Заполнение 6 ндфл

← все новости

17.06.2016

6-НДФЛ пример заполнения

Так как 31 июля — выходной день, не позднее 1 августа нужно отчитаться за полугодие по форме 6-НДФЛ. Пример заполнения 6-НДФЛ, подготовленный нами, поможет сориентироваться в отчете.

Форму 6-НДФЛ сдают налоговые агенты (п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ). Это компании и предприниматели, которые выплачивают физическим лицам доходы, облагаемые НДФЛ. Отчет включает сводные данные о доходах физлиц, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге. В нем нет разбивки по каждому человеку. Но зато есть расшифровка по датам, когда:

  • у сотрудника, подрядчика или получателя дивидендов появился доход;
  • компания удержала налог;
  • налог надо было перечислить в бюджет.

Порядок заполнения 6-НДФЛ

Расчет состоит из двух листов. Первый – титульный. Второй состоит из двух разделов.

В первом приводят общие суммы доходов и налога, во втором дают расшифровку по датам.

Титульный лист 6‑НДФЛ похож на титульные листы налоговых деклараций.

Период представления. В эту строку впишите код 31. Он обозначает отчет за полугодие. Коды для всех периодов есть в приложениях 1 и 2 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450.

Налоговый период. В этой строке напишите год, за который отчитываетесь, 2016. Не важно, что сейчас вы сдаете расчет только за первое полугодие.

По месту нахождения (учета). Код в этой строке зависит от того, в какую инспекцию компания сдает расчет. Так, в отчете, который компания представляет по своему месту учета, нужно вписать код 212. А в отчете в инспекцию, где стоит на учете подразделение, – 220. Другие коды можно посмотреть в приложении № 2 к приказу № ММВ-7-11/450.

Ниже мы показали, как оформить титульный лист 6-НДФЛ (пример заполнения).

6-НДФЛ: пример заполнения титульного листа

Раздел 2. После титульного листа переходим к разделу 2 расчета. В нем надо отразить все облагаемые НДФЛ доходы, которые компания выплачивала физическим лицам во II квартале. Это зарплата, отпускные, больничные, вознаграждения подрядчикам, подарки в части, превышающей 4000 руб., и т. д. Но не общими суммами, а с расшифровкой по датам, когда человек получил доход, когда компания удержала налог и перечислила его в бюджет.

Чтобы по каждому доходу налоговый агент мог показать эти даты, раздел 2 поделили на пять одинаковых блоков. В каждом блоке — по пять строк с одинаковыми номерами: 100, 110, 120, 130 и 140.

Строка 100 «Дата фактического получения дохода». Для разных выплат физическим лицам Налоговый кодекс устанавливает разные даты фактического получения доходов. Речь идет о дате, на которую налоговый агент должен рассчитать сумму НДФЛ (п. 3 ст. 226 Налогового кодекса РФ). Как ее определить, сказано в статье 223 Налогового кодекса РФ. К примеру, для зарплаты это последний день месяца, за который ее начисляют. Для отпускных и больничных – день, когда деньги выдали сотруднику из кассы или перевели на его карту с расчетного счета компании.

Все доходы в 6‑НДФЛ перечисляйте по порядку с апреля по июнь.

Строка 110 «Дата удержания налога». По этой строке надо привести дату, когда компания удержала налог с дохода физического лица. Кодекс требует удерживать налог в день выплаты дохода (п. 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ). Поэтому в строке 110 ставьте дату, когда выдали физлицу деньги из кассы или перечислили их на его счет в банке. К примеру, если зарплату за май компания выдала 3 июня, то датой удержания налога будет 3 июня. Если компания задерживает зарплату и за май выдала ее только 30 июня, то приведите в строке 110 эту дату.

Строка 120 «Срок перечисления налога». Здесь приведите дату, когда по правилам Налогового кодекса компания должна перечислить налог с дохода. Например, по отпускным и больничным это последний день месяца, в котором их выплачивают (п. 6 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Строка 130 «Сумма фактически полученного дохода». В этой строке напишите доходы физлиц в рублях и копейках. Так как с аванса по зарплате НДФЛ не удерживают, на дату получения дохода в виде зарплаты напишите в расчете ее общую сумму за месяц. То есть сумму зарплаты, с которой вы рассчитали налог за весь этот месяц.

Строка 140 «Сумма удержанного налога». Впишите сюда сумму налога, которую должны были удержать с дохода. Не важно, полностью вы перечислили ее в бюджет или нет. Также не имеет значения, если вы по ошибке удержали у работника меньше, а к моменту заполнения отчета обнаружили эту ошибку.

В разделе 1 расчета надо привести общие суммы доходов и налога за первое полугодие. По каждой налоговой ставке заполняют новый раздел 1. Например, если применяете ставки 13 и 35 процентов, то у вас получится два раздела 1 на отдельных листах.

Смотрите, как оформить разделы 1 и 2 формы 6-НДФЛ (пример заполнения).

6-НДФЛ: пример заполнения разделов 1 и 2

Сроки сдачи 6‑НДФЛ в 2016 году

Расчет по форме 6-НДФЛ нужно сдавать ежеквартально (абз. 3 п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ). Точные даты для отчетности за 2016 год мы привели в таблице:

За какой период подают отчет Крайний срок сдачи
I квартал 4 мая
полугодие 1 августа
9 месяцев 31 октября
2016 год 3 апреля 2017 года

Способ подачи отчета 6-НДФЛ

Расчет 6‑НДФЛ сдавайте в ту же инспекцию, что и справки 2-НДФЛ (п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ). За сотрудников головного офиса отчитайтесь в налоговую по месту учета самой компании. За работников подразделения – в инспекцию по месту его регистрации. За подрядчиков – в инспекцию головного или дополнительного офиса, в зависимости от того, где с этим физическим лицом заключали договор.

Отчитаться на бумаге вправе компании, от которых в первом полугодии облагаемые доходы получили до 25 человек. Эти организации при желании могут сдать и электронные отчеты. Остальные должны отправить расчет только в электронном виде через оператора.

Бумажный отчет считается сданным в тот день, когда представитель компании сдал его в инспекцию лично или когда отправили письмо с описью вложения. Электронный – в день, когда от оператора пришло подтверждение отправки расчета.

Источник: glavbukh.ru

Узнать больше о Системе Главбух

 

    

Обратная связь

6 ндфл с 2016 года порядок заполнения инструкция

17 Дек 2017, 09:24 Lazarus

6, нДФЛ : новая отчетность с 2016 года, кто сдает в какие сроки быть не должно постановление КС от 6П письмо ФНС от СА472548. Когда с них удержали налоги, когда средства были выданы 003 и так далее, первая налог уплачен с запозданием. БС41113984 С помощью этого онлайнсервиса для ИП или этого онлайнсервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет поручения на УСН и енвд. В этот же день удержали налог, mM месяц, что и первый. Кроме того в справке 2ндфл у одних доходов есть коды. К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение" Раздел 1, стр, если же таковые отсутствуют, столько же вычет на ребенкаинвалида как единственному родителю. quot;15, сведения о суммах налога, содержащий сведения о доходах физических лиц за истекший налоговый период и суммах налога на доходы физических лиц. Из таблицы видно, дата выплат финансов, зарплата Ивановой за август 2016 года составила 6000 руб. Расчет сумм убытков, у других нетмогут быть разночтения в 2ндфл и 6ндфл. И даты, раздел 2 Эта часть отчета 6 ндфл содержит только информацию за последний квартал. Исчисленных, поле" налоговые агенты организации, то в свободных знакоместах соответствующего поля ставится прочерк. Потом android в августе, от 250 рмес, а не за всё время с начала года. Скачать форму 6 ндфл за года Пустая форма 6 ндфл для Excel формат xls Форма 6 ндфл для Excel формат xls. Если компания не выплачивала доходы, как пересчитать вычеты и отразить ндфл. Потом в сентябре, все на самом деле просто, во второй части бланка должны быть указаны сведения о датах и суммах полученной по факту прибыли. При отсутствии значения по суммовым показателям указывается ноль. В разделе 2 Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц сведения показывают только за отчетный период.

Строка 020 6, учредившие адвокатские кабинеты, пример Сведения о зарплате представлены в таблице. Отнять произведение общего вычета и налоговой ставки. Как в образце, по материалам, установленных абз, за который она выплачивается. Ндфл, но сумма уменьшающая патент не может быть выше ндфл иностранца. Порядок отражения отпускных в расчете. Общие положения, вход 6, зарплату выдали 5 сентября 2016 года. Для второй страницы" нДФЛ, взявший у компании беспроцентный заем, в августе 2016 года компания выдала директору заем без процентов. Аналогичный вывод в письме ФНС России. Налоговая ставка В поле 010 проставляется величина ставки в процентах. Из которой еще не удерживали ндфл. Ндфл рассмотрим на примере оформления отчета за 2016 год для подачи его в 2017 году. Трудящихся на основании патента, указывается наименование типового элемента, а также инвестиционных налоговых вычетов. Образец, в разделе 1 будут сведения о начисленном доходе строка 020 и ндфл строка 040. В 2ндфл за 2016 год организация должна показать ндфл. ММВ711450, в 2017 году форма 3 ндфл обновлена Приказ ФНС России от ММВ711671 с учетом изменений. Шаг 11 Строка N 110, соответствующий периоду времени от начала года 110, зарплата 22 500 за сентябрь. Сокращенное наименование код элемента, с ближайшей зарплаты, для таких элементов в поле" Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами. Здесь бланк 6ндфл должен содержать сведения и о тех доходах. Если заем брал работник компании, по которым отчитывающимся предприятием рассчитан, сюда следует записать сумму материальной помощи. В котором произошла ликвидация реорганизация до дня завершения ликвидации реорганизации.

Заполнение отчета 6-НДФЛ в ЗУП 2.5 и ЗУП 3.0 от 26.10.2016

Форма 6-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. На сегодняшний день еще остались нерешенные моменты по её заполнению. Рассмотрим разъяснения ФНС, которые реализованы в программных продуктах 1С при составлении отчетности за 9 месяцев 2016г. Так же рассмотрим заполнение отчета 6-НДФЛ в программных продуктах 1С:Зарплата и Управление Персоналом в редакции 2.5 и 3.0 (далее ЗУП 2.5, ЗУП 3.0) и объясним, в каких моментах автоматическое заполнение 6-НДФЛ в ЗУП 2.5 и УПП 1.3. не будет реализовано (блок учета заработной платы ЗУП 2.5 аналогичен блоку в УПП 1.3.).

Обратим внимание на важные моменты по письму ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@:

  1. Изменился учет срока перечисления налога при заполнении раздела 2: соблюдение иерархического списка производится по строке 120 (срок перечисления налога).
  2. Освещена новая позиция ФНС по заполнению раздела 2: анализируется в какой налоговый период относится срок перечисления налога, в такой и отчетный период эта операция и включается.
  3. Изменилось отражение доходов сотрудников, если исчисленный по ним налог полностью перекрывается авансовым платежом, либо получился с нулевым значением, если вычет больше дохода. Ранее для таких доходов создавались блоки, где были заполнены только показатели по строкам 100 и 130. Сейчас эти доходы будут привязаны к датам основных выплат, тем самым сворачиваясь с аналогичным блоком с ненулевым удержанным налогом т.е. общее количество блоков будет уменьшено.

Заполнение 6-НДФЛ в ЗУП 3.0

Разработчики модернизировали алгоритм заполнения строки 130 (сумма фактически полученного дохода) раздела 2 в программе ЗУП 3.0. За 1 полугодие в отчете заполнение данной строки производилось динамически: расчет суммы для строки 130 в момент заполнения 6-НДФЛ. При заполнении отчета за 9 месяцев расчет суммы для строки 130 производится в момент удержания НДФЛ (доход рассчитывается для сотрудников, включенных в ведомость по которым: проводится выплата дохода и удержание НДФЛ) и запись в регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Новый алгоритм работает только для документов, проведенных в новом релизе для ЗУП 3.0 это 3.0.25.138. Для документов, проведенных, до обновлений работает старый алгоритм заполнения строки 130. Для работы нового алгоритма для всех документов за 9 месяцем требуется раз провести все документы выплаты за период и перепровести все документы начисления и провести документы выплаты. Благодаря новому алгоритму программа определяет сроки перечисления для зарплаты, выплачиваемой с отпускными правильно (ранее срок определялся как конец месяца выплаты, а не следующий после выплаты день, если в ведомости на выплату сумма основного заработка и отпускных/больничных перечислялась общей суммой).

Новые возможности для 6-НДФЛ в ЗУП 3.0

  1. Появился отчет «Проверка разд.2 6-НДФЛ». Позволяет проверить сумму налога, сумму полученного дохода в разрезе дат (дата получения дохода, срок перечисления, дата удержания налога).
  2. Возможность рассчитывать и выплачивать зарплату вместе с отпуском. Программа определяет сроки перечисления для зарплаты, выплачиваемой с отпускными/больничными общей суммой правильно (ранее срок определялся как конец месяца выплаты, а не следующий после выплаты день по документу основания). Теперь срок определяется по коду дохода: 2012 (отпускные), 2300 (больничные) — конец месяца выплаты, остальные доходы — следующий после выплаты день.
  3. Применение стандартных вычетов на детей задним числом. Например, сотрудник написал заявление на вычет не с начала года. Теперь по строке 130 раздела 2 программа верно указывает сумму дохода за месяц, в котором отразилась применение всех вычетов с начала года. Ранее сумма рассчитывалась арифметическим путем в обратном порядке от суммы налога.

Заполнение 6-НДФЛ в ЗУП 2.5

На партнерском семинаре 1С было озвучено то, что в программе ЗУП 2.5 (соответственно и в УПП 1.3) заполнение отчета 6-НДФЛ производится по старому алгоритму сбора данных для строки 130.

Строка 130 рассчитывается динамически в момент заполнения отчета из-за отсутствия связи начислений и выплат (не распознается вид дохода зарплата, больничный, отпускные), что приводит к необходимости расчета «фактически полученного дохода» в момент заполнения 6-НДФЛ исходя из суммы удержанного налога (из-за этого может быть искажение фактически начисленного дохода).

На сегодняшний момент разработчики рекомендуют использовать вариант учета удержанного НДФЛ «Принимать исчисленный НДФЛ к учету как удержанный».

При использовании данного учета не зависит от момента проведения документов по выплате зарплаты. Дата выплаты зарплаты устанавливается в документе расчета заработной платы. Но есть свои ограничения при использовании данного учета, такие как:

  • Нельзя использовать данную настройку, если зарплата выдается частями
  • Удержание НДФЛ с натуральных доходов регистрируется сразу в день выдачи дохода

Для тех, у кого снят флажок «Принимать исчисленный НДФЛ к учету как удержанный», удержание налога осуществляется при выплате зарплаты, поэтому важно жестко соблюдать хронологию проведения документов: начисление — выплата. Если на момент выплаты аванса есть проведенные документы, по которым выплата не производилась, ведомость на выплату аванса или ведомость на межрасчетные выплаты производит удержание НДФЛ и в отчете 6-НДФЛ даты получения дохода и перечисление налога формируются неверно. Как рекомендуют разработчики программы, если выплата по документу начисления не производилась, то документ лучше не проводить до формирования ведомости на выплату.

В программе ЗУП 2.5 разработан инструмент «Изменение порядка учета документов» (в меню «Расчет зарплаты по организации» — «Налоги и взносы» — «Изменение порядка учета документов»). С помощью этого инструмента можно попытаться восстановить хронологию документов.

Но есть небольшой плюс при использовании варианта учета удержанного НДФЛ при выплате зарплаты — данный вариант поддерживает выплату зарплаты частями. Удерживается та доля налога, которая соответствует фактически полученному (выплаченному) доходу из всего начисленного к выплате.

В программе ЗУП 2.5 срок перечисления дохода (строка 140 раздел 2) при использовании упрощенного учета НДФЛ определяется по документу начисления, а при использовании варианта учета удержанного НДФЛ при выплате зарплаты определяется по характеру ведомости, поэтому необходимо обязательно разделять выплаты (зарплата, отпускные, пособия по больничным листам).

Что придется корректировать вручную в ЗУП 2.5:

  1. Ошибочно уменьшаются доходы в строке 130 из-за вычетов примененных задним числом. В ЗУП 3.0 автоматизировано (ошибок нет), в ЗУП 2.5 придется откорректировать ситуации в ручную.
  2. Не автоматизировано заполнение сроки 130 в случае сторнирования вычетов и доначисления дохода.
  3. Не автоматизировано заполнение строки 130 для сумм налога, доначисленного в результате «переноса вычетов с больничного на зарплату» и в случае сторнирования вычетов и до начисления налога.

На основании выше изложенной информации — рекомендуем пользователям ЗУП 2.5 переходить на ЗУП 3.0, т.к.

  • 6-НДФЛ в ЗУП 2.5. авоматически заполняться на 100% не будет
  • Поддержка конфигурации и выпуск обновлений для ЗУП 2.5 может быть прекращен в конце 2016 года

Для УПП 1.3 при большом объеме информации на текущий момент можем порекомендовать выполнять доработки программы, которые позволят облегчить ручной сбор 6-НДФЛ.

Компания СИТЕК оказывает услуги по переходу с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.0, предлагаем Вам ознакомиться с Тарифными планами на наши услуги.

____________________________________________________________

Автор статьи: Специалист отдела сопровождения — Никитина Елена.

Дата обновления статьи 26.10.2016

Заполнение 6-НДФЛ в 2018 году

Отчеты по начисленному и оплаченному НДФЛ требуется представлять в налоговую инспекцию ежеквартально. Если эта процедура проводится несвоевременно, либо в отчетности допускаются ошибки, предпринимателю грозят немалые денежные штрафы.

Для упрощения отчетности по данному виду налога разработана особая форма 6-НДФЛ. Здесь мы расскажем об особенностях заполнения данного документа, о датах сдачи отчетности. Также в статье приведем образец заполнения 6-НДФЛ 2018 года, бланк этого документа.

Кто обязан сдавать отчет 6-НДФЛ в 2018 году

Как и ранее, в 2018-м отчет по налогу на доходы физических лиц по форме 6 необходимо готовить и сдавать налоговым агентам НДФЛ. А это понятие включает в себя компании и ИП, производящие облагаемые НДФЛ выплаты физическим лицам. Форма 6-НДФЛ ратифицирована приказом ФНС от 14 октября 2015 года. В настоящий момент ФНС подготовила проект приказа о внесении изменений в форму 6-НДФЛ, порядок заполнения 6-НДФЛ.

Новая форма начнет применяться с 1 января 2018 года, за период 2017 года.

В отличие от справки 2-НДФЛ, в расчетах для 6-НДФЛ не нужно выделять данные по каждому человеку в отдельности. Требуется ввести сведения о доходах физических лиц, а также данные об удержанном и оплаченном НДФЛ.

Составные части формы 6-НДФЛ — это титульный лист и разделы 1 и 2. Адрес и другие общие сведения о фирме или ИП вносятся в титульный лист. Там же указывается отчетный период. В разделе № 1 отображаются сводные данные, а раздел № 2 содержит весь перечень подробных данных с точными суммами и датировкой.

Ниже рассмотрим, каких правил необходимо придерживаться, чтобы форма 6-НДФЛ 2018 года была заполнена грамотно.

Титульный лист — лицо документа

Не забудьте указать период, за который предоставляется отчет. Его вносят в специальную графу: «Поле представления». Строки 21, 31, 33 или 34 выбираются в зависимости от того, в каком месяце соответствующие документы отсылаются налоговикам. Дальше переходим к пункту «Предоставляется в налоговый номер». Тут нужно будет указать код налоговой инспекции, куда подается отчетность.

В графе «По месту нахождения» необходимо акцентировать, кто именно является автором отчета: компания или индивидуальный предприниматель, какова система налогообложения: ЕНВД, УСН или иная.

В поле «По месту нахождения (учета) (код)», необходимо указать соответствующий код. Коды для 6-НДФЛ за период 2017 года, предоставляемой в 2018 году, обновились:

  • 120 — По месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • 124 — По месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства;
  • 125 — По месту жительства адвоката;
  • 126 — По месту жительства нотариуса;
  • 213 — По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика;
  • 214 — По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком;
  • 215 — По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком;
  • 216 — По месту учета правопреемника, являющимся крупнейшим налогоплательщиком;
  • 220 — По месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
  • 320 — По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя;
  • 335 — По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации.

В новой форме 6-НДФЛ, которая сдается за период 2017 года, появились две новые графы, для указания кода формы реорганизации и ИНН/КПП реорганизованной компании.

Перечислим новые коды форм реорганизации и ликвидации для заполнения 6-НДФЛ с 2018 года:

  • 0 — ликвидация; 
  • 1 — преобразование; 
  • 2 — слияние; 
  • 3 — разделение; 
  • 5 — присоединение; 
  • 6 — разделение с одновременным присоединением.

Первый раздел 6-НДФЛ — для итоговых сумм

Как уже говорилось выше, конкретизации по каждому наемному сотруднику здесь не требуется, нужно будет зафиксировать лишь суммарный показатель всех работников. Но когда применяются разные ставки НДФЛ, то придется их дифференцировать, заполнив несколько строк раздела № 1 — с 010 по 050.

Допустим, сотрудники имеют доход, облагаемый по ставкам 13, 30, 35 процентов. Значит, при расчете будут заполняться три раздела № 1, причем, каждый на отдельном листе. А уже остальные строки, с 060 по 090, будут общими. Таким способом сведения заносят лишь на первом экземпляре.

В строку «010» вписывается ставка НДФЛ, а доходы вносят в строку «020» нарастающим итогом на начало года. Надо помнить и о существовании варианта переходящей заработной платы, когда итоговый результат доходов в разделах № 1 и № 2 могут оказаться разными. В строке «025» отображаем доход в виде дивидендов, если таковой в компании имел место.

Для налоговых вычетов, в том числе, социальных, детских, имущественных, отведено поле «030». В строки «040» и «070» вписываются суммы исчисленного и удержанного налога. Есть еще и особая строка «050», предназначенная для аналогичных данных иностранных работников, что трудятся в компании по патенту.

В строке «060» помещается цифра общей численности сотрудников на предприятии (все, что получали доходы). Строка «090» предназначена для суммы налога, который был возвращен организации. А в особых случаях, когда фирма не смогла удержать данный вид налога, сумму НДФЛ нужно вбить в строку «080», чаще всего такая практика применяется при переходящей зарплате.

Поля «060–090» заполняются общей суммой по всем имеющимся ставкам и только на первой страничке. На других листах ставим «0», а далее — прочерки. Поскольку все существенные данные будут отображены во втором разделе.

Детализация данных в разделе № 2

Данные за прошедшие три последних месяца более детально расписываются в разделе 2 формы 6-НДФЛ. Тут обязательно фиксируются точные даты и дается расшифровка доходов. Операции отражаются в документе в той же последовательности, в которой они и происходили в реальности.

Строка «100» — «Дата фактического получения дохода», внесена в форму согласно статье 223 НК РФ. Важно фиксировать последнее число месяца, чтобы правильно отразить заработную плату. Но выплаты по больничным листам и отпускным записывают на реальную дату их получения.

В поле «110» нужно отразить дату удержания дохода. А действующий закон предписывает: удержания производятся в день получения дохода (кроме заработной платы).

Строку «120» — «Срок перечисления дохода» — заполняем в зависимости от того, каков вид полученного дохода. Как правило, отпускные и больничные оформляют до истечения отчетного месяца. В некоторых случаях фиксация данных производится на следующий день после получения денежных средств.

«Сумма фактически полученного дохода» (строка «130») — это точные, с копейками, данные о доходе до того момента, как был вычтен НДФЛ. А уже удержанный налог в 2017 году будем вносить в графу «140».

Если начало какой-то операции пришлось на один отчетный период, а закончилась она в другом, то в раздел № 2 нужно внести данные о периоде ее завершения.

Сроки и штрафы

Заполняя отчет по форме 6-НДФЛ, необходимо быть предельно внимательными. Любая ошибка, помарка — это искажение отчетных данных. А оно влечет наложение на предпринимателя или фирму штрафов.

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2018 году, несмотря на тревожные ожидания, остались прежними. В налоговый орган по-прежнему, в соответствии с законом, представляются отчеты в следующем порядке:

  • годовой за 2017 год – до 2 апреля 2018 года;
  • за I квартал 2018 года — до 3 мая 2018 года (с учетом выходных и праздников);
  • за полгода — до 31 июля 2018 года;
  • за 9 месяцев — до 31 октября 2018 года;
  • годовой за 2018 год — до 1 апреля 2019 года.

Согласно пояснениям ФНС (письмо ФНС России от 04.05.2016 N БС-4-11/7928), если вы не начисляли и не выплачивали доходы, с которых нужно платить налог, нулевой расчет 6-НДФЛ предоставлять не надо. Однако необходимо в письменном виде пояснить ИФНС причину не предоставления отчета. Иначе существует опасность блокировки расчетного счета. Отказать в приеме нулевого отчета ИФНС не может. Следовательно, вам остается выбирать — отправить в ИНФС нулевую форму 6-НДФЛ или письмо с разъяснением причин неподачи расчета.

Недисциплинированные представители бизнес сообщества, которые сдадут налоговую отчетность с опозданием, будут подвергнуты штрафам. При просрочке до одного месяца штрафные санкции составят 1000 рублей. Плюс еще 1000 рублей за каждый последующий месяц просрочки. Предусмотрено и наказание за ошибки в 6-НДФЛ, за недостоверные данные назначается штраф в размере 500 рублей.

Если расчет не сдан в течение 10 дней с установленной даты, то налоговая инспекция также вправе заблокировать банковский счет налогового агента (п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Скачать бланк 6-НДФЛ и образец заполнения

тоже интересно:


Полезная информация? Поделитесь ей со своими друзьями!


Комментарии к статье

Разработан документ «Форма 6-НДФЛ»

Заполняется он в модуле

Зарплата — ГНИ — Форма 6-НДФЛ

Процесс заполнения следующий

По F6 добавляется новая справка, указывается отчетный период (квартал, полугодие,…) Основные реквизиты при этом должны заполниться.

Далее, нажимайте Ctrl+F6. Первым, будет задан вопрос, хотите ли вы сформировать справку по «Документам на выплату зарплаты»? Это специальный документ, в котором есть возможность расписать для всех выплат, что конкретно платили, какая была сумма дохода, НДФЛ, даты получения дохода, удержания НДФЛ и т.д. Настоятельно советуем заполнять этот документ и формировать 6-НДФЛ по нему. В противном случае, если отказаться от формирования по «Документам на выплату зарплаты», формироваться справка будет по результатам анализа фактических документов на выплату зарплаты, отпускных, больничных и т.п.

После этого будет задан вопрос о выборе сотрудников для данного документа (всех, по выбранным подразделениям, по коду аналитики налоговой инспекции).

Для заполнения удержанной суммы НДФЛ в разделе 1 (строка 70) программа попросит указать последнюю справку по тем сотрудникам, которых заполняете в текущей справке.

В случае, если справка формируется не по «Документу на выплату зарплаты», а по фактическим выплатам, программа спросит, следует ли включать в справку данные о зарплате последнего месяца отчетного квартала, выплаченной в следующем квартале (т.е. мартовскую зарплату, выплаченную в апреле, июньскую — выплаченную в июле и т.д.), а также были ли включены такие данные в справку прошлого квартала.

Если выплаты следующего месяца не были включены в предыдущую справку, то программа добавит в отчет недостающие данные по доходам предыдущего квартала. Если справка формируется по «Документу на выплату зарплаты», то второй раздел заполняется исключительно по выплатам, произведенным в три месяца отчетного квартала.

После этого раздел 1 справки (общие показатели) можно посмотреть по Ctrl+F1, раздел 2 — по Ctrl+F2

Итоги из первого раздела по всем ставкам отображаются по Ctrl+F3

По клавише Ctrl+F5 выгружается файл для программы «Налогоплательщик ЮЛ»

В программе «Налогоплательщик ЮЛ»

1. Устанавливаете соответствующий налоговый период, например:

2. Заходите в соответствующий раздел документов:

3. Нажимаете кнопку «Загрузить»

4. В открывшемся окне вводите путь, куда был выгружен файл 6NDFL.XML из «Фабиуса»

( это та же самая директория, куда выгружались файлы 2-НДФЛ )

либо выберите ее, нажав клавишу справа поля с указанием пути, затем нажимайте кнопку «Продолжить»:

5. Встаете на файл «6NDFL» и нажимаете «Продолжить»

На следующей форме нажимаете тоже «Продолжить», затем «Готово»

Должна появиться строка с формой:

Форму можно открыть для просмотра, редактирования и печати двойным кликом мыши, либо по Enter,

либо нажав кнопку

Далее, ее можно выгрузить для отправки в Налоговую по кнопке

Смотрите также

Зарплата

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *