают на всякий случай, для подстраховки, чтобы потом к ним не пришли и не обвиняли их в соучастии в сокрытии финансовых махинаций. У них и без этого проблем своих хватает.

    Если же Вы выводите свои электронные деньги в виде наличных рублей, то платить или не платить налоги, зависит от того на сколько более или менее «черные» методы вывода денег Вы используете. Самым «черным» методом является метод, когда Вы переводите со своего электронного кошелька ВэбМани на кошелек частного лица, а он отдает Вам эту же сумму наличкой (возможно, за вычетом какого-нибудь процента или, наоборот, с добавлением процентов — в зависимости от того, как договоритесь). Такую операцию ни одна налоговая никогда не отследит.

    А вот обналичку ВэбМани через почтовый перевод теоретически налоговая инспекция может отследить, но скорее всего занимться этим не будет. Разве что, если будет конкретно заниматься лично Вами и поступит информация, что Вам приходили именно почтовые переводы обналиченных ВэбМани.

    Но есть и другая точка зрения по которой считается, что электронные деньги поступающие в Ваш электронный кошелек это имущество с некоторой номинальной стоимостью. Это имущество считается Вашим доходом за вычетом той ее части, которая была приобретена за Ваши деньги.

    То есть, если Вы докажете, что купили ВэбМани за свои личные деньги, то эти ВэбМани не будут облагаться налогом точно также как не облагаются налогом те товары, которые Вы приобрели в магазине. Но если Вы не сумеете доказать, что купили эти ВэбМани за свои деньги, то будет считаться, что это Ваш доход полученный в виде имущества. Например, это будет считаться подарком, а с крупных подарков надо платить подоходный налог. Если речь идет об R-кошельке WebMoney, то у этого имущества есть вполне определенная номинальная стоимость с которой надо заплатить подоходный налог.

    Вот эта вторая точка зрения для налоговой инспекции, конечно, более интересна. Но ее осуществление связано с огромными техническими сложностами и многими другими неясностями и неопределенностями. Поэтому, по имеющимися у меня данными, подавляющее большинство налоговых инспекторов, которые на практике занимаются взыманием налогов с зароботков в Интернете через электронные деньги, придерживаются первой точки зрения. То есть в большинстве случаев налоги приходится платить с тех доходов, которые Вы конвертируете в рубли на свой банковский счет. Так налоговой инспекции проще.

    Поэтому все заработанные в Интернете электронные деньги надо или тратить там же в Интернете или выводить их по «черному». Если Вы выводите деньги с электронного кошелька на свой банковский счет, то платить налоги с суммы, конвертируемой в безналичные рубли, надо в обязательном порядке. И остается «подвешанным» вопрос о том, надо ли платить налоги со всех доходов, которые приходят на Ваш электронный кошелек, если Вы уже «засветились» перед налоговой выводом части денег с кошелька на банковский счет.

    Ответ на этот вопрос сильно зависит от позиции Вашего налогового инспектора. Если Вашему налоговому инспектору достаточно только банковских выписок с Вашего счета и он или она не интересуется у Вас от кого пришли деньги на Ваш банковский счет и не просит принести какие-нибудь распечатки о движении денег на Вашем электронном кошельке (а в большинстве случаев это именно так), то все нормально, будете платить налоги только с тех электронных денег, которые конвертируете в рубли по «белому».

    И не нужно рассказывать налоговому инспектору всякие подробности о Ваших электронных кошельках.

    Вообще, старайтесь меньше контактировать с налоговым инспектором. Сейчас можно декларацию о доходах подавать по почте или через специальные фирмы, которые составляют такие декларации. Второй вариант более предпочтителен в том случае, если такая форма уже имеет опыт подачи деклараций от людей, которые зарабатывают в Интернете. В этом случае Вас могут бесплатно проконсультировать, как правильно заполняется такая декларация, чтобы к Вам было меньше вопросов.

    Если заработок в Интернете является Вашим основным источником дохода (а тем более единственным), то регистрация в качестве Индивидуального Предпринимателя строго обязательна. Вам нужны нормальные отчисления в Пенсионный Фонд и т.д. В этом случае не рекомендую пользоваться «черными» методами вывода денег с Ваших электронных кошельков. Наоборот, рекомендую все, что приходит на Ваши электронные кошельки выводить на свой банковский счет и на банковскую карту. Это связано с тем, что рано или поздно, налоговая инспекция заинтересуется Вашими электронными кошельками. Тогда Вы покажете налоговому инспектору, что у Вас там все красиво и без обмана.

    Если заработок в Интернете является для Вас только подработкой, но Вы используете «белый» вывод денег в рубли, то подавать в налоговую декларацию о доходах придется в любом случае. Не думайте, что если Вы вывели всего 1 рубль, то это очень маленькая сумма. Российская налоговая в некоторых случаях ведет себя очень иррационально. Например, Вам может прийти из налоговой заказное письмо с уведомлением стоимостью аж в 100 руб. о том, что Вы им должны заплатить налогов всего на 13 копеек. Не потому что те налоговики, которые занимаются отправкой таких писем, совсем тупые, а потому что у нас в России такие тупые законы. Мои знакомые налоговики тоже возмущаются такой ситуацией, но публично протестовать против нее никогда не будут, так как деньги на такие письма тратятся не из их кармана, а из бюджета.

    А если Вы будете постоянно игнорировать такие письма из налоговой, то налоги с Вас взыщут по суду. В этом случае к Вам домой придут судебные приставы. А эти ребята бесплатно по квартирам не ходят. Вы можете попасть в такую ситуацию, когда к Вам придут приставы и вручат решение суда о взыскании с Вас, например, суммы всего в 1 рубль налогов и пеней, а еще плюс 50 рублей за приход приставов.

    Если Вас серьезно заинтересовала тематика уплаты налогов при получении заработка в Интернете в виде электронных денег, то смотрите подробности в статье WebMoney и налоги, а также полезный материал по обналичиванию WebMoney, где анализируются методы вывода WebMoney с налоговой точки зрения.

    В этих статьях всё рассмотрение ведется на примере R-кошелька WebMoney, но всё это же самое справедливо и для других кошельков WebMoney, а также и для других электронных денег.

    Вам также может понравиться

    Об авторе admin

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *