Аккредитив

Срок — действие — аккредитив

Cтраница 1

Срок действия аккредитива в банке поставщика определяется в пределах до 15 дней со дня открытия. Руководитель учреждения банка имеет право разрешать в необходимых случаях устанавливать иные сроки действия аккредитива, если это вызывается условиями поставки и отгрузки.  [1]

Срок действия аккредитива должен быть на 30 дней больше, чем установленный контрактом срок поставки.  [2]

Если срок действия аккредитива будет продлен, то срок действия настоящего контракта будет автоматически продлен.  [3]

Если в течение срока действия аккредитива бенефициар представит исполняющему банку ( банку-эмитенту) документы, подтверждающие соблюдение им всех условий аккредитива, сделка между ним и банком-эмитентом ( подтверждающим банком) считается заключенной, и возникает обязательство последнего исполнить аккредитив.  [4]

Иск может быть предъявлен бенефициаром и по истечении срока действия аккредитива, если необходимые документы были им представлены исполняющему банку в срок.  [5]

Важным элементом аккредитивной формы расчетов является срок открытия и срок действия аккредитива. Аккредитивы, как правило, открываются заблаговременно перед отгрузкой товара. Экспортер стремится достигнуть более ранних сроков открытия при длительном сроке его действия. Важно предусмотреть различные санкции за несвоевременное открытие аккредитива импортером, что влечет за собой убытки из-за расходов по хранению товаров и приводит к замедлению оборачиваемости средств экспортера.  [6]

Аккредитив может быть выставлен на сумму не менее 100 руб. Срок действия аккредитива устанавливается грузоотправителем в пределах до 25 дней.  [7]

В том случае, если продавец, выбрав аккредитивную форму платежа, устанавливает для покупателя нереальный срок действия аккредитива, который не обеспечивает отгрузку товара и представление в банк на оплату комплекта документов, или в контракте отсутствует необходимый срок действия аккредитива, то он вынужден просить у покупателя пролонгировать срок действия аккредитива, а это снижает надежность получения платежа и ведет к увеличению расходов.  [8]

Аналитический учет аккредитивов должен обеспечивать контроль за использованием денежных средств и своевременным их возвратом по истечении срока действия аккредитива или закрытия его по другим причинам. Поэтому в регистрах предусматривается информация по каждому аккредитиву с указанием города, наименования поставщика и срока действия, а также сведений об уполномоченном покупателя.

 [9]

Например, 5 июля предприятию выдана ссуда на открытие по почте аккредитива в сумме 16 тыс. руб. Срок действия аккредитива 25 дн.  [10]

Аккредитив выставляется на определенный срок, обычно на 15 дней, но при необходимости фирма-покупатель может продлить срок действия аккредитива.  [11]

Кредиты на выставление аккредитивов выдаются на срок нормального документооборота между банком покупателя и банком поставщика с прибавлением срока действия аккредитива и пяти льготных дней.  [12]

Возобновляемый ( револьверный) аккредитив — сумма аккредитива по мере выплат автоматически возобновляется в рамках установленного лимита и сроков действия аккредитива.  [13]

В контрактах часто отсутствует четкое указание на то, кто оплачивает расходы, связанные с открытием и возможным продлением срока действия аккредитива, и все другие банковские расходы, а также банковскую комиссию. В условиях контракта эти расходы следует отнести на счет покупателя, равно как и все банковские расходы при расчете по инкассо плюс банковскую комиссию. При нечетком указании на это покупатель будет стремиться перенести хотя бы частично эти расходы на продавца.  [14]

В случае покрытого ( депонированного) аккредитива банк-эмитент переводит собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого ( гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.  [15]

Страницы:      1    2    3

ДЕНЕЖНЫЙ АККРЕДИТИВ

именной документ, подтверждающий факт внесения в банк клиентом суммы денег, и соответствующее поручение этого банка одному или нескольким банкам (корреспондентам) о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы в течение указанного срока и при выполнении всех оговоренных в аккредитиве условий. При предъявлении аккредитива клиент получает необходимую сумму полностью или частями. При международных расчетах Д.а. оплачиваются либо в указанной в них валюте, либо в валюте страны, где он предъявляется, по курсу на день платежа. Аккредитив товарный или документарный применяется широко во внешнеторговых расчетах.

Инициатором открытия аккредитива является импортер. В соответствии с условием контракта с экспортером он обращается в обслуживающий его банк с просьбой об открытии аккредитива в пользу экспортера, указывая при этом сумму и срок действия аккредитива, его вид, условия выплаты экспортеру средств (как правило, это предоставление экспортером необходимой товарно-отгрузочной документации) и другие условия. Банк, принявший поручение, может исполнить инструкции импортера сам или прибегнуть к помощи другого банка в стране экспортера. Банк, открывший аккредитив (банк импортера), называется банком-эмитентом; банк, исполняющий поручение корреспондента (банка экспортера), именуется исполняющим банком. Открывая аккредитив, банк берет на себя обязательство производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному лицу в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении. Исполняющий банк уведомляет экспортера об открытии в его пользу аккредитива и сообщает его условия. Как только экспортер выполнит все условия (например, представит всю необходимую товарную и отгрузочную документацию до истечения срока аккредитива), он получит сумму с аккредитива, а полученная исполняющим банком товарная документация пересылается банку-эмитенту и передается последним импортеру Существует несколько разновидностей аккредитивов.

Оцените определение:

Источник: Экономика и право: словарь-справочник

Что такое аккредитив простыми словами

Аккредитив: определение из Википедии

Аккредити́в — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).
Позволяет:
осуществить платёж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки;
оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель;
предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Аккредитивы используются как форма расчётов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счётом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.
Международные аккредитивы выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г. (действует с 1 июля 2007 г.) и другими документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчётов на территории Российской Федерации выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, нормы которых отличаются от общепринятой мировой практики.

Аккредитив: определение из словаря Ожегова

АККРЕДИТ’ИВ, -а, м.
1. Именная ценная бумага, содержащая распоряжение одного кредитного учреждения другому об уплате кому-н. определённой суммы.

Держать деньги на ~е.
2. Банковский счёт, предоставляющий контрагенту возможность получить на оговорённых условиях платёж за что-н. вслед за исполнением поручения.
прил. ~ный, -ая, -ое. Аккредитивная форма расчётов. Аккредитивное поручение.

Аккредитив: определение из словаря Ефремовой

м.
Именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана,
получить в банке указанную в ней сумму.

На текущей странице дано определение слова аккредитив простым языком. Надеемся, что после прочтения этого объяснения простыми словами, у вас больше не осталось вопросов, что такое аккредитив.

Аккредитив (Letter of Credit) — форма расчетов, согласно которой банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара.

Происходит от фр. accreditif — доверительный.

Аккредитивы делятся на покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные.

В случае открытия покрытого аккредитива при его открытии бронируются денежные средства плательщика на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке. В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает обязательств банка-эмитента перед получателем денежных средств.

Исполняющий банк должен осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены только с согласия на это получателя денежных средств.

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив путем принятия дополнительно к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.

Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка.

В современной международной практике действует презумпция безотзывности, то есть принимается безотзывный аккредитив, который может быть изменен только с согласия всех участников.

Различают аккредитивы денежные, резервные и документарные.

Денежные (простые) аккредитивы — выдаются на заранее определенную сумму и сохраняют силу до полного снятия со счета, иногда с обязательным указанием срока его действия. С развитием банковских карточек эти аккредитивы теряют свое значение.

Резервные (чистые) аккредитивы — специальные виды аккредитивов, которые используют для обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие аккредитивы выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают осуществление платежа экспортера банком-эмитентом в случае, когда покупатель или не выполняет свои платежные обязательства по контракту, или отказывается осуществить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным.

При этом банки осуществляют свой платеж против предоставленных экспортером документов о расходах или других специальных документов безусловно. Резервные аккредитивы не покрывают отгрузку товара и используются как вспомогательная гарантия платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому банки выставляют их по поручению только тех импортеров, которые у них имеют свои счета.

Документарные аккредитивы — это условные гарантии платежа, которые предоставляет банк бенефициару. Если условия аккредитива о предоставлении соответствующих документов в указанный банк и к определенной дате будут выполнены, платеж состоится. Документарные аккредитивы — это соглашения, отделенные от других контрактов.

Стороны, которые принимают участие:

  • заявитель (импортер, приказодатель) — просит свой банк открыть аккредитив в пользу экспортера,
  • банк-эмитент — открывает аккредитив и предоставляет условную гарантию;
  • авизирующий банк в стране экспортера сообщает бенефициару об условиях аккредитива по просьбе банка эмитента;
  • подтверждающий банк — предоставляет дополнительную гарантию по просьбе банка-эмитента;
  • бенефициар — экспортер, в пользу которого открыт документарный аккредитив.

Выделяют также такие виды аккредитивов: подтвержденные, неподтвержденные, трансферабельные, револьверные и стенд-бай.

Подтвержденный аккредитив — это дополнительная гарантия платежа со стороны подтверждающего банка, который не является банком-эмитентом и обязуется оплатить документы по аккредитиву, если банк-эмитент откажется осуществлять платеж.

Если политические и экономические риски в стране импортера не застрахованы и только банк импортера полностью отвечает за платеж, аккредитив считается неподтвержденным.

Трансферабельный (переводной) аккредитив дает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, первым бенефициаром (другими бенефициарами). Такой аккредитив может быть переведен, если в нем указано, что он трансферабельный. На момент подачи в банк заявления о трансферации аккредитива первый бенефициар обязан письменно предоставить инструкции банку о своем согласии или отказе в автоматическом авизировании последующих изменений условий аккредитива другому бенефициару. В случае выполнения трансферации банк должен информировать другого бенефициара об инструкциях по изменениям. Если аккредитив переведен в пользу нескольких бенефициаров, отказ от изменения условий одним (несколькими следующими) бенефициаром не отменяет акцепта аккредитива со стороны других последующих бенефициаров. Трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз (по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара). В случае отказа от использования своей доли аккредитива второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару, и это не будет считаться второй трансферацией.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив используют для расчетов за постоянные короткие поставки, осуществляемые по графику, предусмотренные контрактом; он может учитывать автоматическое восстановление суммы аккредитива через соответствующие промежутки времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы после каждого использования (в аккредитиве должен быть указан срок, когда потребуется квота). При открытии револьверного аккредитива банки указывают сумму квоты, а также сколько раз и в каком лимите будет восстанавливаться аккредитив.

Для исполнения аккредитива получатель денежных средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В случае нарушения хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он должен немедленно сообщить об этом получателю денежных средств и банку-эмитенту с указанием причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю денежных средств с нарушением условий аккредитива.

В случае необоснованного отказа в выплате или неправильной выплате денежных средств по аккредитиву вследствие нарушения исполняющим банком условий аккредитива исполняющий банк несет ответственность перед банком-эмитентом.

В случае нарушения исполняющим банком условий покрытого аккредитива или подтвержденного им безотзывного аккредитива ответственность перед плательщиком может быть по решению суда возложена на исполняющий банк.

Аккредитив закрывается в случае:

  1. истечения срока его действия;
  2. отказа получателя денежных средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;
  3. полного или частичного отзыва аккредитива плательщиком, если такой отзыв предусмотрен условиями аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк сообщает банк-эмитент.

Одновременно с закрытием аккредитива он немедленно возвращает банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива, а банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика.

(См. Гарантия, Перевод средств, Расчетный агент, Расчетный банк)

1) Вид и форма аккредитива.

 

Аккредитив может быть только безотзывным, "делимым" или "неделимым" (означает разрешение или не разрешение соответственно частичных отгрузок и платежей).

 

Кроме того, возможно открытие трансферабельного (переводного) аккредитива.

 

Указание формы аккредитива "револьверный" требует предоставить обеспечение на общую сумму обязательства.

 

2) Сумма. 

 

Если 100% оплаты поставляемого товара осуществляется по аккредитиву, то указывается в контракте "на сумму контракта".

 
Если аккредитив открывается на часть стоимости товара, указывается соответствующий процент от его общей стоимости, оплачиваемый по аккредитиву, возможно указание суммы с допуском (допустимым отклонением), выраженным в процентах. 

 

3) Срок действия.

Срок действия аккредитива определяется, исходя из планируемого срока отгрузки и времени, необходимого для подготовки и предоставления документов в Банк.

 

4) Банк-эмитент.

Для наших клиентов- импортеров — АО "Евразийский Банк".

 

5) Исполняющий банк.

Исполняющий банк уполномочен осуществлять проверку документов на соответствие условиям аккредитива и принять решение об их оплате либо неоплате. Не рекомендуется назначать западный или американский банк исполняющим банком в случае, когда будут предоставлены документы, изготовление которых возможно только на русском языке (железнодорожные накладные, таможенные документы). Нежелательно назначать исполняющим банком малоизвестные банки, поскольку в случае необходимости практически невозможно вести с ними переговоры о судьбе документов и платежа.

 

6) Подтверждение аккредитива.

При выборе подтверждающего банка, который также должен быть согласован с АО "Евразийский Банк", при этом необходимо учитывать что: 

  • подтверждающий банк должен быть одновременно уполномочен на исполнение (т.е. проверку и оплату документов) аккредитива;
  • подтверждающий банк должен иметь финансовое состояние лучше, чем банк — эмитент, либо располагаться в стране продавца;
  • подтверждение аккредитива в другом банке предполагает дополнительные расходы (комиссионные за подтверждение, дополнительно будут начислены комиссии за проверку документов, проведение платежа, др.). 

Определение способа обеспечения подтверждения аккредитива является прерогативой банка-эмитента и подтверждающего банка. 

 

7) Подчиненность Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов. 

Унифицированные правила являются практически единым международным стандартом по проведению аккредитивных операций (UCP600), однако за участниками аккредитивной операции остается право оговаривать условия, отличающиеся от UCP600, в которых изложены общие понятия и стандарты. 

 

8) Список документов. 

Список документов, предоставляемых бенефициаром по аккредитиву, является одним из наиболее важных моментов, который необходимо оговорить на стадии заключения контракта.

 
Перечень документов, по предоставлению которых производится платеж по аккредитиву, должен быть составлен исходя из того, выполнение каких условий договора требуется проконтролировать с их помощью.

 
По возможности, список документов должен быть минимизирован.

Минимально возможный набор документов может состоять из счета и транспортного документа или акта приема—передачи.
 

Стандартными документами, подтверждающими выполнение контрактных условий, обычно являются:

  • по отгрузке — коносамент, дубликат железнодорожной накладной, авианакладная, автодорожная накладная (CMR);
  • по страхованию — страховой полис/сертификат;
  • по качеству — сертификат качества;
  • по происхождению — сертификат происхождения;
  • по очистке на импорт — таможенная декларация;
  • по количеству товара — сертификат веса либо количества. 

Для полного и точного указания документа в контакте можно оговорить следующее: 

  • название документа;
  • кем должен быть выпущен или заверен;
  • требуемое содержание либо особо важные детали;
  • язык (английский, русский и т.д.);
  • количество экземпляров.

9) Распределение банковских расходов. 

Банковские расходы и комиссии по аккредитивам должны быть справедливо распределены между сторонами контракта. 

Как правило, банковские расходы по аккредитиву распределяются между покупателем и продавцом одним из следующих способов: 

  • все расходы оплачиваются за счет покупателя;
  • все расходы оплачиваются за счет продавца;
  • все расходы на территории Казахстана — за счет покупателя, вне территории Казахстана — за счет продавца;
  • все расходы на территории Казахстана и комиссия подтверждающего банка за подтверждение — за счет покупателя, все остальные — за счет продавца. 

Широко используются два последних способа распределения расходов, при этом комиссионные расходы в той или иной мере равномерно распределяются между сторонами контракта. Комиссии иностранных банков для своих клиентов могут быть значительно меньше тарифов для иностранных компаний, сумму комиссий иностранных банков трудно оценить на этапе открытия аккредитива.

 

Если иностранный продавец настаивает на участии в подтверждении аккредитива, либо в оказании дополнительных услуг его банком разумно настаивать на оплате этих услуг продавцом. 

 

Пример условий контракта, предусматривающего расчеты в форме документарного аккредитива 

 

Раздел контракта "Порядок расчетов":

 

1. Сумма в размере 1.000.000,00 (один миллион) долларов США или 100% суммы Контракта оплачиваются Покупателем путем выставления документарного, безотзывного, подтвержденного Первоклассными Европейскими банком аккредитива (далее по тексту Договора – "Аккредитив"). 

2. Исполняющим Банком по Аккредитиву является Подтверждающий банк.

3.Аккредитив должен быть подчинен "Унифицированным правилам и обычаям по документарным аккредитивам", редакция 2007 г., издание ICC № 600.

4. Оплата по аккредитиву осуществляется против предоставления в исполняющий банк следующих документов:

  • Счет-фактура – 1 оригинал и 2 копии.
  • Дубликат железнодорожной накладной – 1 оригинал и 1 копия.
  • Сертификат качества — 1 оригинал и 1 копия.
  • Сертификат о происхождении товара — 1 оригинал и 1 копия.

5. Частичные отгрузки разрешены. Перегрузка не разрешена.
6. Документы, должны быть представлены в банк в течение 21 дня с даты выставления отгрузочных документов, в пределах срока действия аккредитива.
7. Все банковские расходы по открытию аккредитива, подтверждению и проведению расчетов по аккредитиву,производятся за счет Покупателя, в банке Продавца — за счет Продавца. Изменения условий аккредитива производятся за счет инициирующей стороны.
8.

Срок действия аккредитива – 120 дней. Поставщик обязуется произвести поставку продукции в течение срока действия аккредитива.
9. Авизующий банк – Nordea Bank, SWIFT: NDEAFIHH.

 

Вам также может понравиться

Об авторе admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *