Негосударственный пенсионный фонд

НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ

англ. non-state pension funds) – система пенсионных фондов, предназначенных для выплаты дополнительных пенсий и образуемых за счет взносов физических и юридических лиц. В России деятельность Н.п.ф. регулируется Законом РФ «О негосударственных пенсионных фондах» (1998). Н.п.ф. – некоммерч. орг-ции, аккумулирующие пенс. взносы участников и плательщиков на именных лицевых счетах. Н.п.ф., являющиеся трастовой компанией, отдают всю прибыль за вычетом незначит. части, к-рая идет на содержание и развитие фонда. В систему негос. пенс. обеспечения входят страховые компании, банки, пенс. фонды (кассы) пр-тий. Большинство фондов – товарищества с огранич. ответственностью или общественные оргции. Н.п.ф. могут заниматься предпринимательской деятельностью лишь постольку, поскольку это необходимо для установл. целей. К таким видам деятельности относится передача активов фонда в управление компаниям с целью получения дохода от использования исключительно на уставные цели имущества и средств, переданных фонду его учредителями, др. юридич. и физич. лицами. Учредителями фондов могут быть пр-тия, банки, профсоюзы, др. юридич. и физич. лица. Условно выделяют Н.п.ф. открытого и закрытого типов. Н.п.ф. закрытого типа создаются только для участников, сгруппиров. по определ. признаку (работников, состоящих в штате одного или неск. пр-тий, учредивших фонд; работников к.-л. отрасли, профессии и т.п.). Н.п.ф. открытого типа не имеют таких ограничений. Высшим органом управления Н.п.ф. является Совет фонда, состоящий из представителей, учредителей, участников фонда и руководителя исполнительной дирекции. В Совет Н.п.ф. могут также входить представители вкладчика. Нормы представительства определяются учредителями. Оперативное управление деятельностью Н.п.ф. осуществляет исполнительная дирекция. Деятельность фонда прекращается при его реорганизации или ликвидации. Решение о реорганизации и ликвидации Н.п.ф. принимается при безусловном выполнении обязательств перед участниками. Активы Н.п.ф. передаются в доверительное управление одной или неск. компаниям. Взаимоотношения между Н.п.ф. и управляющими компаниями строятся на основании договора об управлении активами фонда, включающего размер и условия выплаты комиссионных. Компания должна иметь лицензию на соотв. вид инвестиц. деятельности, а ее руководители и специалисты, непосредственно обеспечивающие совершение операций с ценными бумагами или участвующие в заключении сделок с ценными бумагами от лица компании, должны иметь квалификац. аттестаты на право совершения таких операций. Для определения размера обязательств и для координации инвестиц. деятельности, а также повышения эффективности использования активов Н.п.ф. проводятся актуарные расчеты. Н.п.ф. пока еще не стали серьезным дополнением к государственной пенсионной системе России.

Оцените определение:

Источник: Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ)

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения. Осуществляет два вида деятельности: по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) и обязательному пенсионному страхованию (ОПС).

ОПС подразумевает назначение и выплату трудовых пенсий за счет обязательных страховых взносов работодателей.

Изначально пенсионные накопления граждан были сосредоточены только в государственной управляющей компании (Внешэкономбанк). Позже граждане получили право переводить свою накопительную часть пенсии в негосударственные пенсионные фонды или частные управляющие компании. Ожидалось, что НПФ и частные компании будут показывать больший доход, чем ВЭБ. Но во время кризиса 2008 года произошла обратная ситуация, несмотря на то, что ВЭБ по закону имеет ограничения в инструментах инвестирования и придерживается консервативной стратегии размещения пенсионных накоплений по сравнению с частными компаниями. ВЭБом контролируется практически 90% пенсионных накоплений граждан России (свыше 40 млрд рублей в 2010 году).

Чтобы понять для себя необходимость перехода из государственного пенсионного фонда в негосударственный (или же из одного негосударственного в другой), нужно сравнить доходность за прошедший период в выбранных фондах.

Для того чтобы перевести свои пенсионные отчисления из государственного пенсионного фонда в негосударственный, необходимо выбрать подходящий НПФ, заключить с ним договор и предоставить следующие документы: паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность); страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (или извещение о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР).

До 31 марта года, следующего за годом, в котором был заключен договор ОПС, из ПФР в НПФ переводятся пенсионные накопления, учтенные на лицевом пенсионном счете застрахованного лица, в том числе:

— страховые взносы работодателя, уплаченные за работника в ПФР за предыдущий год;

— пенсионные накопления за период с 2002 года, включающие страховые взносы работодателя, уплаченные за этот период;

— инвестиционный доход, полученный государственной управляющей компанией (Внешэкономбанк) за весь период до момента перевода их в НПФ, а также доход, полученный ПФР от временного размещения страховых взносов работодателя в течение текущего года, до идентификации в I квартале следующего за отчетным года (по отчетам работодателей).

Негосударственное пенсионное обеспечение — назначение и выплата негосударственных пенсий за счет добровольных пенсионных взносов вкладчиков.

Все условия назначений и выплат таких пенсий прописываются сторонами в договоре. Негосударственная пенсия формируется и выплачивается только НПФ. Она может финансироваться за счет добровольных пенсионных взносов физических лиц (индивидуальные пенсионные планы) или добровольных пенсионных взносов работодателей в пользу работников (корпоративные пенсионные программы).

Оцените определение:

Источник: Банковская энциклопедия, 2013 г. Проект: www.banki.ru

НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении населения с вкладчиками фонда в пользу участников фонда. Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению населения включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда и выплату негосударственных пенсий участникам фонда. Фонды осуществляют деятельность и производят выплаты негосударственных пенсий участникам фонда независимо от государственного пенсионного обеспечения населения (ст. 2 Федерального закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»). Особенности определения доходов негосударственных пенсионных фондов установлены в ст. 295 НК. Доходы негосударственных пенсионных фондов определяются раздельно по доходам, полученным от размещения пенсионных резервов, и по доходам, полученным от уставной деятельности фондов. К доходам, полученным от размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, кроме доходов от реализации и внереализационных доходов, в частности, относятся:

— доходы от размещения средств пенсионных резервов в ценные бумаги;

— доходы от осуществления инвестиций и других вложений, установленных законодательством о негосударственных пенсионных фондах, определяемые в порядке, установленном НК для соответствующих видов доходов. В целях налогообложения доход, полученный от размещения пенсионных резервов, определяется как положительная разница между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ и суммы размещенного резерва, с учетом времени фактического размещения при условии размещения указанных средств по пенсионным счетам.

К доходам, полученным от уставной деятельности фондов, кроме доходов от реализации и внереализационных доходов, в частности, относятся:

— отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, осуществляемые в соответствии с законодательством о негосударственных пенсионных фондах;

— доходы от размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фондов, в ценные бумаги, осуществления инвестиций и других вложений, определяемые в порядке, установленном НК для соответствующих видов доходов. Особенности определения расходов негосударственных пенсионных фондов установлены в ст. 296 НК. Для негосударственных пенсионных фондов раздельно определяются расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов, и расходы, связанные с обеспечением уставной деятельности этих фондов. К расходам, связанным с получением дохода от размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, кроме доходов от реализации и внереализационных доходов (с учетом ограничений, предусмотренных законодательством РФ о негосударственном пенсионном обеспечении), относятся:

1) расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов, включая вознаграждения управляющей компании, депозитария, профессиональных участников рынка ценных бумаг;

2) обязательные расходы, связанные с хранением, поддержанием в рабочем состоянии и оценкой в соответствии с законодательством РФ имущества, в которое размещены пенсионные резервы;

3) отчисления на формирование имущества, предназначенного в обеспечение осуществления уставной деятельности этих фондов в соответствии с законодательством РФ, учитываемые в составе расходов. К расходам, связанным с обеспечением уставной деятельности негосударственных пенсионных фондов, кроме расходов, указанных в ст. 254—269 НК (с учетом ограничений, предусмотренных законодательством РФ о негосударственном пенсионном обеспечении), относятся:

1) вознаграждения за оказание услуг по заключению договоров пенсионного обеспечения;

2) оплата услуг актуариев;

3) оплата услуг по изготовлению пенсионных свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов;

4) другие расходы, непосредственно связанные с деятельностью по негосударственному пенсионному обеспечению.

Оцените определение:

Источник: Энциклопедия российского и международного налогообложения

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — это юридическое лицо, которое имеет статус неприбыльной организации (^ предпринимательского общества), функционирует и осуществляет свою деятельность исключительно с целью накопления пенс нальных взносов в пользу участников пенсионного фонда с последующим управлением пенсионными активами, а также осуществляет пенсионные выплаты участникам указанного фонд.

состоянию на 31 декабря 2009 г. в Украине насчитывалось 108 негосударственных пенсионных фондов. Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов представлено в табл 81

Таблица 81. Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов

Показатель

состоянию на 31 декабря

2006

2007

2008

2009

Количество НПФ, всего

79

96

110

108

Численность администраторов

41

50

50

44

Численность участников по заключенным пенсионным контрактам, тыс. человек

193

279

482,5

497,1

Общие активы НПФ, млн грн

137

281

612,2

857,9

Пенсионные взносы, млн грн, в том числе:

— от физических лиц

— от юридических лиц

— от физических лиц — предпринимателей

119,7

5,3

108,2

0,02

234,4

14,0 220,4

0,04

582,9

26,0 556,8

0,1

754,6

31,8

722,7

0,1

Пенсионные выплаты, млн грн

4,0

9,1

27,3

90,1

В. Киеве в начале 2009 г было сосредоточено почти 78% всех фондов, тогда как в. Винницкой,. Волынской,. Закарпатской,.

Кировоградской,. Луганской,. Ровенской,. Тернопольской,. Хмельницкой,. Черновицкой и и. Черниговской областях не создано ни одного фонду.

Следует обратить внимание на стремительные темпы развития этого сегмента рынка финансовых услуг. Так, за 2009 г объемы уплаченных пенсионных взносов выросли на 29,5%, а пенсионные выплаты увеличились на 230%

соответствии с законодательством Украины. НПФ разделяют на открытые, профессиональные и корпоративные зависимости от состава учредителей и участников (табл. 82)

Таблица 82. Виды негосударственных пенсионных фондов

Вид НПФ

Учредители

Участники

Открытые

Одна или несколько юридических лиц

Любые физические лица

Корпоративные

Юридическое лицо — работодатель или несколько юридических лиц — работодателей

Исключительно физические лица, которые находятся в трудовых отношениях с учредителем

Профессиональные

Объединения юридических лиц — работодателей, профессиональные союзы и др.

Физические лица, связанные по роду их профессиональной деятельности

Есть определенные ограничения относительно учреждения определенного вида. НПФ. Так, юридические лица, деятельность которых финансируется за счет. Государственного бюджета Украины или местных бюджетов, не имеют права быть учредителями откр ритого пенсионного фонда. Таким физическим лицам разрешено учредителем корпоративного пенсионного фонда или осуществлять пенсионные взносы в уже созданные пенсионные фонды только в случаях, предусмотренных законодательством Украины или решением соответствующих местных раад.

Юридическое лицо может быть одновременно учредителем не более одного корпоративного или одного профессионального пенсионного фонда. Такое юридическое лицо может быть учредителем одного или более открытых пенсионных х фондев.

Учредители открытого пенсионного фонда не могут быть хранителем этого фонда и его аудитором

Зарубежная практика функционирования. НПФ свидетельствует о возможности их классификации по определенным признакам (рис 82)

Рис 82. Классификации. НПФ по зарубежной практикой

Так, в мире. НПФ делятся на автономные и неавтономные

Автономные. НПФ определяются как независимые юридические лица или как обособленная совокупность активов без статуса юридического лица, которые используются для пенсионного обеспечения и осуществления соответствующих вып плат. Автономные. НПФ действуют во всех странах. Организации экономического сотрудничества и развития, за исключением. Словакии и. Турции, где законодательство не предусматривает функционирование таких образованийь.

Неавтономные. НПФ состоят из резервов или других активов, которые юридически не отделены от вкладчика или администратора

Согласно зарубежной практикой различают два типа автономных пенсионных фондов:

1) институциональные, в которых фонд является независимым юридическим лицом с правоспособностью и дееспособностью;

2) контрактные, в которых пенсионный фонд состоит из юридически обособленной совокупности активов без право-и дееспособности

По правовым титулом, на котором пенсионные активы принадлежат или не принадлежат участникам пенсионного фонда, институциональные фонды делятся на созданные в

— корпоративной форме, в которых пенсионные активы принадлежат участникам на определенном титуле. Орган управления является внутренним, как правило, — это совет директоров. Таковы. НПФ в. Венгрии,. Бельгии,. Италии,. Швейцарии. Мексике,. Австрии и. Чехииі;

— учредительной форме, в которых участники не имеют правового титула относительно активов пенсионного фонда, за исключением случаев банкротства вкладчика. Участники получают прибыль от инвестирования таких активе ей, и могут обладать правами по прибыли, который получает пенсионный фонд. Орган управления также внутренним. Отдельные пенсионные фонды таких видов действуют в. Бельгии,. Италии,. Швейцарии, а также. Дании,. Финлян действия,. Нидерландах и. Швецииії;

— трастовый форме, в которых права на пенсионные активы передаются на праве доверительной собственности доверенным, которые управляют фондом. Доверенные должны управлять трастовыми активами только в интересах участников фонд ду, получающих доходы от инвестирования активов. Главным принципом при организации фондов таких видов является то, что активы, переданные вверенном на праве доверительной собственности одними доверителями, должны быть отделены от активов, переданных другими доверителями, и от активов самого доверенного. Такие страны, как. Австралия,. Канада,. Ирландия,. Новая. Зеландия,. США,. Бритавия, предусматривают трасты как есть единственно возможную правовую форму существования пенсионных фондедів.

Пенсионные фонды контрактного типа могут создаваться в двух правовых формах:

1) индивидуальной, согласно которой участники обладают определенным правовым титулом по пенсионных активов. Закрытые и открытые пенсионные фонды. Польши,. Португалии,. Испании и открытые пенсионные фонды. Ита алии учреждаются в такой форме. В. Польше и. Португалии пенсионными фондами управляющие компании по управлению пенсионными фондами, исключительным видом деятельности которых является управление пенсионными фондами. В. Италии и. Испании управляющей компанией может быть уже существующая финансовая компания, например, банк или страховая компанияія;

2) коллективной, согласно которой участники являются получателями прибыли от инвестирования пенсионных активов. Отдельные пенсионные фонды такого вида функционируют в. Корее и. Японии

Учитывая указанную выше классификацию. НПФ Украине являются автономными, институциональными, так являются юридическими лицами, и созданными в корпоративной форме, ведь пенсионные активы принадлежат участникам на праве собственности.

.

Какие плюсы и минусы при переходе из ПФР в НПФ (негосударственный пенсионный фонд)? Переход государства на пенсионную систему, основанную на распределительно-накопительном принципе, активизировал развитие системы так называемых негосударственных пенсионных фондов.

Сегодня уже более пятнадцати миллионов граждан Российской Федерации перенесли свои накопления в негосударственные пенсионные фонды.

В чем же состоят основные преимущества и недочеты негосударственных пенсионных фондов, почему стоит переходить в НПФ и в чем состоят риски этого перехода?

Закон «О НПФ» 1998 года оговаривает возможность добровольного перевода своих накопительных пенсионных средств из ПФРФ. Подобный переход осуществляется без каких-либо значительных, кроме комиссии за перевод, потерь и рисков для самих граждан. Также данным законом прописывается возможность переводить средства обратно из НПФ в ПФРФ, в другой негосударственный ПФ либо на банковский счет.

   ↑

Разные стороны НПФ — негосударственных пенсионных фондов

Однако стоит разобраться в причине популярности коммерческих структур по предоставлению пенсионного страхования и уходе граждан из ранее предложенных государственных программ.

  • В первую очередь, предлагаемые программы в негосударственных фондах смогут принести клиенту гораздо выше доход, так как процент от вклада естественно выше государственного, как следствие конец года для участника коммерческого учреждения намного прибыльнее. А вот официальные программы от правительства не способны конкурировать, ведь имеют возможность только оплатить минимальные проценты, ведь людей-вкладчиков у них больше, а создать им условия стабильности все труднее.
  • У ПФ России есть проблема в процессе управления капиталов государственного фонда и невозможность провести четкую аналитику с целью правильного вложения, выплат и сбережений. Они не способны правильно контролировать деятельность, что снижает приток денег.
  • Также процессом негативного воздействия можно назвать инфляцию.
  • Деятельность НПФ направлена на то, что правильно вложить капитал с целью получения прибыли на основе работы учреждений-управителей.

    Именно этот фактор работы позволяет не допускать ущерба для капитала от инфляционных процессов.

   ↑

Посмотрите видеоролики этой теме

Другие плюсы НПФ

Какие плюсы НПФ?

  • Коммерческая структура способна сравнить данные и не нанести ущерб клиенту. Такая работа производится на базе страхового фонда, который основан с личного капитала компании.
  • Так как НПФ может приблизительно взять 1/15 своего доходно-денежного потока за год в счет аналитических работ и организационных процессов, то работать ему просто нет смысла на убыток. Ведь такой факт приведет к внесению собственного капитала.
  • Плюсом является возможно передачи наследственных прав. Это дает возможно получить средства со счета тем, родственники которых внезапно ушли из жизни и не успели определиться с предназначением денег.

    Также это привело к тому, что само учреждение ищет наследников клиента.

   ↑

Минусы НПФ

Какие минусы НПФ?

  • Есть и несколько негативных сторон, а именно, то что при разрыве сделки вся начисленная сумма процентов будет подвержена обязательному платежу налогов. Ведь весь нажитый капитал станет богатством простого человека, а по закону нужно платить налоги. Если же вы остаетесь клиентом до полного выхода на законные отдых, то никакими дополнительными платежами вас не обременят.
  • Также к проблемам работы коммерческих структур можно отнести сложность в аналитике, если ваш счет имел несколько потерь, то определить и выяснить, виновен ли человек или политика настоящего финансового трейдинга невозможно.

Плюсы и минусы и переход из НПФ или ПФР

5 (100%) 9 голосов

ПОДЕЛИСЬ И РАССКАЖИ ДРУЗЬЯМ

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать!

Напишите вопрос в форме ниже:

Рейтинг лучших негосударственных пенсионных фондов России

В течение прошедших шести месяцев текущего года НПФ России продолжали вносить изменения в свою операционную работу, тем самым подстраиваясь под новые требования и конъюнктуру отрасли. Сейчас действуют более жесткие требования, которые предъявляет государственная власть России.
– Видео: ПФР или НПФ?
– Лидеры по уровню накоплений
– Лидеры по доходности
– Какие прогнозы?
– Видео: НПФ против ПФР, сравниваем

Продолжаются мероприятия по акционированию и вхождения в программу гарантированного страхования накопленных средств. Неблагоприятной новостью для отрасли стало обнаружение серьезных трудностей с активами у некоторых известных фондов, которые находились под контролем одного лица.

Видео: ПФР или НПФ?

Лидеры по уровню накоплений

Главным бенефициаром от длительного периода определенной неизвестности на отечественном рынке пенсионных накоплений в России, стал негосударственный пенсионный фонд Сбербанка, вошедший в топ рейтинга НПФ по показателю пенсионных накоплений с балансовой стоимостью средств к концу завершившегося полугодия текущего года в сумме почти 234 млрд. рублей.

Сумма накоплений этого фонда, по подсчетам экспертов, за прошедшие шесть месяцев, прибавила почти 160 млрд. рублей или увеличилась более чем в три раза. На этот НПФ пришлось 27% из почти 582 млрд. рублей общей суммы накоплений, которые поступили на рынок за первые шесть месяцев. В большинстве своем это стало итогом эффективной работы самого фонда, однако, по мнению специалистов, это также свидетельствует об изменении предпочтений населения в сторону НПФ, «приближенных» к государству.

На 2 ступени рейтинга находится пенсионный фонд “ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ” с суммой пенсионных накоплений почти 211 млрд. рублей, на 3 ступени – “Будущее”, раньше имел название «Благосостояние», с показателем на отметке 161 млрд. рублей. Пятерку лидеров рейтинга по уровню накоплений замыкают пенсионные фонды «РГС» и «Газфонд». На лидирующую пятерку крупных НПФ по результатам прошедших шести месяцев пришлось практически 50% от общей суммы накопленных средств, а на первую десятку негосударственных фондов – почти 74%.

Лидеры по доходности

Самый успешный по уровню дохода от вложения накопленных пенсионных средств за первые 6 месяцев текущего года, это НПФ «Доверие» – с января доход составил чуть более 27%. Это самая лучшая доходность за указанный период. Негосударственный фонд «Европейский ПФ», «Регионфонд», «Империя», а также лучший “Негосударственный Сберегательный ПФ” смогли выйти уровень прибыли больше 20% за аналогичный период.

В десятку рейтинга крупных НПФ России, прибыльность которых больше 8,5% (этот показатель равен размеру инфляции в РФ) в течение первых шести месяцев текущего года, смогли войти пенсионный фонд “Промагрофонд”, перейдя в лидеры с показателем более 19%, «КИТФинанс» показал прирост около 16%. «Газфонд» смог заработать больше почти на 14%. Пенсионные Фонды «ВТБ ПФ» и НПФ Сбербанка вышли на уровень десяти процентов прироста. В десятку также вошли негосударственные фонды «РГС» и «Лукойл-Гарант».

В общем, лучшие крупные фонды России смогли преодолеть отметку среднего для отрасли показателя доходности. Средняя цифра приблизилась к 10%, а у десятки лидеров рейтинга – отмечали и показатель чуть более 11%. Ниже отметки инфляции в восемь с половиной процентов доходность была лишь у 26 НПФ из 87, кто попал в список, что в итоге заметнее лучше, по сравнению с недавними годами.

По уровню пенсионных резервов по результатам ушедшего 2015 года, в топе лучших держится «Газфонд», с суммой чуть более 335 млрд. «резервных» рублей.

В тройку лидеров также вошли фонд «Благосостояние» и «Транснефть». Больше 25% доходности от размещения накоплений пенсионных резервов показали фонды «С.Ж.П.» и «Оборонно-промышленный фонд им. В.В. Ливанова.

Какие прогнозы?

По итогам текущего года, по прогнозам специалистов, обстановка в отрасли будет развиваться сравнительно непросто. По причине влияния различных неблагоприятных факторов имеет смысл прогнозировать снижение показателя доходности большего числа негосударственных фондов. Скорее всего, средний уровень показателя доходности будет колебаться на отметке инфляции или может и меньше.

Более того, новые требования, предъявляемые к осуществлению деятельности на рынке, могут спровоцировать сокращение количества фондов, однако, это не будет носить массовый характер. Возможно, что рынок оставят от шести до восьми негосударственных пенсионных фондов, но при условии текущей более тщательной проверки рабочей деятельности фондов вполне вероятны и неприятные сюрпризы.

Видео: НПФ против ПФР

Похожие статьи

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *