Декларация по енвд

Buh-Ved.RU

Автоматизация бизнес процессов

Управленческий, Финансовый учет

г.Санкт-Петербург, Б.Сампсониевский пр. 32, офис 4В-333

Главная » Учет ИП » Коды места предоставления декларации

Коды места предоставления налоговой декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности в налоговый орган

Код

Наименование

120

По месту жительства индивидуального предпринимателя

214

По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком

245

По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство

310

По месту осуществления деятельности российской организации

320

По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя

331

По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

332

По месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию

333

По месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо

Необходимо указывать в декларации енвд.

Декларация по ЕНВД в 2016 году

Отчетность

Декларация по ЕНВД — это вид налоговой отчетности, который следует заполнять по итогам каждого квартала всем плательщикам единого налога на вмененный доход. Сроки сдачи декларации по ЕНВД — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Новая форма декларации по ЕНВД 2017 — скачать.

В 2016 году декларацию по ЕНВД нужно заполнять по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 4 июля 2014 года №ММВ-7-3/353@. Новая форма декларации по ЕНВД имеет незначительные изменения по сравнению с предыдущими формами. Актуальный бланк можно скачать в формате excel ниже.

Новая форма декларации по ЕНВД 2016 — скачать excel.

Декларация заполняется на основании рассчитанного налога на вмененный доход в отношении тех видов деятельности, к которым применяется данный налоговый режим. Сам налог подлежит уплате в бюджет по итогам каждого квартала, не позднее 25-го числа следующего месяца.

Скачать образцы и бланк других декларация в 2016 году:

Изменения декларации по ЕНВД 2016

Что нового появилось в новой форме?

Теперь налогоплательщикам не обязательно ставить печать, в месте, где она раньше ставилось убраны буквы МП.

В 2016 году регионы РФ могут самостоятельно регулировать ставку налога на вмененный доход, уменьшая его с 15% до 7,5%.

В связи с этим в лист декларации, где расположен второй раздел добавлено новое поле, где можно будет указывать применяемую ставку ЕНВД, установленную в регионе.

Также имеются и другие небольшие изменения — поправлены штрих-коды, переформулированы некоторые фразы. В целом, форма декларации по ЕНВД имеет по-прежнему титульный лист, где заполняется общая информация о налогоплательщике, отчетном периоде и лице, подающем отчет в налоговую.

Подать декларацию может руководитель организации (сам индивидуальный предприниматель) или же назначенный представитель, действующий на основании доверенности, номер и дату этой доверенности нужно указать на титульном листе, а сам оригинал доверенности приложить к декларации.

Помимо титульного листа, в бланке имеется три раздела для проведения необходимых расчетов налога. Скачать бланк, актуальный на 2016 год, можно в формате excel ниже.

Скачать образец декларации

Налоговая декларация по ЕНВД 2016 скачать в excel.

 

Подавать отчетность, находясь на единой системе налогообложения, необходимо ежеквартально. При этом, начиная с I квартала 2015 года, в силу вступила новая форма отчетности для ИП и организаций. Введена она была Приказом Федеральной налоговой службы РФ № ММВ-7-3/353 (04.07.2014).

Декларацию вы можете подготовить через онлайн-сервис «Мое дело», либо обратиться в специализированную фирму, но если речь идет о небольшом бизнесе, то можно сделать все самостоятельно. А чтобы у вас не было ошибок давайте рассмотрим, как правильно заполнить декларацию ЕНВД.

Основные особенности новой формы

Предприниматели и компании должны подавать отчет в Налоговую службу не позднее 20 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Следовательно, в 2015 году вы должны побывать в отделении ФНС 4 раза: до 20 апреля, июля, октября и января 2016.

Вам предстоит заполнить 4 листа:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 («Сумма, подлежащая выплате»);
  • Раздел 2 («Расчет налога по отдельным видам деятельности»);
  • Раздел 3 («Расчет суммы ЕНВД за отчетный период»).

Вышеупомянутым Приказом были введены следующие изменения:

  • Строка 005 (Раздел 3) требует указания признака плательщика налога:
    • 1 – для организаций и ИП с работниками;
    • 2 – для предпринимателей без работников;
  • Строка 030 (Раздел 3) предполагает указание сумм выплаченных страховых взносов.

В остальном форма осталась неизменной, как и правила ее заполнения. Писать в бланках можно только черными, фиолетовыми или синими чернилами (электронная подготовка также допускается). Коэффициент К2 должен быть округлен до тысячных, а денежные показатели – до целых чисел по правилам округления.

Декларация за неполный месяц

Предприниматели, снявшиеся с учета не в начале месяца, производят особые подсчеты. Особенности заполнения декларации по ЕНВД за неполный месяц заключены преимущественно в них. Производятся они по такой формуле:

(БД × ФП × К1 × К2 × 15%)/КД × КД1

Обозначения:

  • БД – базовый доход;
  • ФП – физические показатели;
  • К1 и К2 – виды корректирующих коэффициентов;
  • КД – количество дней, за которое следует уплатить налоги в бюджет;
  • КД1 – количество дней, в течение которых велось предпринимательство.

Приведем пример: ИП рассчитывает налог на торговый павильон 40 кв. м, открытый 12.01.2015 в г. Волгоград.

Базовый доход для стационарных объектов розничной торговли менее 150 кв. м – 1800 руб. Коэффициент 1 равен 1,798, а К2 – 0,8. Так как в январе 31 день, то КД – 31. А работал павильон всего 19 дней (КД1).

Отсюда и расчет: 1800х40х1,798х0,8х0,15)/31х19 = 9520 руб.

Заполняем «Титульный лист»

Рисунок 1. Образец заполнения титульного листа

Поле

Данные

ИНН

Вносятся данные в соответствии со Свидетельством о регистрации в ФНС

КПП

Данные согласно Уведомлению о постановке на учет

Номер корректировки

«0» — в случае первичной подачи документов

Налоговый период

«21» — 1-й квартал

«22» — 2-й квартал

«23» — 3-й квартал

«24» — 4-й квартал

Отчетный год

В зависимости от года, за который следует уплатить налог

Код налогового органа

Он также указан в Уведомлении и Свидетельстве о регистрации

Код места предоставления

«120» – по месту жительства

«214» — по месту нахождения организации, не являющейся крупнейшим плательщиком налогов

Наименование организации

Полное наименование согласно регистрационным документам

ОКВЭД

Определяется видом деятельности, узнать его можно в Общероссийском классификаторе ОК 029-2001

Номер телефона

Ваш контактный номер для поддержания связи

Код реорганизации (ликвидации)

Указывается только при реорганизации фирмы:

«0» — ликвидация

«1» — преобразование

«2» — слияние

«3» — разделение

Образец заполнения декларации позволит вам лучше понять особенности формирования документа. Не забудьте указать число страниц («004») и в поле «Достоверность и полнота сведений» указать «1» в случае самостоятельной подачи документов или «2», если за вас это делает доверенное лицо (тогда потребуется внести его данные). Внизу листа поставьте личную подпись и дату подачи формы.

Раздел 1

Рисунок 2. Раздел 1 декларации ЕНВД

Поле

Данные

Строка 010

Код бюджетной классификации

Строка 020

Код по ОКТМО по месту ведения бизнеса

Строка 030

Сумма, подлежащая уплате в бюджет, рассчитывается по формуле: Строка 040 (Раздел 3) х сумма строк 110 (Раздел 2, все листы) / Строка 010 (Раздел 3)

Раздел 2

Рисунок 3.

Заполнение 2-го раздела декларации

Поле

Данные

Строка 010

Код ОКВЭД, по которому вносятся данные

Строка 015

Код вида услуг согласно классификатору ОКУД

Строка 020

Полный адрес места деятельности, обозначенного в Строке 010

Строка 030

Код ОКТМО места предпринимательства

Строка 040

Базовый доход, помноженный на физические показатели (площадь объекта)

Строка 050

Величина ФП за 1-й месяц периода отчетности

Строка 060

Величина ФП за 2-й месяц

Строка 070

Величина ФП за 3-й месяц

Строка 080

Коэффициент К1

Строка 090

Коэффициент К2

Строка 100

Налоговая база (произведение строк 040, 080, 090, помноженное на сумму данных строк 050, 060, 070)

Строка 110

Сумма налога за период отчетности (произведение Строки 100 и 15%, разделенное на 100)

Важно: в этом разделе обозначаются данные по каждому ОКТМО. Если деятельность ведется в нескольких местах, зарегистрированных в одном Налоговом органе, то заполняется нужное число листов. Если все места подведомственны разным отделениям ФНС, заполняется несколько отдельных деклараций.

Раздел 3

Рисунок 4. Пример заполнения Раздела 3 ЕНВД в 2015 году

Поле

Данные

Строка 005

Признак налогоплательщика (см. раздел «Основные особенности новой формы»)

Строка 010

Размер исчисленного налога (сумма показателей строк 110 (Раздел 2, все листы))

Строка 020

Сумма страховых взносов, позволяющих уменьшить размер налога (ст.

346.32 НК РФ)

Строка 030

Сумма взносов в ПФР и ФФОМС

Строка 040

Сумма вмененного налога, подлежащая выплате

Теперь вы знаете все нюансы формирования отчетности на «вмененке». Если у вас все еще возникают затруднения, и наш пример расчета вам не понятен, вы можете скачать образец заполненной декларации ЕНВД.

Виктор Степанов, 2015-05-24

Вопросы и ответы по теме

Посмотреть все (1)



Сохраните статью в социальные сети:

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (КНД 1152016)

Внимание!

До внесения изменений в форму декларации и порядок ее заполнения ФНС России рекомендует налогоплательщикам одновременно с представлением декларации направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет

Применяется — с отчетности за I квартал 2017 года

Утверждена — Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@

Срок сдачи — не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода

Скачать форму налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)

— в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

Образец заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности >>>

Материалы по заполнению налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

— Приказ ФНС России 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@

— : ККТ-вычет: как отразить в декларации по ЕНВД («Главная книга», 2018, N 6)

— : Декларация по ЕНВД за I квартал 2017 года: отчитываемся по обновленной форме (Титаева Н.) («Информационный бюллетень «Экспресс-бухгалтерия», 2017, N 13)

— : Специальные налоговые режимы: ЕСХН, УСН, ЕНВД, ПСН (3-е издание, переработанное и дополненное) (Толмачев И.А.) (под ред. Т.В. Гороховой) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2017)

— : Все об индивидуальном предпринимателе (8-е издание, переработанное и дополненное) (Филина Ф.Н., Толмачев И.А.) (под ред. Т.В. Гороховой) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2017)

— : Как заполнить декларацию по ЕНВД — 2017 (Издательство «Главная книга», 2018)

— : Какой порядок заполнения декларации по ЕНВД? (для бюджетной организации) (Издательство «Главная книга», 2017)

— : Какую отчетность сдает ИП при ЕНВД? (Издательство «Главная книга», 2018)

— : Изменения в налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (Дедкова Е.Г.) («Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании», 2017, N 6)

— : О новой форме декларации по ЕНВД (Фирфарова Н.В.) («Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2017, N 2)

— : Изменения в декларации по ЕНВД с I квартала 2017 года (Подкопаев М.В.) («Бухгалтер Крыма», 2017, N 2)

Архивные формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

— по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, применявшаяся с отчетности за I квартал 2016 года до отчетности за I квартал 2017 года

— по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, применявшаяся с отчетности за I квартал 2015 года до отчетности за I квартал 2016 года

— по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, применявшаяся с отчетности за I квартал 2014 года до отчетности за I квартал 2015 года

— по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, применявшаяся с отчетности за I квартал 2012 года до отчетности за I квартал 2014 года

— по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, применявшаяся с отчетности за I квартал 2010 года до отчетности за I квартал 2012 года

— по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, применявшаяся с отчетности за I квартал 2009 года до отчетности за I квартал 2010 года

—————————————-


Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — один из режимов налогообложения в РФ, при котором размер налога зависит от установленного вмененного дохода.

Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД, сдают декларацию, в которой присутствует информация об объекте налогообложения и налоговой базе, на основании которой исчисляется и уплачивается данный налог.

ИП предоставляют декларацию по итогам налогового периода. На ЕНВД налоговым периодом является квартал.

Декларацию по ЕНВД индивидуальные предприниматели предоставляют не позже 20-го числа месяца следующего квартала (в соответствии со ст. 346.30, п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Напомним, что начиная  с 19.12.2016 года применяется обновленная форма декларации ЕНВД (утвержденная Приказом ФНС от 04.07.14 № ММВ-7-3/353@, в ред.

приказа от 19.10.2016 № ММВ-7-3/574@). В свою очередь, в 2018 году форма снова подверглась изменениям. Подробности можно узнать в этом материале.

Нулевая декларация по ЕНВД в 2018 году

Очень часто у индивидуальных предпринимателей, которые находясь на ЕНВД, по каким-либо причинам не вели свою деятельность, возникает вопрос: «Можно ли подавать нулевую декларацию по ЕНВД?»

В соответствии с нормами действующего законодательства РФ, нулевую декларацию ЕНВД ИП не заполняют и не подают в налоговую инспекцию. Связано это с тем, что ИП на ЕНВД, деятельность которого не ведется, должен в пятидневный срок (с момента прекращения деятельности) сняться с учета плательщиков ЕНВД.

В главе 26.3 Налогового кодекса РФ не содержится условий указания нулевых показателей плательщиками налога на вмененный доход по причине неосуществления предпринимательской деятельности.

Кроме того, в Письме Минфина России от 23.04.2012 г. № 03-11-11/135 говорится о том, что до момента снятия с учета (в качестве плательщика ЕНВД) сумма единого налога на вмененный доход исчисляется, исходя из имеющихся физических показателей и базовой доходности (в месяц).

Аналогичная позиция содержится и в другом источнике — в письме Минфина России от 03.07.2012 г. № 03-11-06/3/43.

Помимо этого, такого же мнения придерживается суд, постановлением которого было принято решение о том, что плательщики ЕНВД рассчитывают сумму налога, исходя из вмененного, а не из фактического дохода.

Таким образом, можно сделать вывод: нулевая декларация по ЕНВД в 2018 году не подается в соответствии с нормами действующего законодательства РФ.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 04.06.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *