Налоговый календарь бухгалтера

Содержание

Календарь сдачи отчетности Январь 2018

Сроки сдачи основной налоговой отчетности в Январе 2018 г.

09.01.2018 г.

Уплата страховых взносов с суммы дохода, не превышающей 300 000 рублей за 2017 год.

Плательщики
ИП, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой.

12.01.2018 г.

Представление отчета об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением стат.

Отчетности) за 2017 год.

Примечание: срок представления установлен до 15 января года, следующего за отчетным периодом (Порядок,  утв. приказом от 16.02.2010 N 30). При этом перенос срока не установлен.

Плательщики
Субъекты малого и среднего предпринимательства в результате хозяйственной или иной деятельности которых образуются отходы.

15.01.2018 г.

Уплата на основании налогового уведомления авансового платежа по НДФЛ за октябрь — декабрь 2017 года.

Плательщики
ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Представление формы СЗВ-М в ПФР за декабрь 2017 года.

Плательщики
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Уплата страховых взносов за декабрь 2017 года.

Плательщики
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. по дополнительному социальному обеспечению.

19.01.2018 г.

Представление деклараций в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2017 года.

Примечание: срок представления установлен не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (Постановления от 09.08.2012 № 815). При этом перенос сроков законодательно не установлен.

Плательщики
Лица, осуществляющие розничную торговлю алкогольной продукцией (в т.ч. пива, пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи).

22.01.2018 г.

Представление декларации по ЕНВД за IV квартал 2017 года.

Плательщики
Организации и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность,облагаемую единым налогом, на территориях, в которых введен единый налог.

Представление на бумажном носителе формы 4-ФСС за 2017 год.

Плательщики
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Представление сведений о среднесписочной численности за 2017 год.

Плательщики
Все организации, а также ИП, привлекавшие наемных работников.

Представление декларации и уплата косвенного налога по импортированным товарам за декабрь 2017 года.

Совместно с декларацией за месяц, в котором учтены товары (платеж по лизингу), представляются документы, предусмотренные Приложением (п.20) 18 Соглашения ЕАЭС.

Плательщики
Налогоплательщики при импорте товаров с территории государств — членов ЕАЭС

Представление декларации и уплата водного налога за IV квартал 2017 года.

Плательщики
Организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование.

Уплата взноса и представление сведений о количестве объектов водных биоресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за декабрь 2017 года.

Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию в качестве разрешенного прилова.

Плательщики
Организации и ИП, осуществляющие деятельность по добыче (вылову) водных биологических ресурсов.

25.01.2018 г.

Уплата ЕНВД за IV квартал 2017 года.

Плательщики
Организации и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность,облагаемую единым налогом, на территориях, в которых введен единый налог.

Представление декларации по НДС за IV квартал 2017 года.

Плательщики
Лица, не имеющие, или освобожденные от обязательств по уплате НДС, при выставлении ими счета-фактуры с НДС.

Представление декларации по НДС за IV квартал 2017 года.

Плательщики
ИП, организации и иные лица, на которые возложены обязанности по уплате НДС, в т.ч. налоговые агенты, участники, концессионеры и управляющие различных видов товариществ.

Уплата 1/3 налога по НДС за IV квартал 2017 года.

Плательщики
ИП, организации и иные лица, на которые возложены обязанности по уплате НДС, в т.ч. налоговые агенты, участники, концессионеры и управляющие различных видов товариществ.

Уплата полной суммы по НДС за IV квартал 2017 года.

Плательщики
Лица, не имеющие, или освобожденные от обязательств по уплате НДС, при выставлении ими счета-фактуры с НДС.

Представление в форме электронного документа формы 4-ФСС за 2017 год.

Плательщики
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Уплата налога на добычу полезных ископаемых за декабрь 2017 года.

Плательщики
Организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством Российской Федерации.

30.01.2018 г.

Представление расчета по страховым взносам в налоговые органы за 2017 год.

Плательщики
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ за IV квартал 2017 года.

Плательщики
Юридическое лицо – резидент, индивидуальный предприниматель – резидент.

31.01.2018 г.

Представление налоговой декларации по НДПИ  за декабрь 2017 года.

Плательщики
Организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Представление расчета регулярных платежей за пользование недрами и его уплата за IV квартал 2017 года.

Плательщики
Пользователи недр.

 

 

 

! Если указанный срок отчетности или уплаты приходится на день, признаваемый выходным или нерабочим праздничным днем, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

 

Налоговый календарь
апрель

 

01
число
Сдать

  • Налог на доходы физических лиц (Форма 2-НДФЛ):
    — налоговые агенты представляют сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов
    за год
  • Расчет исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по форме 6-НДФЛ
    за год

    (Форма сдается в электронном виде, если численность больше 25 работников
    на бумаге, если численность меньше 25 работников)

 

НК РФ. Глава 23.
Налог на доходы физических лиц

 

15
число
Уплатить

  1. Страховые взносы в ИФНС:

    Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование.

    -плательщики страховых взносов на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование уплачивают ежемесячный обязательный платеж за предыдущий месяц;

  2. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
    в ФСС РФ (травматизм):

    — плательщики страховых взносов уплачивают ежемесячный обязательный платеж по травматизмуза предыдущий месяц;

     

    Страховые взносы в фонды следует уплачивать ежемесячно
    не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов.
    Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

 

Федеральный закон
от 24 июля 2009 г.
N 212-ФЗ
«О страховых взносах
в ПФР»

 

Уплата
страховых взносов

 

Страховые взносы
в ФСС

Сдать в ПФР
  • форму СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах»
    за предыдущий месяц.
    Форма сдается ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (месяцем) о каждом работающем застрахованном лице (включая лиц, которые заключили договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым начисляются страховые взносы)

    Форма сдается на бумаге: до 25 человек, электронно: > 25 человек.

Федеральный закон
от 01.04.1996 N 27-ФЗ
(ред. от 28.12.2016)
«Об индивидуальном (персонифицированном) учете»
Статья 11
  • Подтверждение основного вида экономической деятельности (ОКВЭД):
    — страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний представляют в органы ФСС РФ документы, необходимые для подтверждения основного вида деятельности страхователя
    за предыдущий год.

     

    Для подтверждения основного вида экономической деятельности страхователь ежегодно в срок не позднее 15 апреля представляет в территориальный орган ФСС по месту своей регистрации
    следующие документы:

    1. Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
    2. Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
    3. Копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей — субъектов малого предпринимательства).

 

Порядок подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя

 

 

20
число
Сдать в ФСС — на бумаге
  • Отчет ФСС_НС по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
    (травматизм):
    (на бумаге, если численность меньше = 25 работников)
    за I квартал текущего года.
  • Отчет по форме 4а-ФСС
    (для плательщиков добровольных взносов в ФСС)
    за I квартал текущего года.
Сдать
  • Единая (упрощенная) налоговая декларация
    за I квартал текущего года.

    — налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения.

 

 

Единая (упрощенная) налоговая декларация

 

 

25
число
Уплатить

  • УСН:
    — налогоплательщики уплачивают авансовый платеж по налогу
    за I квартал текущего года.
    Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
  • НДС
    за I квартал текущего года.
  • Уплата 1/3 рассчитанной суммы НДС
    за I квартал текущего года.
Сдать
  • Налоговую декларацию по НДС
    за I квартал текущего года.

     

Сдать в ФСС — электронно
  • Отчет ФСС_НС по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
    (травматизм):
    (электронно, если численность более 25 работников)
    за I квартал текущего года.
  • Отчет по форме 4а-ФСС
    (для плательщиков добровольных взносов в ФСС)
    за I квартал текущего года.

 

НК РФ. Глава 26.2.
УСН

 

 

28
число
Уплатить

  • Налог на прибыль организаций:
    — налогоплательщики уплачивают налог
    за 1-й квартал текущего года.
  • Налог на прибыль организаций:
    — налогоплательщики уплачивают 1-й ежемесячный авансовый платеж по налогу
    за 2-й квартал текущего года.

     

  • Налог на прибыль организаций:
    — налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли,
    уплачивают авансовый платеж
    за март текущего года.

     

Сдать

  • Налог на прибыль организаций:
    — сдать налоговую декларацию
    за 1-й квартал текущего года.
  • — налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли,
    сдают налоговую декларацию
    за март текущего года.

 

НК РФ.

Глава 25.
Налог на прибыль организаций

 

 

30
число
Уплатить

  • УСН (ИП):
    — налогоплательщики — индивидуальные предприниматели уплачивают налог
    за год
Сдать

  • Расчет по страховым взносам в ИФНС (РСВ_ИФНС)
    за 1-й квартал текущего года.

     

  • УСН (ИП):
    — налогоплательщики — индивидуальные предприниматели представляют налоговые декларации
    за год
  • Налог на имущество организаций:
    — налогоплательщики (организации, имеющие имущество) сдают
    налоговый расчет по авансовым платежам
    за 1-й квартал текущего года.

     

  • Расчет исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по форме 6-НДФЛ
    за 1-й квартал текущего года.

    (Форма сдается в электронном виде, если численность больше 25 работников
    на бумаге, если численность меньше 25 работников)

  • Сдают декларацию (Форма 3-НДФЛ)
    за год
    1. физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности;
    2. нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, — по суммам доходов, полученных от такой деятельности.

 

НК РФ. Глава 26.2.
Упрощенная система налогообложения

 

 

 

Приказ ФНС
от 10.10.2016.
N ММВ-7-11/551@
Расчет по страховым взносам и порядок его заполнения

 

 

НК РФ. Глава 30.
Налог на имущество организаций

 

 

НК РФ. Глава 23.
Налог на доходы
физических лиц

 

Copyright © Москва

Краткий Справочник Бухгалтера: сайт  КСБух

Что и куда сдаем

Состав отчетности в 2018 году остался прежнем.

Бухгалтера бюджетных учреждений и некоммерческих организаций обязаны отчитаться перед:

Некоторые формы претерпели незначительные изменения, а крайние даты представления в контролирующие органы изменились из-за праздничных и выходных дней. Далее уточним их, а также представим наименования НПА, регламентирующих формы отчетной документации.

Когда сдавать

Актуальные сроки сдачи отчетности за 2 квартал 2018 в ПФР, ФСС и ИФНС приведены в таблице.

Отчет Последний день подачи Нормативно-правовая база

СЗВ-М,

апрель

май

июнь

до 15.05.2018

до 15.06.2018

до 16.07.2018

Постановление Правления ПФ РФ от 07.12.2016 № 1077п

ДСВ 3 сроки сдачи отчетности 2018 год (2 квартал)

До 20.07.2018 Постановление Правления ПФР 09.06.2016 № 482п
Расчет по страховым взносам До 30.07.2018 Приказ налоговой службы от 10.10.2016 № ММВ 7-11/551@
Сведения СЗВ-СТАЖ По работникам, оформляющимся на пенсию: по индивидуальному запросу ПФР, либо в день увольнения работника Постановление Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п
4-ФСС До 20.07.2018 на бумаге, до 25.07.2018 — в электронной форме Пр. ФСС РФ от 26.02.2015 № 59
Предельные сроки — налоговая отчетность за 2 квартал 2018
Декларация по НДС До 25.07.2018 Приказ ФНС от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@
Декларация по ЕНВД До 20.07.2018 Пр. налоговой службы от № ММВ 7-3/353 от 04.07.2014
По налогу на прибыль До 30.07.2018 при ежеквартальной подаче, и до 28 числа месяца, следующего за отчетным, — ежемесячно Пр. налоговой службы от 19.10.2016 № ММВ 7-3/572@
6-НДФЛ До31.07.2018 Пр. ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@

В системе Контур.Экстерн появилась возможность просмотреть Календарь бухгалтера — информацию о сроках сдачи налоговых деклараций и прочих документов.

Данный модуль включает в себя:

  • просмотр сроков сдачи деклараций, как на текущий момент, так и на целый квартал;
  • расширенная настройка календаря, исходя из особенностей организации;
  • просмотр печатных шаблонов форм;
  • печать календаря на квартал с определенными настройками.

На главной странице системы Контур.Экстерн есть возможность быстрого перехода к календарю бухгалтера.

Откроется календарь бухгалтера в сервисе Норматив, где наряду с информацией по выбранному типу отчетности можно увидеть расширенный календарь на три месяца.

Календарь можно настроить для своей организации, выбрав только нужные виды отчетностей для отображения.

Для этого необходимо:

  • Нажать на кнопку «Настроить (Редактировать)».
  • Убрать галочки с типов плательщиков, к которым организация не относится, и снять галки с типов отчетности, которые не представляет организация.

Например, чтобы каждый месяц 20 числа в календаре не появлялась отчетность по ССЧ, достаточно убрать галочку напротив пункта «Вновь созданные/реорганизованные организации».

Также в настройках можно распечатать персонализированный календарь бухгалтера. После настройки календаря нужно указать период и тип события, затем нажать на кнопку «Распечатать». Печать возможна только на квартал.

В календаре созданы выпадающие фильтры для выбора интересующей формы налога и других типов отчетности.

А также фильтр с действиями (можно просмотреть даты представления того или иного налога или сроки его уплаты).

К каждой из дат прикреплены актуальные формы, а также авторские материалы, в которых приводятся методические рекомендации к работе.

Чтобы на электронную почту поступило уведомление о каком-либо событии (уплате налога, последнем дне представления отчета), то следует нажать на кнопку «Напомнить».

Уведомление поступит за 7 дней до события.

Налоговый календарь 2018-2019 для ИП на УСН

Внимание! данный налоговый календарь актуален только для ИП на упрощенной системе налогообложения без работников (т.е. индивидуальный предприниматель работает самостоятельно и никого не нанимает).

Полный календарь налогов для ИП на ЕНВД, ОСНО, с работниками или для ООО на УСН или ОСНО Вы можете найти на официальном сайте налоговой службы — здесь.

В данном календаре налогов указана дата последнего возможного дня совершения действия (оплата или отчетность), т.е. лучше сделать оплату/отчетность заранее. Обязательно проверьте данные в первоисточнике — на официальном сайте налоговой службы по ссылке указанной выше.

Также в таблице не указаны фиксированные страховые взносы при оплате поквартально — указан вариант единоразовой оплаты за весь год сразу — если Вы хотите вносить эти платежи каждый квартал — ознакомьтесь с информацией об уменьшении налога УСН на сумму оплаченных страховых взносов.

Все даты представлены в общей форме (в соответствии с НК РФ) — т.е. если указанная дата попадает на выходной день — крайний срок оплаты (подачи отчетности) переносится на ближайший рабочий день.

Крайний срок Действие
25 апреля 2018 Оплата УСН за первый квартал 2018
30 апреля 2018 Подача налоговой декларации УСН за 2017 год
30 апреля 2018 Оплата налога УСН за 2017 год
1 июля 2018 Оплата пенсионных взносов 1% (для тех у кого доход за 2017 год превысил 300 000 руб.)
25 июля 2018 Оплата УСН за полугодие 2018
25 октября 2018 Оплата УСН за 9 месяцев 2018
31 декабря 2018 Оплата фиксированных взносов за 2018 год
25 апреля 2019 Оплата УСН за первый квартал 2019
30 апреля 2019 Подача налоговой декларации УСН за 2018 год
30 апреля 2019 Оплата налога УСН за 2018 год
1 июля 2019 Оплата пенсионных взносов 1% (для тех у кого доход за 2018 год превысил 300 000 руб.)

Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно как с помощью квитанции через Сбербанк, так и с расчетного счета (если есть), используя платежные поручения или банк-клиент.

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *